Rapport financier 2013

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Les comptes annuels consolidés sont établis conformément aux Recommandations relatives à la présentation des comptes (Swiss GAAP RPC).

Text of Rapport financier 2013

  • INSTANTS

    RAPPORT FINANCIER 2013ARME DU SALUT SUISSE, BERNE(consolid selon Swiss GAAP RPC)

    armeedusalut.ch

  • RAPPORT FINANCIER DE LARME DU SALUT 2013 INSTANTS02 /

    BILAN CONSOLID AU 31 DCEMBRE

    Note 2013 2012

    KCHF KCHF

    ACTIFS

    Liquidits 2.1 52459 37750

    Crances provenant de livraisons et prestations de service 4312 3991

    Autres crances court terme 2.2 10854 12877

    Stocks 801 783

    Comptes de rgularisation des actifs 2.3 3867 5830

    Actifs circulants 72293 61231

    Immobilisations mobilires 2.4 7026 6069

    Immobilisations immobilires 2.4 223241 220360

    Immobilisations financires 2.5 204903 212318

    Immobilisations incorporelles 2.4 135 60

    Actifs immobiliss 435305 438807

    Actifs immobiliss affects 2.6 7250 6986

    TOTAL ACTIFS 514848 507024

    PASSIFS

    Dettes financires court terme 2.7 8000 7043

    Autres dettes 2.8 17940 21098

    Comptes de rgularisation des passifs 2.9 6587 6514

    Dettes court terme 32527 34655

    Dettes financires long terme 2.10 9025 9183

    Contributions des pouvoirs publics - Immobilier 2.11 20432 21915

    Dettes long terme 29457 31098

    Fonds affectation limite 162670 156446

    Fonds de dotation - Immobilier 137355 136930

    Fonds affects 300025 293376

    Capital de fondation 316 316

    Capital gnr 100765 89782

    Fonds libres 51758 57797

    Rsultat de lexercice 0 0

    Capital de lorganisation 152839 147895

    TOTAL PASSIFS 514848 507024

    COMPTE DEXPLOITATION CONSOLID DU 1ER JANVIER AU 31 DCEMBRE

    Note 2013 2012

    KCHF KCHF

    Dons 3.1 27644 26845

    Contributions des pouvoirs publics 3.2 851 1439

    Legs / hritages 3.3 10320 7749

    Produit de campagnes dappel de fonds 38815 36033

    Produit de prestations de service 3.4 60189 58677

    Mandats de prestations publics 3.5 49692 50625

    Vente de marchandises 3.6 20043 19759

    Autres produits 3.7 3673 3418

    Total autres produits dexploitation 133597 132479

    Total produits 172412 168512

    Frais de personnel -97530 -96130

    Frais de voyage et de reprsentation -702 -678

    Charges dexploitation / contributions aux projets -44756 -45885

    Frais dentretien -5829 -6976

    Amortissements -8878 -8059

    Total charges de projets 3.8 -157695 -157728

    Frais de personnel -5564 -5103

    Frais de voyage et de reprsentation -92 -83

    Charges dexploitation -1754 -1587

    Frais dentretien -65 -22

    Frais de campagnes dappel de fonds -3527 -3075

    Amortissements -332 -101

    Total frais administratifs 3.9 -11334 -9971

    Rsultat intermdiaire 1 3383 813

    Rsultat financier 3.10 2171 10395

    Rsultat immobilier 3.11 1908 1546

    Rsultat de la vente dactifs immobiliss 3.12 3666 1247

    Rsultat extraordinaire et hors exploitation 3.13 -902 283

    Rsultat intermdiaire 2 10226 14283

    Prlvement sur les fonds affects 15518 13727

    Attribution aux fonds affects -20800 -19851

    Rsultat des fonds affects -5282 -6124

    RSULTAT ANNUEL 1 4944 8159

    Rsultats des fonds libres 3.14 6039 -5928

    Rsultat du capital gnr 3.15 -10983 -2231

    RSULTAT ANNUEL 2 0 0

  • 03 /RAPPORT FINANCIER DE LARME DU SALUT 2013 INSTANTS

    Remarques concernant le tableau de financement

    Produits : produits dexploitation selon le genre de produits

    Charges : charges dexploitation selon les activits

    Rsultat auxiliaire : Rsultat provenant du rsultat financier, du rsultat immobilier, de la vente dactifs, du rsultat extraordinaire et de mouvements de fonds. La prsentation des valeurs brutes se trouve dans lannexe sous les commentaires 3.10 3.15.

    KONSOLIDIERTE GELDFLUSSRECHNUNG2013 2012

    TCHF TCHF

    -/+ Jahresergebnis vor Fondsergebnis (Zwischenergebnis 2) 10226 14283

    + Abschreibungen auf Sachanlagen 10174 9204

    - Auflsung Investitionsbeitrge ffentliche Hand -1707 -1731

    + Zinsaufwand Fonds 1367 1354

    +/- sonstige fondswirksame Ertrge -1059 -309

    +/- Vernderung Guthaben aus latente Steuern 0 113

    -/+ Nettogewinn/-verlust aus Anlageabgngen -3666 -1247

    -/+ Nettogewinn/-verlust aus Finanzanlagen und Wertschriften -3360 -7602

    -/+ Zunahme/Abnahme Forderungen 1702 2144

    -/+ Zunahme/Abnahme Vorrte -18 351

    -/+ Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen 1963 -97

    +/- Zunahme/Abnahme sonstige Verbindlichkeiten -3158 2209

    +/- Zunahme/Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen 73 -867

    +/- Zunahme/Abnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0 0

    Total Geldfluss aus Betriebsttigkeit 12538 17805

    - Investitionen in Sachanlagen -15431 -16127

    - Investitionen in Finanzanlagen und Wertschriften -55407 -66133

    + Desinvestitionen Sachanlagen 5922 3609

    + Desinvestitionen Finanzanlagen und Wertschriften 66064 99

    Total Geldfluss aus Investitionsttigkeit 1148 -78552

    +/- Zunahme/Abnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -393 -342

    +/- Zunahme/Abnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten 1192 0

    + Investitionsbeitrge ffentliche Hand 224 259

    Total Geldfluss aus Finanzierungsttigkeit 1023 -83

    Total Geldfluss 14709 -60830

    Anfangsbestand flssige Mittel 01.01. 37750 98580

    Endbestand flssige Mittel 31.12. 52459 37750

    Vernderung an flssigen Mitteln 14709 -60830

    Le tableau de financement retrace lvolution des liquidits, en distinguant les fonds de lactivit dexploitation, dinvestissement et de financement. Le tableau de financement est calcul selon la mthode indirecte. Les investissements et dsinvestissements en immobilisations financires et en titres ont t prsents leur valeur brute. Le rsultat sans influence montaire des immobilisations financires et des titres a t ajust dans les flux financiers provenant de lactivit dexploitation.

    CHARGESCHF 172 Mio.(yc rsultat auxilliaire)

    Autriche / Hongrie 0.3%Frais administratifs 6.6%Rsultat auxiliaire 2.0%uvre dvanglisation 14.7%uvre sociale 50.6%Aide aux rfugis 12.1%Brocantes 11.0%Mission & dveloppement 2.7%

    PRODUITSCHF 172 Mio.

    Autres produits 2.1%Dons et legs 22.0%Contribution du secteur public 29.3%Produits de prestations 35.0%Vente de marchandise(yc brocantes) 11.6%

    Remarques concernant les graphiques

    TABLEAU DE FINANCEMENT CONSOLID

    2013 2012

    KCHF KCHF

    -/+ Rsultat de lexercice avant rsultat des fonds (rsultat intermdiaire 2) 10226 14283

    + Amortissement des immobilisations corporelles 10174 9204

    - Dissolution des contributions des pouvoirs publics des investissements -1707 -1731

    + Charges dintrt des fonds 1367 1354

    +/- Autres produits ayant une incidence sur les fonds -1059 -309

    +/- Variation de lavoir provenant des impts latents 0 113

    -/+ Bnfice net / perte nette sur les ventes dimmobilisation -3666 -1247

    -/+ Bnfice net / perte nette sur les immobilisations financires et les titres -3360 -7602

    -/+ Augmentation / diminution des crances 1702 2144

    -/+ Augmentation / diminution des stocks -18 351

    -/+ Augmentation / diminution des comptes de rgularisation des actifs 1963 -97

    +/- Augmentation / diminution dautres dettes -3158 2209

    +/- Augmentation / diminution des comptes de rgularisation des passifs 73 -867

    +/- Augmentation / diminution des dettes financires court terme 0 0

    Total du flux de liquidits provenant de lactivit dexploitation 12538 17805

    - Investissements en immobilisations corporelles -15431 -16127

    - Investissements en immobilisations financires et en titres -55407 -66133

    + Dsinvestissements en immobilisations corporelles 5922 3609

    + Dsinvestissements en immobilisations financires et en titres 66064 99

    Total du flux de liquidits provenant de lactivit dinvestissement 1148 -78552

    +/- Diminution / augmentation des dettes financires court terme -393 -342

    +/- Diminution / augmentation des dettes financires long terme 1192 0

    + Contribution des pouvoirs publics des investissements 224 259

    Total du flux de liquidits provenant de lactivit de financement 1023 -83

    Total du flux de liquidits 14709 -60830

    Solde initial liquidits 01.01 37750 98580

    Solde final liquidits 31.12 52459 37750

    Variations des liquidits 14709 -60830

  • RAPPORT FINANCIER DE LARME DU SALUT 2013 INSTANTS04 /

    a) Les fonds affectation limite sont rmunrs sur la base du taux dintrt interne appliqu aux dpts de lArme du Salut. Ce taux est actuellement de 1,0%. Les charges dintrt sont dbites du revenu financier net.

    b) Le fonds de dotation immobilier est une catgorie spciale de fonds affects. Il concerne des dons octroys pour financer des projets immobiliers. Les transferts de fonds montrent loctroi de fonds affectation limite pour le financement de projets immobiliers raliss lors de lexercice sous revue. Le fonds de dotation immobilier est dissout sur toute la dure utile de limmeuble via le compte dexploitation. Aucun intrt nest vers sur ce fonds tant donn quil a dj t affect son objectif.

    c) Le capital gnr - projets (capital gnr affect) contient les fonds gnrs par les activits des Postes et des Institutions. Ce capital est affect exclusivement leurs projets.

    d) Le capital gnr - gnral (capital libre gnr) constitue, avec le capital de la fondation, les fonds propres de lArme du Salut au sens strict du terme.

    e) Le fonds de fluctuation de valeur sert amortir les risques de fluctuation de la valeur du portefeuille des titres.

    f) Le fonds frais dentretien immobilier (conservation de la valeur immobilire) est un fonds libre dsign pour lentretien courant des immeubles.

    g) Le fonds risque dassurance est un fonds libre dsign pour couvrir les risques dassurances internes.

    Remarques sur le tableau de variation du capit