Gelişen Yasal Raporlamadünyasına uyum

KPMG Türkiye

kpmg.com.tr

Yasal Raporlama değişimlerine hızlı uyum sağlama ihtiyacıgünden güne artıyor.

3Gelişen yasal raporlama dünyasına uyum

Yasal Raporlama işletim sürecindeki değişimlerGünümüzde giderek artan düzenleyici çevreler ve değişen düzenleyici gereksinimlerle bankalar, yasal raporların doğru ve zamanında yayımlanması konusunda dış kuruluşlardan daha fazla baskı altında kalmaktadır. Bu nedenle yasal raporlama süreçlerinde, bankaların işletim modellerini de değiştirmeleri muhtemeldir. Bankaların karşılaştığı çeşitli zorluklardan bazıları şunlardır:

Yasal Raporlama gereksinimlerinin sürekli değişmesi• BDDK, TCMB, HMB, TSPAKB, MASAK• Mevcut gereksinimlerdeki değişiklikler (örn. IFRS9)• Düzenleyici KPI'ların banka yönetim sistemlerine entegrasyonu

Banka yönetimi ve stratejik gündemle uyum• Banka yönetimine düzenleyici gerekliliklerin dahil edilmesi ve bankaların stratejik hedefleri ile uyumlu hale getirilmesi (örn. Büyük paydaşlar arasında senkronizasyon)

BT mimarisinin gelişimi• Finans, denetim raporlaması ve risk yönetimi için ayrıntılı granüler veri gereksinimleri için bankalarda BT sistemlerinin ve veri mimarisinin iyileştirilmesi (örn. BCBS 239)

Organizasyonel değişiklikler• Ek personel ihtiyaçları ve gerekli beceri setlerindeki değişiklikler• Rapor hazırlayıcı yerine denetim ve düzenleyici danışmanı• Raporların tutarlılığını sağlamak için bankaların bölümleri arasında artan bağlantı

Kavramsal

YasalRaporlama

Stratejik

Teknik Organizasyon

4 Gelişen yasal raporlama dünyasına uyum

Yasal Raporlama verilerin listelenmesinden daha fazlasıdır.

Bir bakışta günümüz Yasal Raporlama yaşam döngüsü

Ana bankacılık sistemive dağınık Datamart’lar

Manuel müdahale vegereksinim kontrolü

Kodlamalar veveri transferleri

Onay süreci ve raporun paylaşılması

Zafiyet noktaları nerelerdir ?

• Birden çok paydaşla birden çok raporu yönetme

• Rapor sahipliğinin olmaması

• Veri kalitesi kontrollerinin yetersizliği

• Tek bir rakam değiştiğinde birden çok belgeyi güncelleme

• Mevzuat şartlarını zamanında karşılayabilme

• Uzun ve aşırı onay süreçleri

• Rapor oluşturmak için birden fazla sistem kullanılması

• Zaman alan denetimler

• Yeni raporlama gereksinimlerini benimseme

Zorluklar nelerdir ?

• Farklı kaynaklardan elde edilen veriler, tutarsızlığı, hata olasılığını ve mutabakat karmaşıklığını artırır

• Yönetişim

• Veri kalite kontrolleri doğru ve efektif kullanabilme

• Sıkı takip edilmesi gereken SLA'lar

• Rapor içerisinde yer alan veri tiplerinin çeşitliliği

• Rapora konu olan verilerin hacmi

• Eski güncel olmayan bilgileri belirleme

Yasal Raporlama bileşenleri

6 Gelişen yasal raporlama dünyasına uyum

Yasal raporların yaklaşık %40-45'i aylık olup, %20-25'i günlük ve haftalıktır.Sayısının bilinmediği, ancak günümüzde artan anlık raporların sayısı, periyodik raporlama listesine dahil edildiğinde büyük bir yüzdeye sahip olacağı bilinmektedir.

1

2

3

4

Veri kümeleri

Finans – Risk – MüşteriVergi – Muhasebe örn.

Veri başlıkları

Mizan, Bilanço, Kar ve Zarar, Teminatlar, Krediler, Sermaye Yeterliliği, Nakdi ve Gayrinakdi, Kredi Riski, Piyasa Riski, Mevduat, Yatırım, Vergi, vb.

Regülatörler/Düzenleyiciler

BDDK – HMB – TCMB – GİB – MASAK Risk Merkezi – TSPAKB, KKB, TBB vb.

Rapor periyodu

Anlık - Günlük – Haftalık – 15 Günlük Aylık – 3 Aylık – 6 Aylık - Yıllık

Yasal Raporlama

7Gelişen yasal raporlama dünyasına uyum

Sürdürülebilir ve konsolide bir Yasal Raporlama çözümü önemli bir ihtiyaçtırFarklı ortamlardan hazırlanan düzenleyici ve iç kontrol raporları, işgücüne duyulan ihtiyaç artmakta ve rapor üretim süresi uzamaktadır.

Üç ana başlıkta konsolidasyon uygulamasının olgunluk modelindeki pozisyonu tanımlanır.

Süreç• Etkinlikler bileşeni (görev girdileri, çıktıları ve gerekli öncekileri vurgulama)• Zaman çizelgesi (kullanıcı grubu arasında gerekençabayı ve zamanı kıyaslama)• Süreç iş akışı

Teknoloji• Mimari entegrasyonu (ETL, ara yüzler, veri kalitesi prosedürleri ve otomatik kontroller)• Ana veri yönetimi (ör. Şirket yapısı, hesap planı)• Veri kalitesi prosedürleri ve otomatik kontroller• İşbirliği yetenekleri• Rol ve sorumluluk ayrımı

KPMG çözüm yaklaşımı

Organizasyon• Rol ve sorumluluk haritası• Organizasyon desteği ve kapanış sürecine katılım• Görevin gerektirdiği beceri ve yetenekler• Organizasyonda mevcut beceriler ve yetenekler

8 Gelişen yasal raporlama dünyasına uyum

Çevik altyapıya sahip, gelişime hazır, esnek, sürdürülebilir ve sorumlulukların adreslendiği efektif iş süreçleriyle yönetilen Yasal Raporlama için stratejik çözümler sağlıyoruz.

Süreç

ETL

Tekn

olo

ji

Nor

mal

izas

yon

ve s

ınıfl

andı

rma

stan

dard

izas

yonu

Veri

Kal

itesi

Kon

trol

leri

Yasa

l Rap

orl

ama

Yön

etiş

imi

Kurumsal bilgi kaynakları

Konsolide yasal raporlama Datamart’ı

• Finans

• Risk

• Müşteri

• Muhasebe

• Örn.

Yasal raporlama platformu

Yasal raporlar

Kalite yönetimiKontroller ve izlemeValidasyon vesertifikasyon

Organizasyon Rol ve sorumluluklar

Rapor ve veri sahiplikleri

Beceri ve yetenekler

Kültürel değişim

Ana Bankacılık Sistemi

Datamart’lar

KPMG’nin yeni Yasal Raporlama yaklaşımıSüreç, teknoloji ve organizasyon bileşenlerindeki değişimlerle oluşturulan benzersiz bir raporlama yaklaşımı, kurumun hem yasal raporları hem de iç raporları için tutarlı ve yeni taleplere hazır bir yapı sağlar.

10 Gelişen yasal raporlama dünyasına uyum

KPMG'nin Yasal Raporlama konusundaki uzmanlığı, ilgili diğer projelerdeki uzmanlığıyla birleştiğinde, Mevzuat, Raporlama, Analitik ve Yönetişim alanlarında ki hedeflerinize ulaşmak için KPMG'yi küresel bir yaklaşım üstlenecek en iyi ortak olarak konumlandırmaktadır.

11Gelişen yasal raporlama dünyasına uyum

• Verilerin ve raporların sağlıklı yaşam döngüsü için roller, sorumluluklar, standartlar ve kontrollerin oluşturulması ve uygulanması

• Operasyonel iş akışı yönetimi ve otomasyon süreç yönetimi ile tüm süreçlerin izlenebilmesi

• Denetim izlerine ile bilginin denetlenebilirliği

• Finansal raporlama ve bilgi verme yükümlülükleri için entegre bir platform

• Çevik çalışma yöntemi

• Kullanıcı ve rapor bazlı yetkilendirme ile görüntüleme ve düzenleme

• Değişikliklere uyarlanmaya hazır esnek teknik ve organizasyonel yapı

• Verinin tutarlılığından emin olma

• Anlık ve yeni taleplerde minimum efor ve hata olasılığı

• Konsolide Datamart ile Yasal Raporlama koşullarına hızlı adaptasyon ve basit yönetme yeteneği

• Veri kalitesi kontrolleriyle etkili veri yönetimi ve dönüşümü

KPMG, Yasal Raporlamanın tüm boyutları için

profesyonel hizmetler ve araçlar sağlayabilir.

YasalRaporlamaPlatformu

Yasal Raporlama çözümümüz ve sağladıkları

Kerem VardarŞirket Ortağı,Finansal Hizmetler Sektör Lideri Danışmanlık Hizmetlerikvardar@kpmg.com

İletişim:

Bu dokümanda yer alan bilgiler genel içeriklidir ve herhangi bir gerçek veya tüzel kişinin özel durumuna hitap etmemektedir. Doğru ve zamanında bilgi sağlamak için çalışmamıza rağmen, bilginin alındığı tarihte doğru olduğu veya gelecekte olmaya devam edeceği garantisi yoktur. Hiç kimse özel durumuna uygun bir uzman görüşü almaksızın, bu dokümanda yer alan bilgilere dayanarak hareket etmemelidir. KPMG International Cooperative (“KPMG International”) bir İsviçre kuruluşudur. KPMG ağına üye olan bağımsız firmalar, KPMG International’a bağlıdır. KPMG International’ın müşterilere sunduğu herhangi bir hizmet yoktur. Hiçbir üye firmanın KPMG International’ı veya bir başka üye firmayı, aynı şekilde KPMG International’ın da hiç bir üye firmayı üçüncü şahıslar ile karşı karşıya getirecek zorlayıcı ya da bağlayıcı hiçbir yetkisi yoktur. Tüm hakları saklıdır.

© 2020 KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., KPMG International Cooperative’in üyesi bir Türk şirketidir. KPMG adı ve KPMG logosu KPMG International Cooperative’in tescilli ticari markalarıdır. Tüm hakları saklıdır. Türkiye’de basılmıştır.

AnkaraThe Paragon İş Merkezi Kızılırmak Mah. Ufuk Üniversitesi Cad. 1445 Sok. No:2 Kat:13 Çukurambar 06550 AnkaraT: +90 312 491 7231

İzmirHeris Tower, Akdeniz Mah. Şehit Fethi Bey Cad. No:55 Kat:21 Alsancak 35210 İzmirT: +90 232 464 2045

kpmg.com.trkpmgvergi.com

Emin Alper Karaçar Şirket Ortağı,Bilgi Teknolojileri Danışmanlığı, Kamu Sektör Lideri akaracar@kpmg.com

Detaylı bilgi için: KPMG TürkiyeClients & Marketstr-fmmarkets@kpmg.com

İstanbulİş Kuleleri Kule 3 Kat 1-9 34330 Levent İstanbul T : +90 212 316 6000