โครงการอบรม เรื่อง การพฒันาการจัดท ารายงานการเงิน

ของส านกังานศาลยุตธิรรมผา่นระบบถ่ายทอดสด

สัญญาณภาพและเสียง (Streaming)

ครั้งที ่3 - 4 ประจ าปงีบประมาณ พ.ศ. 2562

หัวข้อ “การจัดท ารายละเอียดประกอบงบการเงินประจ าปี

งบประมาณ พ.ศ. 2562 ตามระบบบญัชีของหน่วยงาน”

วันที่ 1 - 2 สิงหาคม 2562

หมวด

สินทรัพย์หมวดหนีส้ิน หมวดทนุ

การจัดท ารายละเอียดประกอบงบการเงินของแต่ละบัญชี

ต้องตรงกับยอดคงเหลือตามบัญชีแยกประเภททั่วไปในงบทดลอง

หลังปรับปรุงรายการบัญชีตามเกณฑ์คงค้างและรายการปรับปรุง

ข้อผิดพลาดอื่น ๆ โดยจัดท าเฉพาะบัญชีในหมวด ดังนี้

เพิ่มเตมิบัญชี

รายไดอ้ืน่

บัญชี

ค่าใชจ้า่ยอืน่

1. บัญชีเงนิสด

ส าเนารายงานเงินสด

คงเหลือประจ าวัน ณ

วันสิ้นปีงบประมาณ

2. บัญชีเงนิทดรองราชการ

จากเงนิทนุส ารองจา่ย

รายละเอียด

เงินทดรองราชการ

งบกระทบยอด

เงินฝากธนาคาร

ส าเนาทะเบียนคุม

เงินทดรองราชการ

ส าเนาสมุดบัญชีเงินฝากธนาคาร

หรือส าเนา Statement

ส าเนารายงานเงินสดคงเหลือ

ประจ าวัน ณ วันสิ้นปีงบประมาณ

3. บัญชีเงนิฝากธนาคาร

(ทุกบญัชี)

ส าเนาสมุดบัญชี

เงินฝากธนาคาร หรือ

ส าเนา Statement

ประเภทออมทรพัย์

และประเภท

กระแสรายวัน

4. บัญชีเงนิฝากคลงั

งบเทียบยอด

เงินฝากคลัง

แบบรายงาน

การตรวจสอบ

เงินฝากคลังฯ

รายงานเคลื่อนไหว

เงินฝากคลังในระบบ

GFMIS

ส่งเฉพาะรายละเอยีด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ

แต่ใหเ้กบ็ไวท้ีห่นว่ยงานเพือ่รอตรวจสอบ

ส่งเฉพาะรายละเอยีด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ

แต่ใหเ้กบ็ไวท้ีห่นว่ยงานเพือ่รอตรวจสอบ

ส่งเฉพาะรายละเอยีด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ

แต่ใหเ้กบ็ไวท้ีห่นว่ยงานเพือ่รอตรวจสอบ

ส่งเฉพาะรายละเอยีด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ

แต่ใหเ้กบ็ไวท้ีห่นว่ยงานเพือ่รอตรวจสอบ

ส่งเฉพาะรายละเอยีด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ

แต่ใหเ้กบ็ไวท้ีห่นว่ยงานเพือ่รอตรวจสอบ

บัญชีในล าดบัที ่25 -28 หน่วยงานจะต้องจดัท ารายละเอยีดและรายงานกระทบยอดฯ

โดยจดัท ารายงานกระทบยอด ดังนี้

1. บัญชเีงนิรบัฝากคา่ปรบั จัดท ารวมกบั บัญชเีงนิรบัฝากคา่ธรรมเนยีมศาล

2. บัญชเีงนิรบัฝากคา่ปรบัรบัแทนศาลอืน่ จัดท ารวมกบั บัญชเีงนิรบัฝากคา่ปรบัผู้ประกนั

ส่งเฉพาะรายละเอยีด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ

แต่ใหเ้กบ็ไวท้ีห่นว่ยงานเพือ่รอตรวจสอบ

บัญชีในล าดบัที ่29 -31 หน่วยงานจะตอ้งจดัท ารายละเอยีดและรายงานกระทบยอดฯ

โดยจดัท ารายงานกระทบยอดบญัชเีงนิรบัฝากเงินกลาง - ค่าใชจ้า่ยในการสืบพยานทางจอภาพ

จัดท ารวมกบั บัญชเีงนิรบัฝากเงินรบัฝากเงนิกลาง

ส่งเฉพาะรายละเอียด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ

แต่ให้เกบ็ไวท้ี่หน่วยงานเพือ่รอตรวจสอบ

ส่งเฉพาะรายละเอยีด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ

แต่ใหเ้กบ็ไว้ทีห่นว่ยงานเพือ่รอตรวจสอบ

หากมขี้อสงสยักรุณาติดต่อ : ส่วนการบัญชี ส านักการคลงั

0 2541 2879, 0 2512 8255,

0 2541 2031-2, 0 2541 2773-5

หรือ “ โปรแกรมบัญชี V3 ”