P R O S P E K T - zse.hr · - Međunarodna špedicija (otpremništvo) - Međunarodni cestovni prijevoz osoba i stvari - Vađenje ostalih ruda i kamena, d.n. - Obavljanje lučkih djelatnosti

P R O S P E K T

DALMACIJACEMENT – RMC Group dioničko društvo za proizvodnju i

prodaju cementa i drugih građevinskih materijala (Dioničko društvo) sa sjedištem u Kaštel Sućurcu, Cesta dr. Franje Tuđmana bb, upisano u

registar Trgovačkog suda u Splitu, MBS 060004593

Uvrštenje svih redovnih dionica izdavatelja

DALMACIJACEMENT – RMC Group dioničko društvo za proizvodnju i prodaju cementa i drugih građevinskih materijala

u kotaciju javnih dioničkih društava Zagrebačke burze d.d.

Savjetnik pri uvrštenju u Kotaciju javnih dioničkih društava

Zagrebačka banka d. d., Zagreb Paromlinska 2

Zagreb, srpanj, 2003.

DALMACIJACEMENT – RMC Group d. d. 1

Prema uvjerenju i u skladu sa svim saznanjima i podacima kojima članovi Nadzornog odbora Dalmacijacement – RMC Group d. d. i ostale osobe koje su potpisale ovaj Prospekt raspolažu, podaci iz ovog Prospekta čine cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Dalmacijacementa – RMC Group d. d. , prava sadržanih u vrijednosnim papirima na koje se odnosi, a činjenice koje bi mogle utjecati na potpunost i istinitost ovog Prospekta nisu izostavljene. Sukladno Zakonu o tržištu vrijednosnih papira, ovaj Prospekt odobrila je Komisija za vrijednosne papire Republike Hrvatske. Time je potvrđeno da Prospekt sadrži sve podatke utvrđene propisima Republike Hrvatske, te da može biti objavljen. Za istinitost i potpunost informacija koje sadrži Prospekt odgovaraju Dalmacijacement – RMC Group d. d. i osobe koje su Prospekt potpisale.


SADRŽAJ

I. UVODNE NAPOMENE 3 II. TEMELJNE ZNAČAJKE 4

II.I. Osnovni podaci o izdavatelju 4 II.II. Podaci o postojećem temeljnom kapitalu 4 II.III.Temeljni podaci o poslovanju zdavatelja 5 II.IV. Podaci o unutrašnjoj organizaciji izdavatelja 5

D I O P R V I

1. PODACI O VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA 6 1.1. Vrsta i karakteristike vrijednosnog papira njihov ukupan broj i opis

prava i obveza sadržanih u vrijednosnim papirima 6

D I O D R U GI

2. ČIMBENICI RIZIKA 8 2.1. Općenito 8 2.2. Sistemski rizici 8 2.3. Rizik hrvatskog tržišta kapitala 9 2.4. Rizik hrvatskog pravnog sustava 9

D I O T R E Ć I

3. PODACI O IZDAVATELJU VRIJEDNOSNIH PAPIRA 10 3.1. Tvrtka 10 3.2. Iznos upisanog i uplaćenog temeljnog kapitala 10 3.2.1. Temeljni kapital 10 3.2.2. Podaci o emisijama vrijednosnih papira 10 3.3. Vladajuće društvo 11 3.4. Vlasnička struktura Dalmacijacementa d.d. 11 3.5. Struktura glasčkog prava 11

D I O Č E T V R T I

4. PODACI O PREDMETU POSLOVANJA 12 4.1. Opis predmeta poslovanja 12 4.2. Podaci o sudskim sporovima 12

D I O P E T I

5. PODACI O IMOVINI I ZADUŽENOSTI, FINANCIJSKOM POLOŽAJU TE DOBITKU I GUBITKU IZDAVATELJA I TO ZA 2001. GODINU I 2002. GODINU 13

5.1. Vlastita i/ili konsolidirana financijska izvješća 13 5.2. Bilanca društva 14 5.4. Izvješće o novčanom toku 17 5.5. Račun dobiti i gubitka 19

D I O Š E S T I

6. IZVJEŠĆA NEZAVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA 21

D I O S E D M I

7. PODACI O ODGOVORNIM OSOBAMA IZDAVATELJA 48 7.1. Podaci o članovima Uprave i Nadzornog odbora izdavatelja 48 7.2. Izjava 49


I. UVODNE NAPOMENE

POJAŠNJENJE SADRŽAJA PROSPEKTA DALMACIJACEMENT – RMC Group dioničko je društvo za proizvodnju i prodaju cementa i drugih građevinskih materijala. Sjedište Društva je u Kaštel Sućurcu, Cesta dr. Franje Tuđmana bb. Društvo je pravni sljednik "DALMACIJACEMANTA" dioničkog društva za proizvodnju cementa sa sjedištem u Kaštel Sućurcu, Cesta bb, upisanog u sudski registar Trgovačkog suda u Splitu u reg. ul. broj I-66861, a na temelju rješenja tog istog suda broj Fi-4991/93. Temeljni kapital Društva iznosi 1.190.000.000,00 kuna (milijardu i stodevedesetmilijunakuna), te je u cijelosti uplaćen. Podijeljen je na 1. 700. 000 redovnih dionica na ime, svaka u nominalnoj vrijednosti od 700,00 kuna ( sedamstokuna). Svaka osnivačka dionica ima oznaku serije "A" i svoj kontrolni broj 000001 do 054987, od 065488 do 079487, od 083988 do 186000, od 216001 do 280.000. Dionice oznake serije "B" nose kontrolne brojeve od 000001 do 120.000. Nove dionice nose oznaku serije "C" kontrolnog broja od 0000001 do 1.345.000 i nose ista prava i rang kao i sve ostale dionice Društva serije "A" i "B". Sukladno Zakonu o tržištu vrijednosnih papira (NN 84/2002) sva dionička društva koja izdaju dionice javnom ponudom ili imaju više od 100 dioničara, a njihov temeljni kapital iznosi najmanje 30.000.000,00 kn, smatraju se javnim dioničkim društvima i moraju se do 25.07.2003 uvrstiti u Kotaciju javnih dioničkih društava. Kako bi se DALMACIJACEMENT – RMC Group d. d. uskladilo s novim zakonskim propisima glede uvrštenja Društva u Kotaciju javnih dioničkih društava, Uprava društva donijela je odluku o pokretanju postupka uvrštenja. Predmetni prospekt izrađen je sukladno postojećim zakonskim propisima, primarno Zakonom o tržištu vrijednosnih papira ( NN RH 84/2002). Ulagatelj koji razmatra kupnju dionica po predmetnom prospektu dužan je osloniti se na vlastitu ocjenu i prosudbu glede uvjeta iz ponude i potencijalnih rizika.


II . TEMELJNE ZNAČAJKE 2.1. OSNOVNI PODACI O IZDAVATELJU Tvrtka DALMACIJACEMENT – RMC Group d. d. (za

proizvodnju cementa) Sjedište Kaštel Sućurac, Cesta dr. Franje Tuđmana bb Datum osnivanja 21.01.1993. Naziv suda kod kojeg se vodi registar u koji je upisan izdavatelj

Trgovački sud u Splitu

MBS 060004593 Broj žiro računa 2340009-11-28072

2330003-11-15877 2502004-11-1337

Broj zaposlenih (kvalifikacijska struktura) NKV - 173 KV - 79 VKV - 48 SSS - 347 VŠS - 32 VSS - 101

Dioničko društvo 2.2. PODACI O POSTOJEĆEM TEMELJNOM KAPITALU Ukupni iznos 1.190.000.000,00 Broj dionica 235.000 osnivačke dionice serije "A"

120.000 dionice serije "B" 1.345.000 dionice serije "C"

Vrste i rodovi dionica Redovne dionice serije "A", "B" i "C" Nominalni iznos dionice 700,00 kn Kretanje prodajnih cijena dionica u posljednjih godinu dana

Dionicama se ne trguje ne burzi


2.3. TEMELJNI PODACI O POSLOVANJU IZDAVATELJA

DALMACIJACEMENT – RMC Group d. d. za proizvodnju cementa

- Proizvodnja cementa, vapna i gipsa (sadra) - Proizvodnja proizvoda od betona, gipsa i sl. - Proizvodnja ostalog namještaja za poslovne prostore - Građevinarstvo - Trgovina motornim vozilima; popravak motornih vozila - Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini - Trgovina na malo željeznom robom, bojama, staklom - Trgovina na malo izvan prodavaonica - Popravak predmeta za osobnu upotrebu i kućanstvo - Ugostiteljstvo - Prijevoz robe (tereta) cestom - Skladištenje robe - Posredovanje i zastupanje u prometu roba i usluga u vanjskoj trgovini - Međunarodna špedicija (otpremništvo) - Međunarodni cestovni prijevoz osoba i stvari - Vađenje ostalih ruda i kamena, d.n. - Obavljanje lučkih djelatnosti skladištenja i manipulacije cementa i cementnih

proizvoda, te troske, ugljena i drugih proizvoda koji služe za odvijanje proizvodnje cementa i cementnih proizvoda

- Nadzor nad gradnjom - Izrada investicijske dokumentacije, izrada tehnološke dokumentacije i tehnički nadzor

2.4. PODACI O UNUTRAŠNJOJ ORGANIZACIJI IZDAVATELJA Sjedište društva je u Kaštel Sućurcu, Cesta dr. Franje Tuđmana bb. Društvom upravlja uprava društva koja ima 5 članova – Predsjednika uprave i 4 člana uprave.

D I O P R V I

Izbrisano: ¶


1. PODACI O VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA 1.1. VRSTA I KARAKTERISTIKE VRIJEDNOSNOG PAPIRA, NJIHOV UKUPAN BROJ I OPIS

PRAVA I OBVEZA SADRŽANIH U VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA Temeljni kapital društva podijeljen je na 1.700.000 redovne dionice podijeljene u tri emisije. Ukupnost dionica čine:

- 280.000 redovnih osnivačkih dionica serije "A" koje glase na ime, s nominalnom vrijednosti od 1,000 DEM po dionica, izdanih 21.01.1993. godine (45,000 trezorskih dionica povučeno je u vrijeme izdavanja 3 emisije dionica 23.11.2001.).

- 120.000 redovnih dionica serije "B" koje glase na ime, s nominalnom vrijednosti od 1,500 HRK po dionici, izdanih 12.09.1997.

- 1.345.000 redovnih (novih) dionica serije "C" koje glase na ime, s nominalnom vrijednosti od 700 HRK po dionica, izdanih 23.11.2001.

Redovne daju dioničarima slijedeća prava: Svaka dionica s pravom glasa daje dioničaru pravo na razmjerno sudjelovanje u upravljanu Društvom, pravo na sudjelovanje u dobiti Društva, pravo na obaviještenost Društva u mjeri u kojoj je potrebno radi razmatranja pitanja koja su na dnevnom redu glavne skupštine. Dionice sve tri serije daju jednaka prava. Svaka dionica daje pravo jednog glasa. Dalmacijacement RMC Group ima 217 dioničara sa pravom glasa. Obveze dioničara: Uplata upisanih dionica u cijelosti Obveza Izdavatelja: Izdavatelj je obvezan sazvati Glavnu skupštinu najmanje jednom godišnje. Oporezivanje


Ovaj sažetak poreznog tretmana vlasništva dionica temelji se na pozitivnim propisima Republike Hrvatske u vrijeme sastavljanja ovog Prospekta. Sve eventualne naknadne izmjene, tumačenja, sudske i upravne odluke mogu izmijeniti ovdje navedeno. Takve izmjene, tumačenja i/ili odluke mogu imati i retroaktivni učinak i porezne posljedice za vlasnika dionica. Porezni tretman vlasnika dionica može se razlikovati ovisno o specifičnoj situaciji vlasnika dionica, te se u tom smislu na neke vlasnike mogu primjenjivati posebna pravila koja se ovdje ne razmatraju. Isto tako, ovdje se ne razmatraju eventualne porezne posljedice prema pravu drugih država, a do kojih bi moglo doći u odnosu na neke vlasnike dionica. Od nadležnih poreznih tijela Republike Hrvatske nije, niti će se tražiti bilo kakva odluka u svezi bilo koje ovdje iznesene informacije. Ovaj sažetak ne predstavlja pravno mišljenje, pa se tako ne razmatraju niti svi porezni aspekti koji mogu biti relevantni za vlasnika dionica. Svaki sadašnji i budući vlasnik dionica trebao bi se savjetovati sa svojim poreznim savjetnikom o poreznim posljedicama koje za njega mogu proizaći iz vlasništva ili bilo kakvog raspolaganja dionicama, uključujući primjenjivost i učinak poreznih propisa Republike Hrvatske i drugih zemalja, ili poreznih međunarodnih ugovora, kao i eventualne izmjene relevantnih poreznih propisa Republike Hrvatske i drugih zemalja, ili poreznih međunarodnih ugovora, kao i eventualne izmjene relevantnih poreznih propisa koje su u tijeku ili su predložene do dana izdavanja ovog Prospekta, te o izmjenama relevantnih poreznih propisa nakon datuma ovog Prospekta. Oporezivanje dividende Dividenda koju ostvare hrvatske pravne osobe se ne oporezuje (Zakon o porezu na dobit NN 127/00, Pravilnik o porezu na dobit NN 54/01). Dividenda koju ostvare strane pravne osobe oporezuje se porezom na dobit i to kao porez po odbitku po stopi od 15% osim kad je s državom u kojoj inozemni primatelj dividende ima sjedište, u primjeni ugovor o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja. Dividenda koju ostvare fizičke osobe (domaće od 01.01.2001., a strane od 01.01.2003.) oporezuje se po poreznoj stopi od 15% (Zakon o porezu na dohodak NN 127/00, Pravilnik o porezu na dohodak NN 54/01). Na iznos poreza u nekim općinama obračunava se prirez po stopi određenoj odlukom lokalne uprave. Prodaja i druga raspolaganja dionicama Prodaja i druga raspolaganja dionicama ne oporezuje se. Oporezivanje kapitalne dobiti Sukladno hrvatskim propisima, kapitalna dobit se posebno ne oporezuje. Kapitalna dobit koju ostvare hrvatske pravne osobe ulazi u osnovicu poreza na dobit kao i svi drugi redovni prihodi. Dobit se oporezuje po stopi od 20%. Kapitalna dobit koju ostvare fizičke osobe porezni obveznici u RH ne ulazi u poreznu osnovicu poreza na dohodak i nije oporeziva. DALMACIJACEMENT – RMC group d. d. . od svog osnutka do zadnjeg obračunskog razdoblja, zbog teškoća u poslovanju, nije isplatila dividende.

D I O D R U G I


2. ČIMBENICI RIZIKA Tržišni rizik Tržišna vrijednost dionica, može rasti ili padati pod

utjecajima ponude i potražnje, političkih ili ekonomskih uvjeta, te uslijed promjena vezanih za samog izdavatelja vrijednosnog papira

Oportunitetni rizik Rizik ukazivanja bolje mogućnosti ulaganja sredstava, nakon što su sredstva već uložena

Pravni rizik Rizik promjena zakona i podzakonskih akata koji mogu utjecati na poslovanje Izdavatelja

Rizici vezani uz djelatnost Rizik nekonkurentnosti na stranom tržištu, rizik nenaplate potraživanja

Rizik likvidnosti Iako u 2002. godini nije bilo problema s likvidnošću, mogućnost pojave ovog rizika ipak postoji zbog problema u gospodarstvu; kako u svijetskom tako i u našem

Rizik od promjene kupovne moći Rizik kolika će biti realna vrijednost uloženog kapitala u budućnosti, iskazuje se u doba inflacije

2.1. Općenito Ulaganje u vrijednosne papire općenito, a u dionice naročito, je uvijek rizično. Investitor riskira izostanak prinosa na dionice te može izgubiti sav kapital koji je uložio u dionice. Pod određenim uvjetima investitor može izgubiti i sav kapital koji je uložio u dionice. Vrijednost dionica jednim dijelom ovisi o kvaliteti izdavatelja dionica, a drugim dijelom o općem stanju na tržištu dionica na kojem vladaju opći zakoni ponude i potražnje. To znači da vrijednost dionica može bitno fluktuirati bez obzira na kvalitetu poslovanja izdavatelja dionica. U nastavku ovog odjeljka će se govoriti o rizicima koji utječu na prinos i vrijednost dionica povezanim sa poslovanjem izdavatelja, dok se o općenitom stanju na tržištu dionica u Republici Hrvatskoj potencijalni investitor može informirati putem medija, brokerskih kuća, burze itd. 2.2. Sistemski rizici Republici Hrvatskoj dodijeljen je kreditni rating Baa3 (Moody”s), BBB - ( Standard&Poor”s) odnosno BBB - (FitchIBCA). Kreditni rating koji je dodijeljen Hrvatskoj na granici je investicijskog i špekulativnog ratinga i pripada grupi najnižih investicijskih ratinga. Republika Hrvatska danas uživa međunarodnu potporu za ulazak u svjetske, političke, vojne i ekonomske asocijacije i nalazi se u postupku usklađenja svojih standarda i propisa sa svjetskim. Sukladno tome, može se pretpostaviti da Hrvatskoj predstoji vrijeme veće političke stabilnosti kao i daljnjeg postupnog gospodarskog razvitka. 2.3. Rizik hrvatskog tržišta kapitala


Hrvatsko tržište kapitala bitno je manje i nestabilnije te znatno nelikvidnije u odnosu na razvijena zapadnoeuropska i svjetska tržišta. Mali broj drušatva ima neproporcionalno velik udjel u tržišnoj kapitalizaciji i obujmu trgovine, što smanjuje likvidnost i povećava oscilacije na hrvatskom tržištu vrijednosnica. Tijekom 2002. godine ukupan promet na Varaždinskom tržištu vrijednosnica (od 17.07.2002. Varaždinskoj burzi) iznosio je 1.363.612.530,34 kn. Ukupan promet na Zagrebačkoj burzi 2002.g. bio je 2.094.915.764,00 kn. 2.4. Rizik hrvatskog pravnog sustava Kao rezultat osamostaljivanja Republike Hrvatske i prijelaza na tržišno gospodarstvo zapadnoeuropskog tipa u zemlji je zaživio gotovo potpuno novi pravni sustav. Republika Hrvatska još uvijek prolazi proces tranzicije. Propisi koji uređuju područje trgovačkih društava, preuzimanja dioničkih društava, trgovine, obveznih odnosa, vlasništva, stečaja, tržišne utakmice, vrijednosnih papira, rada, poreza, privatizacije, privatizacijskih fondova, naknade prijašnjim vlasnicima za oduzetu imovinu, uglavnom su doneseni relativno nedavno. Mnogi od tih propisa su tijekom tranzicije jednom ili više puta mijenjani. Stoga još uvijek ne postoji u dovoljnoj mjeri stabilna, poznata i relevantna sudska i administrativna praksa. Postoji pravna zaštita od manipulacija i zloupotreba povlaštenih informacija u poslovanju vrijednosnim papirima, ali je ona sasvim nova i provedba tih zakona u praksi još nije provjerena. S obzirom na navedeno, ne mogu se u potpunosti isključiti slučajevi različite primjene ili tumačenja Zakona i propisa.

D I O T R E Ć I


3. PODACI O IZDAVATELJU VRIJEDNOSNIH PAPIRA 3.1. TVRTKA Tvrtka DALMACIJA CEMENT – RMC Group d. d. Sjedište Kaštel Sućurac, cesta dr. Franje Tuđmana bb Datum osnivanja 21.01.1993. Naziv suda kod kojeg se vodi registar u koji je upisan izdavatelj

Trgovački sud u Splitu, rješenje br. Fi-4991/93, registarski uložak br. I-66861

MBS 060004593 Broj žiro računa 2340009-11-28072

2330003-11-15877 2502004-11-1337

Broj zaposlenih 780 Pravni oblik vlasništva Dioničko društvo 3.2. IZNOS UPISANOG I UPLAĆENOG TEMELJNOG KAPITALA

3.2.1. Temeljni kapital Temeljni kapital Izdavatelja iznosi 1.190.000.000,00 kuna i u cijelosti je uplaćen u novcu. Podijeljen je na 1.700.000 dionice nominalne vrijednosti 700,00 kuna. Sve dionice su redovne, serije A-235.000 kom., serije B-120.000 kom. i serije C-1.345.000 kom.

3.2.2. Podaci o emisijama vrijednosnog papira Ukupan broj emisija 3 Datum izdavanja pojedine emisije Serija A – 21.01.1993.

Serija B – 12.09.1997. Serija C –23.11.2001.

Vrsta vrijednosnog papira po pojedinoj emisiji Serija A - dionice na ime Serija B - dionice na ime Serija C - dionica na ime

Rod vrijednosnog papira po pojedinoj emisiji Serija A - redovne dionice

Serija B - redovne dionice Serija C - redovne dionice

Broj izdanih vrijednosnih papira po pojedinoj emisiji i ukupno

Serija A- 235.000 Serija B- 120.000 Serija C- 1.345.000 Ukupno: 1.700.000

Da li su vrijednosni papiri izdavatelja uvršteni u neku od kotacija na Zagrebačkoj ili Varaždinskoj burzi NE

3.3. VLADAJUĆE DRUŠTVO RMC Group p. l. c. je većinski dioničar.


3.4. VLASNIČKA STRUKTURA DALMACIJECEMENT DIONIČAR BROJ DIONICA IZNOS U KN UDJEL U % RMC International Cement Limited, London 204.000 142.800 12.00

RMC Group p. l. c., London 1.483.124 1.038.186,80 87.24 HRVATSKI FOND ZA PRIVATIZACIJU, Zagreb 7.792 5.454,40 0.45

Plena Holding S.A. Luxenburg 160 112 0.01 MALI DIONIČARI 4.924 3.446,80 0.30 UKUPNO 1.700.000 1.190.000 100.00 3.5. STRUKTURA GLASAČKOG PRAVA DIONIČAR BROJ GLASOVA UDJEL

GLASOVA % RMC International Cement Limited, London 204.000 12.00

RMC Group p. l. c., London 1.483.124 87.24HRVATSKI FOND ZA PRIVATIZACIJU, Zagreb 7.792 0.45

Plena Holding S.A. Luxenburg 160 0.01MALI DIONIČARI 4.924 0.30UKUPNO 1.700.000 100.00

D I O Č E T V R T I 4. PODACI O PREDMETU POSLOVANJA IZDAVATELJA


4.1. OPIS PREDMETA POSLOVANJA

DALMACIJACEMENT – RMC Group d.d. registrirana je za obavljanje djelatnosti: - Proizvodnja cementa, vapna i gipsa (sadre) - Proizvodnja proizvoda od betona, gipsa i sl. - Proizvodnja ostalog namještaja za poslovne prostore - Građevinarstvo - Trgovina motornim vozilima; popravak motornih vozila - Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini - Trgovina na malo željeznom robom, bojama, staklom - Trgovina na malo izvan prodavaonica - Popravak predmeta za osobnu upotrebu i kućanstvo - Ugostiteljstvo - Prijevoz robe (tereta) cestom - Skladištenje robe - Posredovanje i zastupanje u prometu roba i usluga u vanjskoj trgovini - Međunaraodna špedicija (otpremništvo) - Međunarodni cestovni prijevoz osoba i stavri - Vađenje ostalih ruda i kamena, d.n. - Obavljanje lučkih djelatnosti skladištenja i manipulacije cementa i cementnih

proizvoda, te troske, ugljena i drugih proizvoda koji služe za odvijanje proizvodnje cementa i cementnih proizvoda

- Nadzor nad gradnjom - Izrada investicijske dokumentacije, izrada tehnološke dokumentacije i tehnički

nadzor Dalmacijacement-RMC Group d. d., Kaštel Sućurac svojom osnovnom djelatnošću smatra i navodi proizvodnju i prodaju cementa, koja se nije mijenjala. Društvo je registrirano kao dioničko društvo nakon procesa privatizacije kod Trgovačkog suda u Splitu 21. siječnja 1993. Hrvatski Fond za privatizaciju i Mirovinski fond bili su većinski vlasnici do preuzimanja od strane RMC International Cement Ltd (koji je registriran u Velikoj Britaniji) sa danom 01. lipnja 1997. U toku 2000-te godine RMC Group p. l. c. stječe vlasništvo nad još 34,43% dionica Društva, a od trenutka stjecanja većinskog vlasništva Grupa je investirala u popravke i održavanje materijalne imovine tako da tvornica radi punim kapacitetom. 4.2 PODACI O SUDSKIM I DRUGIM SPOROVIMA Uprava smatra da je dovoljno sredstava rezervirano za sve pokrenute sudske sporove. Sudski sporovi u kojima je DC tuženik iznose20.857.066,00 kn, te je za iste izvršena rezervacija i oni su iskazani u bilančnoj poziciji pasive. Sudski sporovi u kojima je DC tužitelj iznose 19.359.666,00 kn.

D I O P E T I


5. PODACI O IMOVINI I ZADUŽENOSTI, FINANCIJSKOM POLOŽAJU TE DOBITKU I GUBITKU IZDAVATELJA I TO ZA 2001. GODINU I 2002. GODINU 5.1. VLASTITA I/ILI KONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA U nastavku slijede vlastita financijska izvješća od posljednje 2 godine. (2001. i 2002. godinu) i to bilanca stanja, račun dobiti i gubitka i tijek novca. 5.2. B I L A N C A D R U Š T V A

AOP O P I S 31.12. 2001. godine

31.12.2002. godine

1 AKTIVA A. Potraživanja za upisani a neuplaćeni kapital 0 0

2 B. Dugotrajna imovina (red.br. 3+9+18+27) 819.789.703 1.019.256.431 3 I. Nematerijalna imovina 230.376.851 227.263.500 4 1. Osnivački izdaci 49.625 0 5 2. Izdaci za istraživanje i razvoj 477.245 609.763

6 3. Patenti, licencije, koncesije, zaštitni znaci i ostala sl prava 229.849.981 226.653.737

7 4. Goodwill - - 8 5. Predujmovi za nematerijalna sredstva - - 9 II. Materijalna imovina 564.603.770 765.695.688 10 1. Zemljište i šume 195.725.067 198.085.775 11 2. Građevinski objekti 215.498.251 265.521.381 12 3. Postrojenja i oprema 90.379.254 137.311.297

13 4. Alati, pogonski i uredski inventar, namještaj i transportni uređaji (strojevi) 23.354.000 21.654.366

14 5. Predujmovi za materijalna sredstva 16.784.575 51.172 15 6. Stambene zgrade i stanovi 0 0 16 7. Materijalna sredstva u pripremi 22.858.227 142.764.597 17 8. Ostala materijalna imovina 4.395 307.100 18 III. Financijska imovina 22.491.940 24.054.911 19 1. Udjeli (dionice) u povezanim poduzećima 19.662.169 22.324.730 20 2. Zajmovi povezanim poduzećima 2.481.171 1.381.581 21 3. Sudjelujući interesi (participacije) 0 0 22 4. Ulaganja u vrijednosne papire 348.600 348.600 23 5. Dani krediti, depoziti I kaucije 24 6. Obvezna dugoročna ulaganja 25 7. Otkup vlastitih dionica 26 8. Ostala dugoročna ulaganja 27 IV. Potraživanja 2.317.142 2.242.332 28 1. Potraživanja od povezanih poduzeća 0 0 29 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 2.317.142 2.242.332 30 3. Ostala potraživanja 0 0

31 C. KRATKOTRAJNA IMOVINA(obrtna

sredstva) (red. Br. 32+38+45+52)

276.014.209 298.512.313


32 I. Zalihe (red. Br. 33+34+35+36+37) 110.116.214 142.380.385 33 1. Sirovine i materijal 79.875.072 103.904.193

34 2. Proizvodnja u tijeku (nedovršena proizvodnja i poluproizvodi) 12.068.478 15.922.166

35 3. Trgovačka roba 0 0 36 4. Gotovi proizvodi 16.181.899 20.070.494 37 5. Predujmovi 1.990.765 2.483.532 38 II.Potraživanja (red. Br. 39+40+41+42+43+44) 93.176.170 89.537.288 39 1. Potraživanja od povezanih poduzeća 35.065.573 24.901.686 40 2. Potraživanja od kupaca 44.427.124 54.594.252 41 3. Potraživanja od više plaćene svote po osnovi dobiti 42 4. Potraživanja zaposlenih 39.320 25.566 43 5. Potraživanja od države i drugih institucija 11.924.834 8.861.959 44 6. Ostala potraživanja 1.719.319 1.153.825

45 III. Financijska imovina (red. Br. 46+47+48+49+50+51) 57.056.129 33.217.475

46 1. Udjeli (dionice) u povezanim poduzećima - - 47 2. Zajmovi povezanim poduzećima 3.275.390 2.458.632 48 3. Vrijednosni papiri 0 0 49 4. Dani krediti, depoziti i kaucije 53.780.739 30.758.843 50 5. Otkup vlastitih dionica - - 51 6. Ostala kratkoročna ulaganja 0 0 52 IV. Novac na računu i blagajni 15.665.693 33.377.164

53 D. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA 26.872.394 38.028.682

54 E. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0 0 55 F. UKUPNO AKTIVA (red. Br. 1+2+31+53+54) 1.122.676.306 1.355.797.426 56 G. IZVANBILANČNI ZAPISI 0 0 P A S I V A

57 A. KAPITAL I REZERVE (red. Br. 58+59+60+61+66- 67+68+69) 991.608.687 1.185.748.080

58 I. Upisani kapital 1.190.000.000 1.190.000.000 59 II. Premije na emitirane dionice (kapitalni gubitak) 60 III. Revalorizacijska rezerva 0 0 61 IV. Rezerve 0 0 62 IV. a) zakonske rezerve 63 IV. b) rezerve za vlstite dionice 64 IV. c) statutarne rezerve 65 IV. d) ostale rezerve 54.461.417 66 V.a) zadržana dobit 67 V. b) preneseni gubitak 257.244.130 198.391.314 68 VI. a) dobit tekuće godine 58.852.817 139.677.977 69 VI. b) gubitak tekuće godine 0 0

70 B. DUGOROČNA REZERVIRANJA ZA RIZIKE I TROŠKOVE 0 0

71 B.1) rezerviranja za mirovine I slične troškove (obveze) 72 B.2.) rezerviranja za poreze I doprinose 73 B.3.) ostala rezerviranja

74 C. DUGOROČNE OBVEZE (red. Br. 75+76+77+78+79+80+81) 32.106.834 22.825.691


75 1. Obveze prema povezanim poduzećima 76 2. Obveze s osnove zajma 77 3. Obveze prema kreditnim institucijama 32.106.834 22.825.691 78 4. Obveze za predujmove 0 0

79 5. Obveze prema dobavljačima (vjerovnici s osnove poslovanja)

80 6. Obveze po vrijednosnim papirima

81 Ostale dugoročne obveze, uključivši porez I socijalno siguranje 0 0

82 D. KRATKOROČNE OBVEZE (red. Br. 83+84+85+86+87+88+89+90+91+92) 66.536.726 72.204.924

83 1. Obveze prema povezanim poduzećima 2.744.284 2.622.914 84 1. Obveze s osnove zajmova 0 0 85 2. Obveze prema kreditnim institucijama 5.014.581 4.630.746 86 3. Obveze za predujmove, depozite i jamstva 3.322.771 2.906.229 87 4. Obveze prema dobavljačima 45.545.111 52.742.939 88 5. Obveze prema mjenicama i čekovima 0 0 89 6. Obveze prema zaposlenima 4.597.858 4.593.283 90 7. Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe 4.380.992 4.020.114 91 8. Obveze po osnovi djela u rezultatu 92 10. Ostale kratkoročne obveze 931.129 688.699

93 E. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHODA BUDUĆEG RAZDOBLJA 32.424.060 75.018.729

94 F.UKUPNO PASIVA (red. Br. 57+70+74+82+93) 1.122.676.307 1.355.797.424 95 G. IZVANBILANČNI ZAPISI 0 0

5.3. I Z V J E Š Ć E O N O V Č A N O M T O K U U tisućama kuna


AOP O P I S 31.12.2001.

31.12.2002.

56 Neto novčani tok od poslovnih aktivnosti (AOP 057 do 070) 59.449.092 178.123.443

57 Dobitak / gubitak nakon poreza 50.108.686 139.677.977 58 Amortizacija 25.443.310 27.663.332 59 Povećanje / smanjenje zaliha 14.614.089 -32.264.171 60 Povećanje / smanjenje potraživanja od kupaca 12.089.671 -3.240

61 Povećanje / smanjenje ostalih kratkoročnih potraživanja 5.269.030 3.642.124

62 Povećanje / smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda -16.930.063 -11.156.288

63 Povećanje / smanjenje kratkoročnih obveza prema dobavljačima -40.525.457 7.076.459

64 Povećanje / smanjenje dugoročnih rezerviranja 0 0

65 Povećanje / smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućih razdoblja -267.185 42.594.670

66

Povećanje / smanjenje potraživanja za upisani, a neuplaćeni kapital i gubitka iznad visine kapitala

8744.130 0

67 Povećanje / smanjenje dugoročnih potraživanja -2.317.143 74.811

68 Povećanje / smanjenje kratkotrajne financijske imovine 3.996.925 1.842.195

70 Povećanje/smanjenje ostalih kratkoročnih obveza -776.901 -1.024.425

70 Povećanje / smanjenje ostalih stavki 0 0

71 Novčani tok od investicijskih aktivnosti (AOP 072 do 078) -40.344.743 -227.204.871

72 Kupnja materijalne i nematerijalne dugotrajne imovine -46.152.643 -230.893.405

73 Stjecanje podružnica 0 0 74 Stjecanje manjinskih interesa 0 0

75 Povećanje / smanjenje financijske dugotrajne imovine 3.802.580 -1.562.972

76 Primici od prodaja materijalne i nematerijalne dugotr. Imovine 2.005.320 5.251.506

77 Isplaćene dividendi 0 0 78 Povećanje / smanjenje ostalih stavki 0 0

79 Novčani tok od financijskih aktivnosti (AOP 080 do 084) 12.692.213 44.796.439

80 Povećanje kapitala novom emisijom dionica 941.500.000 -

81

Povećanje / smanjenje dugoročnih obveza s osnove zajmova

-4.122.978 -9.281.142

82 Povećanje / smanjenje ostalih dugoročnih obveza -924.684.809 54.461.417

83 Povećanje / smanjenje kratkoročnih obveza s osnove zajmova 0 -383.835


84 Povećanje / smanjenje ostalih stavki 0

85 Neto povećanje / smanjenje novca i novčanih ekvivalenata (AOP 056 + 071 + 079) 31.796.562 -4.284.990

86 Novčana sredstva i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 36.624.435 69.420.997

87 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (AOP 085 + 086) 68.420.997 64.136.007

5.4. R A Č U N D O B I T I I G U B I T K A


AOP O P I S 31.12.2001. 31.12.2002.

1 A. POSLOVNI PRIHODI (red. br. 2+3+4+5+6) 706.929.545 810.542.965 2 1. Prihodi od prodaje u zemlji 349.842.203 471.239.371 3 2. Prihodi od prodaje u inozemstvu 333.942.982 285.554.522 4 3. Prihodi od kompenzacija, subvencija, dotacija - - 5 4. Prihodi na temelju uporabe vlastitih proizv. 0 6 5. Ostali prihodi iz osnovne djelatnosti 23.144.360 53.749.072 7 B. POSLOVNI RASHODI (red.br. (10-8) ili (10+9)) 640.245.388 680.118.498

8 I. a) Povećanje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje I gotovih proizvoda 8.271.315

9 I. b) Smanjenje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje I got. Proiz. 1.867.812

10 II. Rashodi razdoblja ( red. Br. 11+15+18+19+20+21) 638.377.576 688.389.813 11 1. Materijalni troškovi 438.835.131 430.141.380 12 a) Troškovi sirovina i materijala 348.304.797 319.030.907 13 b) Troškovi prodane robe 0 0 14 c) Ostali vanjski troškovi 90.530.334 111.110.473 15 2. Troškovi osoblja 85.125.491 93.469.676 16 a) Nadnice i plaće 49.634.931 53.078.264

17 b) Troškovi poreza, socijalnog i mirovinskog osiguranja i drugo 35.490.561 40.391.412

18 3. Amortizacija I vrijednosno usklađivan dugotrajne imovine 25.443.310 27.663.332 19 4. Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 16.042.397 4.763.906 20 5. Rezerviranje troškova I rizika 15.174.241 13.818.686 21 6. Ostali troškovi poslovanja 57.757.006 118.532.833

22 C. FINACIJSKI PRIHODI (red. Br. 23+24+25+26+27+28) 103.359.962 18.686.203

23 1. Prihodi od sudjelujućih interesa s povezanim poduzećima 86.567.070 320.671

24 2. Prihodi od sudjelujućih interesa s nepovezanim poduzećima 16.792.892 18.365.532

25 3. Prihodi od ostalih ulaganja I zajmova iz okvira stalne imovine s povezanim poduzećima

26 4. Prihodi od ostalih ulaganja I zajmova iz okvira stalne imovine s nepovezanim poduzećima

27 5. Prihodi od ostalih interesa I slični prihodi s povezanim poduzećima

28 6. Prihodi od ostalih interesa I slični prihodi s nepovezanim poduzećima

29 D. FINANCIJSKI RASHODI (red. Br. 30+31) 93.429.374 13.344.062

30 1. Kamate, tečajne razlike I slični troškovi iz odnosa s ovezanim poduzećima 74.084.946

31 2. Kamate, tečajne razlike I slični troškovi iz odnosa s nepovezanim poduzećima 19.344.428 13.344.062

32 Ukupni prihodi iz redovnog poslovanja (red. Br. 1+22) 810.289.507 829.229.168 33 Ukupni rashodi iz redovnog poslovanja (red. Br. 7+29) 733.674.762 693.462.560 34 E. IZVANREDNI PRIHODI 239.193.657 9.508.561


35 F. IZVANREDNI RASHODI 256.955.586 5.597.191 36 UKUPNI PRIHODI (red. Br. 32+34) 1.049.483.164 838.737.729 37 UKUPNO RASHODI (red. Br. 33+35) 990.630.348 699.059.751 38 Dobitak prije oporezivanja (red. Br. 36-37) 58.852.816 139.677.978 39 Gubitak prije oporezivanja (red. Br. 37-36) - - 40 Porez na dobit - - 41 Ostali porezi koji nisu iskazani u prethodnim pozicijama - - 42 DOBIT NAKON OPOREZIVANJA ( RED. BR. 38-40-41) 58.852.816 139.677.978

43 GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA (RED. BR. 39+40+41) ILI ( red. Br. 40+41-38) - -

44 DOBIT NA NETO MONETARNOM POLOŽAJU (nedostatak revalorizacijske rezerve za potrebnu zaštitu kapitala) - -

45 DOBIT FINANCIJSKE GODINE (red. Br. 42+44) ili (red.br. 42-45) ili (red. Br. 44-43) 58.852.816 139.677.978

46 GUBITAK FINANCIJSKE GODINE (red. Br. 43+45) ili (red. Br. 43-44) ili (red. Br. 45-42) - -

DIO ŠESTI


6. IZVJEŠĆE NEZAVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA Dalmacijacement – RMC Group d.d., Kaštel Sućurac Obavili smo reviziju konsolidirane bilance društva Dalmacijacement – RMC Group d.d., Kaštel Sućurac (“Društvo”) na dan 31. prosinca 2001. godine, odnosnog računa dobiti i gubitka, te izvještaja o novčanom toku za godinu koja je tada završila. Odgovornost za ove financijske izvještaje, prikazane od 2 do 22 stranice, snosi Uprava Društva. Naša je odgovornost izraziti mišljenje o financijskim izvještajima na temelju naše revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Navedeni standardi zahtijevaju da reviziju planiramo i obavimo na način da prikupimo dovoljno dokaza koji nam, u razumnoj mjeri, pružaju jamstvo da financijski izvještaji ne sadrže značajne pogreške u prikazivanju. Revizija uključuje ispitivanja, na osnovi testiranja dokaza koji potkrjepljuju iznose i bilješke uz financijske izvještaje. Revizija također uključuje procjenu primijenjenih računovodstvenih načela, te ocjenu značajnijih prosudbi Uprave, kao i ocjenu ukupnog prikaza financijskih izvještaja. Uvjereni smo da nam naša revizija daje razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Iskazana vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od 574.284 tisuća kuna, temelji se na procjeni koja je napravljena u svrhu privatizacije koja je knjižena u 1993. godini. U toku 2001. godine nova procjena vrijednosti koja bi uvažila značajne promjene nastale nakon 1993. godine sačinjena je samo za dio zemljišta koji se odnosi na površinske kopove koji nisu više u funkciji eksploatacije, te je vrijednost ovog zemljišta po procjeni smanjena za 248.801 tisuću kuna, dok je u knjige unijeta procjena vrijednosti prava eksploatacije mineralnih sirovina (tupine) u vrijednosti od 226.475 tisuća kuna. Kako u Hrvatskoj ne postoji aktivno tržište sličnog zemljišta i prava eksploatacije mineralnih sirovina (tupine) nismo u stanju sagledati koje su realne pretpostavke za procjenu buduće ekonomske koristi iz tih prava. Prema našem mišljenju, osim za eventualne efekte na financijske izvještaje koji nastaju po pitanjima iznijetim u prethodnim paragrafima, financijski izvještaji pružaju, u svim značajnim aspektima, istinit i fer prikaz financijskog položaja Društva na dan 31. prosinca 2001. godine, rezultate poslovanja i promjene u novčanom toku za godinu koja je tada završila i u suglasnosti su sa Međunarodnim računovodstvenim standardima.

PricewaterhouseCoopers d.o.o. Alexandera von Humboldta 47

Zagreb Zagreb, 20. svibnja 2002.


KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2001.

Konsolidirano (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Bilješka 2001. 2000. Prihodi od prodaje 3 687.466 575.700 Troškovi prodanih proizvoda (523.218) (492.312) Bruto dobit 164.248 83.388 Ostali prihodi iz poslovanja 4 251.366 33.976 Troškovi distribucije (60.369) (50.342) Administrativni troškovi (51.373) (85.758) Ostali troškovi poslovanja 5 (256.358) (12.760) Dobit/(Gubitak) iz poslovanja 6 47.514 ( 31.496) Financijski prihodi/ ( troškovi) 8 9.430 (66.398) Dobit/(gubitak) prije manjinskog interesa 56.944 (97.894) Manjinski interes 622 - Porez na dobit 9 - - Dobit/(gubitak) za godinu 57.566 (97.894)


KONSOLIDIRANA BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2001. 31. prosinca Konsolidirano (Svi iznosi izraženi su u tisućama

kuna) Bilješka 2001. 2001. 2000. 2000. IMOVINA Dugotrajna imovina Nekretnine, postrojenja i oprema 10 574.284 770.606 Nematerijalna imovina 11 231.907 2.041 Ulaganja u pridružena društva 12 13.426 26.294 Dugoročna potraživanja 13 2.317 - 821.934 798.941 Kratkotrajna imovina Porezna imovina 9 14.104 - Zalihe i imovina namijenjena prodaji 14 108.953 119.191 Potraživanja i predujmovi 15 102.163 134.266 Novac i novčani ekvivalenti 16 69.473 36.638 294.693 290.095 Ukupno imovina 1.116.627 1.089.036 GLAVNICA I OBVEZE Kapital i rezerve Redovne dionice 20 1.190.000 600.00 Revalorizacijske i ostale rezerve 21 - 344.953 Kumulirani gubici (204.228) (953.698) 985.772 (8.745) Manjinski interes 22 (520) - (520) Dugoročne obveze Krediti 18 32.107 36.230 32.107 36.230 Tekuće obveze Poslovne i ostale obveze 17 64.188 105.400 Posudbe 18 5.015 929.699 Rezerviranja za obveze i troškove 19 30.065 26.452 99.268 1.061.551 Ukupne obveze 131.375 1.097.781 Ukupno glavnica i obveze 1.116.627 1.089.036

Financijski izvještaji iznijeti na stranicama 2 – 22 odobreni su dana 17. svibnja 2002. godine

Predsjednik Uprave

Vinko Janjak


23

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U VLASNIČKOJ GLAVNICI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2001.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Dionički

kapital

Revalor. i ostalerezerve

Dobit/ (gubitak) Ukupno

Stanje 1. siječnja 2000. 600.000 344.953 (855.804) 89.149 Gubitak tekuće godine - - (97.894) (97.894) Stanje 31. prosinca 2000. 600.000 344.953 (953.698) (8.745) Stanje 1. siječnja 2001. – konsolidirano 600.000 344.953 (953.698) (8.745) Djelomično pokriće akumuliranog iz rezervi Društva - (344.953) 344.953 - Pokriće akumuliranog gubitka smanjenjem temeljnog kapitala

(320.000) - 320.000 -

Smanjenje temeljnog kapitala povlačenjem vlastitih dionica

(31.500) - 31.500 -

Povećanje temeljnog kapitala izdavanjem novih dionica

941.500 - - 941.500

Promjene iz konsolidacije - - (4.549) (4.549) Dobit tekuće godine - - 57.566 57.566 Stanje 31. prosinca 2001. – konsolidirano 1.190.000 - (204.228) 985.772

Promjene unutar “rezervi” prikazane su u bilješci 20.


24

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2001.

Konsolidirano (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) 2001. 2000. Poslovne aktivnosti Novčani priliv/(odliv) generiran poslovanjem

(bilješka 23) 94.478 ( 85. 699)

Ulagačke aktivnosti Nabava nekretnina, postrojenja i opreme (66.709) (52.922) Neto povećanje nekretnina, postrojenja i opreme iz konsolidacije

(9.679) -

Povećanje nematerijalne imovine (2.482) (340) Povećanje ulaganja (4) (10.411) Smanjenje ulaganja 8.985 - Primici po kreditima 12.263 234.218 Neto novčani priliv od ulagačke aktivnosti (57.626) 170.545 Financijske aktivnosti Otplate dugoročnih pozajmica - (71.043) Izdavanje novih dionica 430 - Promjene iz konsolidacije (4.549) - Interes manjine 102 - Neto novačani (odliv) iz financijskih aktivnosti (4.107) (71.043) Povećanje novaca i novčanih ekvivalenata 32.835 13.803 Promjene novca i novčanih ekvivalenata Na početku godine 36.638 22.835 Povećanje 32.835 13.803 Na kraju godine 69.473 36.638


25

BILJEŠKA 1 - OPĆE INFORMACIJE O DRUŠTVU “Dalmacijacement” d.d., Kaštel Sućurac proizvodi cement. Društvo je registrirano kao dioničku društvo nakon procesa privatizacije kod Trgovačkog suda u Splitu 21. siječnja 1993. Hrvatski Fond za privatizaciju i Mirovinski fond bili su većinski vlasnici do preuzimanja od strane RMC International Cement Ltd (koji je registriran u Velikoj Britaniji) sa danom 01. lipnja 1997. U toku 2000-te godine RMC Group p.l.c. stječe vlasništvo nad još 34,43 % dionica Društva , a od trenutka stjecanja većinskog vlasništva Grupa je investirala u popravke i održavanje materijalne imovine tako da tvornica radi punim kapacitetom. BILJEŠKA 2 - RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Osnovne računovodstvene politike primjenjene za sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja navedene su niže u tekstu. (a) Osnove prikaza Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Međunarodnim računovodstvenim standardima, primjenom konvencije povijesnog troška. Iznosi u ovim konsolidiranim financijskim izvještajima su iskazani u hrvatskim kunama. Tečaj kune na dan 31. prosinca 2000. godine bio je u odnosu na USD 8,356 i DEM 3,77 (31. prosinca 2000. godine USD 8,16 i DEM 3,89). b) Financijslka izvješća za grupu i konsolidacija Financijska izvješća za Grupu čine konsolidirana financijska izvješća Društva i njene podružnice Dalmacijacement - Montenegro AD, na dan 31.prosinca 2001. godine. Podružnica je konsolidirana po metodi pune konsolidacije . Sve transakcije unutar Grupe eliminirane su iz konsolidacije.Na dan 31. prosinca 2001. godine Društvo ima dvije podružnice,ali nisu konsolidirane zbog njihove nematerijalnosti u odnosu na vrijednost bilance Društva. Konsolidirane i nekonsolidirane podružnice navedene su u bilješci 12. (c) Priznavanje prihoda Prihodi se priznaju po isporuci proizvoda i prihvaćanju od strane kupca ili pružanja usluga umanjeno za poreze na prodaju i popuste i nakon eliminranja prihoda od prodaje unutar Grupe.

(d) Investicijsko i tekuće održavanje Troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete prihode razdoblja u kojem su nastali. Ulaganja u svezi rekonstruiranja i adaptiranja kojima se mijenja kapacitet ili namjena nekretnina, postrojenja i opreme obračunavaju se kao povećanje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme. Tekući troškovi dovođenja u radnu sposobnost i održavanja nekretnina, postrojenja i opreme iskazani su u okviru troškova prodaje. (e) Porez na dobit Porez na dobit se obračunava na poreznu osnovicu koja se utvrđuje kao razlika ukupnih prihoda i rashoda utvrđivanja poreza uvećana, odnosno umanjena za stavke određene propisima.


26

BILJEŠKA 2 - RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak) (f) Strana sredstva plaćanja Transakcije u valutama iskazuju se u hrvatskoj novčanoj jedinici primjenom srednjeg tečaja Hrvatske Narodne Banke (HNB) na dan poslovnog događaja. Monetarne stavke koje proizlaze iz transakcija u stranoj valuti preračunavaju se na iznos izvještajne valute primjenom srednjeg tečaja HNB na dan kada je izvršeno plaćanje, ili na dan bilanciranja. Tečajne razlike su financijski rashod, odnosno prihod razdoblja u kojem su obračunate. (g) Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine postrojenja i oprema su iskazane u bilanci stanja po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju, osim imovine stečene prije 31. prosinca 1994. godine koja je iskazana po revaloriziranoj vrijednosti ili vrijednosti prilagođenoj za inflaciju. Imovina u procesu izgradnje je evidentirana po trošku nabave. Trošak nabave uključuje sve direkne troškove dovođenja imovine u funkciju za koju je namijenjena. Stvari i oprema se evidentiraju kao dugotrajna imovina ako im je radni vijek uporabe dulji od jedne godine, i pojedinačna nabavna vrijednost veća od 1.000 kn. Zemljište je prikazano po nabavnoj, odnosno revaloriziranoj vrijednosti vrijednosti. Dobit ili gubitak realiziran prodajom nekretnina, postrojenja i opreme je dobit odnosno gubitak u razdoblju kada je nastao. Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme se obračunava primjenom linearne metode amortizacije pojedinačno za svako sredstvo tijekom očekivanog vijeka uporabe. Primijenjene stope amortizacije su kako slijedi: % Zgrade 2 Postrojenja i oprema: - nepokretna 2,5 - 20 - pokretna 16,67 Motorna vozila 20 Zemljište i imovina u procesu izgradnje se ne amortiziraju. (h) Zalihe tupine Društvo je vlasnik površinskog područja kamenoloma i ima isključivo neopozivo pravo eksploatacije mineralnih sirovina ispod površine za koje mora platiti samo nominalnu naknadu. Zalihe tupine su dovoljne za preko 80 godina prosječne godišnje eksploatacije.


27

BILJEŠKA 2 - RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak) (i) Goodwill Goodwill predstavlja višak nastao razlikom između troška stjecanja i fer vrijednosti udjela Grupe u neto imovini stečene podružnice na dan stjecanja. U bilanci se iskazuje kao kao nematerijalna imovina i amortizira se primjenom pravocrtne metode tijekom razdoblja od 15 godina. (i) Goodwill (nastavak) Knjigovodstvena vrijednost goodwilla procjenjuje se na kraju godine i otpisuje za iznos trajnog smanjenja vrijednosti ako se ocijeni nužnim. Gubitak ili dobit nastala prodajom poduzeća uključuje neamortizirani iznos goodwilla koj ise odnosi na prodanu podružnicu. (j) Ulaganja Dugoročna ulaganja se vrednuju po cijeni koštanja. Ispravak se radi samo do tržišne vrijednosti u slučaju stalnog gubitka na vrijednosti na temelju procjene Uprave. U slučaju trajnog smanjenja vrijednosti ulaganja, isto se priznaje kao rashod u razdoblju u kojem je ustanovljeno smanjenje vrijednosti. Nekonsolidirane podružnice, pridružena društva i ostala ulaganja navedena su u bilješci12. (k) Zalihe Zalihe se iskazuju po trošku nabave ili neto prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža.Trošak se određuje po metodi prosječne ponderirane cijene.Trošak gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje obuhvaća sirovine, izravan rad, ostale izravne troškove i pripadajući dio općih troškova proizvodnje, ali isključuje rashode kamata. Ispravci se rade za zastarjele, zalihe sa sporim obrtom i neispravne zalihe. (l) Potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca se iskazuju se po fakturnoj vrijednosti.Potraživanja od kupaca starija od 180 dan ispravljaju se u cjelosti. Sumjiva i sporna potraživanja se otpisuju tijekom godine u kojoj se utvrdi njihovo postojanje. Svi poznati nenaplativi dugovi su otpisani ili u cijelosti ispravljeni. (m) Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti se sastoje od novca u blagajni, stanja na računima u bankama i depozita kod banaka sa dospijećem do 3 mjeseca.


28

BILJEŠKA 2 - RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak) (n) Rezerviranja Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju pravnu ili izvednu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa koji predstavljaju gospodarsku korist radi podmirivanja obveza, te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. Rezerviranja su napravljena za troškove otpremnina, tužbi i restruktuiranja. (o) Usporedni iznosi Tamo gdje je to potrebno, usporedni iznosi su usklađeni da bi bili u skladu s izmjenama u prikazu za tekuću godinu. BILJEŠKA 3 - PRIHOD OD PRODAJE Konsolidirano 2001. 2000. (U tisućama kuna) Prodaja 542.512 465.242 Prodaja unutar Grupe 144.954 110.458 Ukupna prodaja 687.466 575.700

Zemljopisna analiza prema odredištu: Konsolidirano 2001.

2000. (U tisućama kuna) Hrvatska 349.842 284.913 B i H 164.773 160.621 Ostalo 172.851 130.166 687.466 575.338

Gore navedeni prihodi od prodaje uglavnom sadrže prihode od materijala za upotrebu u građevinskoj industriji po fakturiranoj vrijednosti bez porez na dodanu vrijednost.


29

BILJEŠKA 4 - OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA Konsolidirano 2001.

2000. (U tisućama kuna) Prodaja usluga 752 580 Najam 640 205 Osiguranje 102 28 Otpis obveza 1.735 29.704 Neto prihodi po kamatama iz proteklih godina 9 2.239 Prihod od prodaje dionica i dividendi 310 - Procjena prava eksploatacije tupine 226.475 - Prihod od zadržanih poreza 14.104 - Ostalo 7.239 1.270 251.366 33.976

BILJEŠKA 5 - OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA Konsolidirano 2001.

2000. (U tisućama kuna) Troškovi restruktuiranja (bilješka 18) - 12.760 Smanjenje vrijednosti zemljišta iz procjene 248.805 - Neamortizirana vrijednost otuđene imovine 4.721 - Ostalo 2.832 - 256.358 12.760


30

BILJEŠKA 6 - DOBIT IZ POSLOVANJA Kod utvrđivanja dobiti iz poslovanja terećene su sljedeće određene stavke: Konsolidirano 2001. 2000. (U tisućama kuna) Ispravak vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme - vlastita imovina 22.819 21.753 Gubitak/(dobit) temeljem prodaje nekretnina, postrojenja i opreme

2.716 2.649

Izdaci za popravke i održavanje 75.242 92.212 Amortizacija nematerijalne imovine (bilješka 12) - goodwill (uključen u ostale rashode iz redovnog poslovanja)

353 -

- ostala nematerijalna imovina (uključena u administrativne troškove)

2.625 787

Potraživanja od kupaca – trošak umanjenja za sumnjiva i sporna

Potraživanja 12.067 6.298 Zalihe - troškovi zaliha priznati kao rashodi 309.028 295.020 Troškovi zaposlenika (bilješka 7) 93.854 83.902 Troškovi restrukturiranja (bilješka 18) - 12.760

BILJEŠKA 7 - TROŠKOVI ZAPOSLENIKA Konsolidirano 2001. 2000. (U tisućama kuna) Plaće (neto) 50.037 42.173 Doprinosi za zdrastveno osiguranje 11.599 10.624 Mirovinsko osiguranje 14.235 13.033 Porezi i prirezi 8.811 8.188 Ostali doprinosi 1.219 1.297 Otpremnine i ostali troškovi zaposlenika 7.953 8.587 93.854 83.902

Prosječan broj zaposlenika tijekom 2001. godine bio je 794 (2000.:803)


31

BILJEŠKA 8 - FINANCIJSKI TROŠKOVI Konsolidirano 2001. 2000. (U tisućama kuna) Rashodi od kamata: - Plena (45) (4.153) - RMC - (74.269) - Ministarstvo financija RH (2.815) (2.845) - Ostalo (dobavljači) (2.311) (1.046) Rashodi za kamate (5.171) (82.313) Prihodi od kamata: - Povezana društva – Montenegro - 883 - Kupci, krediti 3.453 6.338 - Depoziti kod banaka 1.735 1.160 Prihodi za kamate 5.188 8.381 Neto prihodi/(rashodi) po kamatama 17 (73.392) Tečajne razlike: Negativne tečajne razlike - RMC (71.390) (14.799) - Plena - (1.244) - Ministarstvo financija RH (5.467) (9.662) - Dobavljači i neostvarene (8.706) (5.460) - Povezana poduzeća (2.695) (323) (88.258) (31.488) Pozitivne tečajne razlike - RMC 83.390 24.000 - Plena 51 1.973 - Ministarstvo financija RH 4.533 6.139 - Povezana poduzeća 2.713 471 - Ostale tečajne razlike 6.984 6.439 97.671 39.022 Neto prihodi/(rashodi) za tečajne razlike 9.413 7.534 Neto prihodi/(rashodi) po kamatama i tečajnim razlikama

9.430 (66.398)


32

BILJEŠKA 9 - POREZ NA DOBIT Društvo je porezni obveznik po zakonima i propisima Republike Hrvatske. Porez na dobit utvrđuje se po stopi od 20%( 2000.:35%) na poreznu osnovicu koja je propisana zakonom. Na dan 31. prosinca 2001. godine nije bilo obveze plaćanja poreza na dobit temeljem porezne bilance, zbog korištenja prenosivih poreznih gubitaka. Prema hrvatskom zakonu, poreznu osnovicu čini:

2001. (U tisućama kuna) Dobitak kao razlika ukupnih prihoda i rashoda 58.853 Obračun poreza po stopi od 20% 11.771 Neoporezivi prihodi (2.826) Porezno nepriznati rashodi 52.688 Korištenje prenosivih poreznih gubitaka iz prethodnih godina (61.633) Učinak različitih poreznih stopa iz drugih zemalja - Porez na dobit - Na dan 31. prosinca 2001 godine prenosivi porezni gubici iznosili su 947.889 tisuća kuna.Mogućnost prijenosa poreznog gubitka u buduće razdoblje istječe nakon 5 godina. Sredstva odgođenog poreza priznata su u iznosu od 14.104 tisuće kuna za koji je, prema procjeni mamangementa, vjerojatno da će se ostvariti povezana porezna olakšica u narednom obračunskom razdoblju.


33

BILJEŠKA 10 - DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA (u tisućama kuna)

Zemljišta Strojevi i Motorna Investicije i zgrade oprema vozila u tijeku Ukupno Za godinu završenu 31. prosinca 2000.

Početno neto knjigovodstveno stanje

676.200 54.404 6.391 5.091 742.086

Nabave 10.731 36.589 5.146 456 52.922 Povećanje s osnovu transfera - - 3.435 - 3.435 Smanjenja (5.502) (191) (391) - (6.084) Preknjižavanja (179) (5.469) 5.648 - - Amortizacija (bilješka 6) (13.670) (4.988) (3.095) - (21.753) Zaključno neto knjigovodstveno stanje

667.580 80.345 17.134 5.547 770.606

Stanje 31. Prosinca 2000. Nabavna ili revalorizirana vrijednost

1.214.912 747.389 42.666 5.547 2.010.514

Akumulirani ispravak vrijednosti

(547.332) (667.044) (25.532) - (1.239.908)

Neto knjigovodstvena vrijednost

667.580 80.345 17.134 5.547 770.606

Za godinu završenu 31. prosinca 2001.

Početno neto knjigovodstveno stanje

667.580 80.345 17.134 5.547 770.606

Nabave 7.621 26.686 367 32.035 66.709 Promjene iz konsolidacije 6.830 1.606 1.243 - 9.679 Povećanje s osnovu transfera - 1.250 - 2.060 3.310 Smanjenje vrijednosti zemljišta

svođenjem na tržnu po slulžbenoj procjeni

(248.801) - - - (248.801)

Ostala smanjenja (1.898) (815) (1.687) - (4.400) Amortizacija (bilješka 6) (13.280) (6.357) (3.182) - (22.819) Zaključno neto knjigovodstveno stanje

418.052 102.715 13.875 39.642 574.284


34

Stanje 31. Prosinca 2001. Nabavna ili revalorizirana vrijednost

962.543 740.818 34.700 39.6442 1.777.703

Akumulirani ispravak vrijednosti

(544.491) (638.103) (20.825) - (1.203.419)

Neto knjigovodstvena vrijednost

418.052 102.715 13.875 39.642 574.284

Bilančni iznosi zemljišta i zgrada nisu u cijelosti usuglašeni sa vlasničkim listovima koje drži Društvo.

Iskazana vrijednost dijela zemljišta, građevinskih objekata i strojeva,opreme i motornih vozila se temelji na procjeni koja je napravljena u svrhu privatizacije koja je knjižena u 1993. godini. U hiperinflatornoj 1993. godini ova procjena je prepravljena za porast cijena proizvođača industrijskih proizvoda po propisanim indeksima po kojima je uglavnom i nastala revalorizacijska rezerva od 200.792 tisuće kuna. Nova procjena vrijednosti koja bi uvažila promjene nastale u međuvemenu u toku 2001. godine sačinjena je samo za dio zemljišta koji se odnosi na površinske kopove koji nisu više u funkciji eksploatacije te je vrijednost ovog zemljišta po procjeni smanjena za 248.801 tisuću kuna.


35

BILJEŠKA 11 - NEMATERIJALNA IMOVINA (U tisućama kuna) Ostala nematerij

ala

Goodwill

imovina Ukupno

Za godinu završenu 31. prosinca 2001. Početno neto knjigovodstveno stanje - 2.041 2.041 Nabava - 599 599 Donos sa udjela - 3.887 3.887 Konsolidacija podružnice 1.883 - 1.883 Amortizacija za godinu (353) (2.625) (2.978) Unos prava na eksploataciju tupine - 226.475 226.475 Konačno neto knjigovodstveno stanje 1.530 230.377 231.907 Stanje 31. prosinca 2001. Nabavna vrijednost 1.883 235.565 237.448 Akumulirani ispravak vrijednosti (353) (5.188) (5.541) Neto knjigovodstvena vrijednost 31. prosinca 1.530 230.377 231.907 Goodwill se odnosi na prvi put konsolidiranu podružnicu. Podružnica do sada nije bila konsolidirana jer nije bila materijalna u odnosu na Društvo. Ostala nematerijalna imovina obuhvaća pravo eksploatacije zaliha tupine.


36

BILJEŠKA 12 - ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I OSTALA ULAGANJA (U tisućama kuna)

Dionice u Dionice u Pridruženim Ostala podružnicama Društvima ulaganja Ukupno

Početno neto knjigovodstveno stanje 2000.

6.608 13.759 348 20.715

Povećanje 10.411 - - 10.411 Ostale promjene (23) (4.809) - (4.832) Končana neto knjigovodstvena vrijednost 2000.

16.996 8.950 348 26.294

Početno neto knjigovodstveno stanje 2001.

16.996 8.950 348 26.294

Povećanje 4 - - 4 Ostale promjene/(smanjenja) - (6.287) - (6.287) Smanjenje iz konsolidacije (6.585) - - (6.585) Končana neto knjigovodstvena vrijednost 2001.

10.415 2.663 348 13.426


37

BILJEŠKA 12 - ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I OSTALA ULAGANJA (nastavak) (U tisućama kuna) Ulaganja sačinjavaju slijedeća učešća: Postotak udjela Konsolidirano Ime društva Sjedište 2001. 2000. Podružnice Dalmacijacement-Montenegro AD Jugoslavija - 60% Ental International Hrvatska 100% 100% Pridružena društva Maksimir cement Hrvatska 50% 50% Transport Hrvatska 29% 29% Ciglana Hrvatska - 33% Ostala ulaganja Croatia Hrvatska 0,3% 0,3%

Podružnice su društva u kojima Društvo posredno ili neposredno posjeduje više od pola glasačkih prava ili na neki drugi način ima kontrolu nad poslovanjem. Podružnice Ental International i Maksimir cement nisu konsolidirane zbog nematerijalnosti u odnosu na bilancu Društva. Podružnica Ental ne obavlja nikakvu djelatnost, a kupljena je radi prava na koncesiju dijela operativne obale koja je Društvu nužna radi realizacije projekta prelaska na ugljen. Vrijednost ulaganja prema uvjerenju Uprave nije niža od neto knjigovodstvene vrijednosti. Tijekom dvije godine koje su završile 31. prosinca nije bilo promjena u postotku udjela u vlasništvu pridruženih društava. BILJEŠKA 13 - DUGOROČNA POTRAŽIVANJA 31. prosinca

(U tisućama kuna) Konsolidirano

2001. 2000.

Krediti zaposlenicima 196 - Ostala dugoročna potraživanja 2.121 - 2.317 - Sva dugoročna potraživanja dospijevaju u razdoblju od 2003. do 2004. godine. Prosječne kamatne stope po drugočnim potraživanjima su kako slijedi: - Krediti zaposlenicima 6% - Ostala dugoročna potraživanja 9%


38

BILJEŠKA 14 - ZALIHE I IMOVINA KOJA SE DRŽI ZA PRODAJU 31. prosinca Konsolidirano 2001. 2000. (U tisućama kuna) Zalihe Sirovine 80.029 88.743 Proizvodnja u tijeku 12.068 12.177 Gotovi proizvodi 16.857 18.271 108.953 119.191 BILJEŠKA 15 - POTRAŽIVANJA I PREDUJMOVI 31. prosinca Konsolidirano 2001. 2000. (U tisućama kuna) Potraživanja od kupaca 61.545 77.422 Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca (16.330) (14.036) Potraživanja od kupaca- neto 45.215 63.386 Potraživanja od kupaca - unutar grupe 27.158 27. 118 Predujmovi 1.991 5.557 Potraživanja od države 11.925 18.488 Potraživanja po kreditima 1.125 8.497 Plaćeni troškovi budućih razdoblja 12.903 9.942 Ostala potraživanja 1.846 1.278 102.163 134.266 BILJEŠKA 16 - NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI 31. prosinca Konsolidirano 2001. 2000. (U tisućama kuna) Gotovina na bankovnom računu i u blagajni 16.718 14.544 Kratkotrajni depoziti kod banaka 52.755 22.094 69.473 36.638 Ponderirana prosječna važeća kamatna stopa na kratkotrajne depozite kod HVB i PBZ Zagreb (dospjeća do 30. siječnja 2001. godine) bila je 3,52% za EUR. Za potrebe izvještaja o novčanom toku, stanje novca i novčanih ekvivalenata na kraju godine obuhvaćaju gore navedena sredstva.


39

BILJEŠKA 17 - POSLOVNE I OSTALE OBVEZE 31. prosinca Konsolidirano 2001. 2000. (U tisućama kuna) Primljeni avansi 3.323 1.167 Obveze prema dobavljačima 45.727 73.497 Obveze prema grupi 2.744 15.317 Obveze prema zaposlenima 4.598 6.612 Obveze za poreze i doprinose 4.407 3.773 Ostale kratkoročne obveze 960 2.460 Troškovi budućeg razdoblja 2.429 2.574 64.188 105.400


40

BILJEŠKA 18 - POSUDBE (U tisućama kuna)

2000. Glavnica u

stranoj Primijenjene Konsolidirano

valuti kamatne stope

2001. 2000.

Kratkoročne Posudbe od krajnjeg matičnog društva –RMC GROUP 220.547.561,89

DEM 9 %

-

856.818

Tekuća dospijeća dugoročnih posudbi – Ministarstvo financija RH

5.015

72.881

Ukupno kratkoročne posudbe i tekuća dospijeća dugoročnih

5.015

929.699

Dugoročne Strane posudbe - Plena Holding

17.500.000 DEM 6 % - 67.987

Domaće posudbe – Ministarstvo financija RH (reprogramirani dug-Londonski klub)

5.042.579,45 USD LIBOR +13/16

37.122

41.124

Ukupno dugoročne posudbe

37.122 109.111

Tekuća dospijeća 5.015 72.881 Dugoročna dospijeća 32.107 36.230 Ukupno posudbe 37.122 965.929


41

BILJEŠKA 18 - POSUDBE (nastavak) (U tisućama kuna) Obveze po kratkoročnim posudbama od krajnjeg matičnog društva RMC-Group koje su na dan 31.12.2000. godine iznosile 220.547.561,89 DEM, odnosno 856.818 tisuća kuna su odlukom RMC Group 31.12.2000. godine prebačene na obvezu po kreditu za neregistrirani kapital (što predstavlja saldo posudbi s kapitaliziranim kamatama na dan 16. kolovoza 2000. godine), tijekom 2001. godine taj je iznos uvećan za novo korištene kredite u iznosu od 24.699.999,91 DEM te je ukupno iznosio 245.247.560,92 DEM. Odlukom skupštine dioničara Dalmacijecement d.d., Kaštel Sućurac a rješenjem Trgovačkog Suda u Splitu od 23. studenog 2001. godine ove obveze po kreditu su pretvorene u dionički kapital u iznosu od 941.500 tisuća kuna. Posudba od Plene Holding odobrena je u 1997. godini sa fiksnom kamatnom stopom od 6 % za nabavu osnovnih sredstava, trajna obrtna sredstva i reprogram postojećih obveza. Posudba je bila odobrena na iznos 74.572.858,70 DEM, a ostatak posudbe od 17.500.000 DEM otplaćen je tijekom 2001. godine. Otplatni plan za slijedećih pet godina je kako slijedi: Godina Iznos (U tisućama

kuna) 2002. 5.0152003. 5.4152004. 5.4152005. 5.4152006. 5.415poslije 2006. 10.447Ukupno 37.122 Reprogramirani dug odnosi se na kredite naslijeđene raspadom bivše Jugoslavije. Krediti potpadaju pod državni program refinanciranja sa zemljama članicama London Club-a. Zagrebačka banka -Pomorska banka Split je bila posrednik za ove kredite. Iznosi koji su plaćeni po zahtjevu Zagrebačke banke - Pomorske banke Split odnose se na otplate dospjelih anuiteta. Tijekom 1996. godine, postignut je dogovor između Republike Hrvatske i predstavnika zemalja kreditora o reprogramiranju datuma otplate preostalih dugova. Reprogramiranje datuma otplate reprogramiranih preostalih kredita London Club-u u dvije serije obveznica opisano je kako slijedi:


42

Obveznice serije A: - nedospjela plaćanja izvornih kredita do 31. srpnja 1996. - plative su u 22 jednaka polugodišnja obroka u razdoblju od 31. siječnja 2000. do 31.

srpnja 2010. - kamata je obračunata po stopi Libor +13/16 i plativa je u polugodišnjim obrocima

počevši od 31. siječnja 1997. Obveznice serije B: - dospjele a neuplaćene glavnice izvornih kredita do 31. srpnja 1996. i sve dospjele

akumulirane kamate s datumom do 31. srpnja 1996. - plative su u 20 polugodišnjih obroka u razdoblju od 31. siječnja 1997. do 31. srpnja

2006. - kamata je obračunata po stopi Libor +13/16 i plativa je u polugodišnjim obrocima

počevši od 31. siječnja 1997. BILJEŠKA 18 - POSUDBE (nastavak) Otplate glavnica i kamata vrše se po zahtjevima za plaćanje dobivenim od banaka. Kamatna izloženost posudbi Društva je slijedeća: 31. prosinca Konsolidirano 2001. 2000. (U tisućama kuna) Po fiksnim kamatnim stopama - 924.805 Po promjenjivim kamatnim stopama 37.122 41.124 Ukupne posudbe 37.122 965.929 BILJEŠKA 19 - REZERVIRANJA ZA OBVEZE I RASHODE (U tisućama kuna)

Restrukturiranje Ostalo Ukupno Stanje 31. prosinca 2000. 12.760 13.692 26.452 Dodatna rezerviranja - 15.174 15.174 Iskorišteno tijekom godine (5.490) (6.071) (11.561) Stanje 31. prosinca 2001. - konsolidirano 7.270 22.795 30.065


43

Restrukturiranje Restrukturiranje dijela proizvodnje imat će za posljedicu ukupni gubitak 80 radnih mjesta. Određeni su zaposlenici na koje se to odnosi, kao i iznosi koji će se isplatiti zaposlenicima koje se proglašeni viškom. Puni iznos procijenjenih troškova priznat je u tekućem razdoblju. a na osnovu procjene Uprave Društva. Ostalo Ostala rezerviranja predstavljaju rezerviranja u svezi s raznim sudskim sporovima (najveći dio odnosi se na bivše zaposlenike). BILJEŠKA 20 - REDOVNE DIONICE 31. prosinca Konsolidirano 2001. 2000. (U tisućama kuna) Registrirani dionički kapital 1.190.000 600.000 Dionički kapital raspoređen, upisan i potpuno uplaćen Broj: 1.700.000 Vrsta: Redovne 1.190.000 600.000 Stanje 31. prosinca 1.190.000 600.000 BILJEŠKA 20 - REDOVNE DIONICE (nastavak) Dioničari :

Brojdionica

Nominalna vrijednost

RMC International Cement Ltd. 204.000 142.800 RMC Group p.l.c. 1.482.699 1.037.889 Hrvatski Fond za privatizaciju 7.732 5.412 Plena Holding SA, Luxemburg 160 112 Ostali dioničari 5.409 3.787 Stanje 31. prosinca 1.700.000 1.190.000 Temeljni kapital Društva sastoji se od 1.700.000 redovnih upisanih dionica s nominalnom vrijednošću od 700,00 kuna po dionici.


44

Na skupštini dioničara održanoj 25. rujna 2001. godine donesene su slijedeće odluke o: - djelomičnom pokriću akumuliranog gubitka u iznosu od 344.953 tisuća kuna iz rezervi

Društva,

- djelomičnom pokriću akumuliranog gubitka u iznosu od 320.000 tisuća kuna pojednostavnjenim smanjenjem temeljnog kapitala koji će se provesti smanjenjem nominalnog iznosa dionica na način da se je smanjio temeljni kapital za 320.000 tisuća kuna na iznos od 280.000 tisuća kuna smanjenjem vrijednosti nominalnog iznosa svih dionica serija A i B sa 1500,00 kuna na 700,00 kuna,

- djelomičnom pokriću akumuliranog gubitka smanjenjem temeljnog kapitala Društva sa

280.000 tisuća kuna za iznos 31.500 tisuća kuna na iznos 248.500 tisuća kuna povlačenjem 45.000 vlastitih dionica serije A nominalne vrijednosti 700,00 kuna iz razloga što su izvršile svoju svrhu radi čega su bile date Dalmacijicement besplatno tako da je ovim postupkom broj redovnih dionica sveden na 355.000 serije A i B svaka nominalne vrijednosti 700,00 kuna,

- povećanje temeljnog kapitala izdavanjem novih dionica privatnim izdanjem tako da se

temeljni kapital povećao za 941.500 tisuća kuna na iznos 1.190.000 tisuća kuna. Povećanje temeljnog kapitala izvršilo se pretvaranjem prava, novčanog potraživanja u iznosu od 941.500 tisuća kuna koje društvo RMC Group p.l.c. sa sjedištem u Velikoj Britaniji imao prema Dalmacijicement, a koji su proistekli iz ugovora o zajmovima (vidjeti bilješku 17 Posudbe).

Sve gore navedene odluke su provedene odnosno registrirane rješenjem Trgovačkog suda u Splitu broj Tt-01/2200-5 od 23. studenog 2001. godine. BILJEŠKA 21 - REVALORIZACIJSKE I OSTALE REZERVE (U tisućama kuna) Revalorizacijske Ostale rezerve rezerve Ukupno Stanje 1. siječnja 2001. – konsolidirano 200.792 144.161 344.953

(200.792) (144.161) (344.953) Stanje 31. prosinca 2001. - konsolidirano - - - Smanjenje revalorizacijskih i ostalih rezervi opisano je u bilješci 20 – Redovne dionice.


45

BILJEŠKA 22 - MANJINSKI INTERES

31. prosinca Konsolidirano

2001.

(U tisućama kuna)

Na početku godine - Udio u gubitku podružnice (520) Stanje 31. Prosinca (520) BILJEŠKA 23 - NOVAC GENERIRAN POSLOVANJEM Usklađenje dobiti s novcem generiranim poslovanjem: 31. prosinca Konsolidirano 2001. 2000. (U tisućama kuna) Dobit/(gubitak) prije poreza 56.944 (97.894) Usklađenje za: Amortizacija (bilješka 10) 22.819 21.753 Amortizacija (bilješka 11) 2.978 787 Ispravak vrijednosti ulaganja - 4.832 Sadašnja vrijednost otuđenih nekretnina, postrojenja i opreme 4.400 2.649 Iskorištena rezerviranja (11.561) (8.285) Smanjenje vrijednosti zemljišta iz procjene 248.801 - Procjena prava na eksploataciju mineralnih sirovina (226.475) - Zadržani porezi (14.104) - Promjene u obrtnom kapitalu (bez učinaka stjecanja i prodaje): - potraživanja iz poslovanja i ostala potraživanja 29.786 (12.231) - zalihe 6.928 (17.429) - obveze (41.212) 3.392 - rezerviranja 15.174 16.727 Novčani priliv/(odliv) generiran poslovanjem 94.478 (85.699)


46

BILJEŠKA 24 - TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA Kroz osnovnu djelatnost, Društvo obavlja poslove u suradnji sa povezanim društvima. Transakcije uključuju kupnju robe, usluga, davanje i uzimanje kredita. Godišnja stanja koja su rezultat transakcija s povezanim društvima su kako slijedi 31. prosinca Konsolidirano 2001. 2000. (U tisućama kuna) Potraživanja za kamate 1 1.634 Potraživanja od kupaca 27.153 26.938 Dani krediti 296 4.622 Obveze prema dobavljačima 2.740 16.541 Obveze za kamate - 1.028 Kratkoročni krediti - 924.805 30.190 975.568 Tijekom godine, Društvo je imalo transakcije s povezanim društvima koje se reflektiraju u računu dobiti i gubitka kako slijedi: 31. prosinca Konsolidirano 2001. 2000. (U tisućama kuna) Prodaja gotovih proizvoda 157.035 109.117 Prihod od kamata 10 1.624 Prodaja usluga 632 1.341 Trošak usluga 15.374 28.979 Trošak kamata 45 48.717 173.096 189.778

NAPOMENA: Izvješće revizora za 2002. godinu nalazi se u prilogu prospekta


47

D I O SEDMI

7. PODACI O ODGOVORNIM OSOBAMA IZDAVATELJA 7.1. PODACI O ČLANOVIMA UPRAVE I NADZORNOG ODBORA IZDAVATELJA Uprava društva se sastoji od 5 članova – Predsjednika uprave i 4 člana uprave Predsjednik Uprave Vinko Janjak, dipl. ing.strojarstva, MBA. Rođen 06.05.1945. Dugogodišnji rad u cementnoj industriji u Europi i svijetu na najvišim managerskim poslovima. Članovi Uprave: Boris Zaninović,dipl. ing. elektrotehnike. Rođen 24.04.1943. godine. Od samog početka radi u dalmacijacementu kao inženjer, Rukovoditelj odjela Konzaltinga, Rukovoditelj tehničke službe, a od 1997. godine imenovan na mjestu Tehničkog direktora. Mijo Rako,dipl. ing. kemijske tehnologije. Rođen je 20.07.1958. godine. Radio na poslovima Tehnologa proizvodnje klinkera, Rukovoditelja proizvodnje u pogonu Sv. Kajo i Sv. Juraj, a na položaj Direktora proizvodnje i održavanja postavljen 2001. godine. Zlatko Jelić, dipl. ing. strojarstva, MBA.Rođen 17.04.1956. U dalmacijacement došao 1996. godine sa mjesta Direktora "ICF - Konzalting" d. o. o., a prije je radio u jedinstvo, poduzeću za Inženjering i proizvodnju procesne opreme kao Direktor. Direktor Prodaje i marketinga imenovan je 1998. godine. Trpimir Renić, dipl. ing. građevine, MBA. Rođen je 20.10.1970. godine. Do dolaska u Dalmacijacement, radi na poslovima dipl. ing. građevine u Canadi. Od 01.07.1997. radi u Dalmacija cemnetu u službi Kontroling, zatim postaje Rukovoditelj Kontrolinga, a 2003. godine postavljen za Financijskog direktora.


48

7.2. IZJAVA Prema našem uvjerenju i u skladu sa svim našim saznanjima i podacima kojima raspolažemo, izjavljujemo da svi podaci iz ovog Prospekta čine cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja izdavatelja, prava sadržana u vrijednosnim papirima na koje se odnose te činjenice koje bi mogle utjecati na potpunost i istinitost ovog Prospekta nisu izostavljene. Uprava društva: Vinko Janjak, predsjednik Uprave Boris Zaninović, član Mijo Rako, član Zlatko Jelić, član Trpimir Renić, član Nadzorni odbor: Graham Edward Clark, predsjednik nadzornog odbora Ivan Pavlović, zamjenik predsjednika nadzornog odbora Matthew Paul Jowett, član Derek Michael O' Donnell, član Nikša Jančić, član

Documents

P R O S P E K T - zse.hr · - Međunarodna špedicija (otpremništvo) - Međunarodni cestovni prijevoz osoba i stvari - Vađenje ostalih ruda i kamena, d.n. - Obavljanje lučkih djelatnosti