İlerlemek BüyükDüşünmektir.

2014 Faaliyet Raporu

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.

Raporun Ait Olduğu Dönem 01.01.2014 - 31.12.2014

Banka’nın Ticaret Unvanı Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi

Genel Müdürlük Adresi Hürriyet Mah. Adnan Kahveci Cad. No: 131 Yakacık 34876 Kartal / İSTANBUL

Genel Müdürlük Telefon 0216 586 70 00 (pbx)

Genel Müdürlük Faks 0216 586 63 26

Web www.turkiyefinans.com.tr

E-posta 4442444@turkiyefinans.com.tr

SWIFT Kod AFKBTRIS

Ticaret Sicil No 401492 İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü

Sunuş

4 Kısaca Türkiye Finans 5 Vizyonumuz, Misyonumuz, Kurumsal

Değerlerimiz5 2014 Stratejik Önceliklerimiz ve Temel

Girişimlerimiz6 Türkiye Finans Kilometre Taşları8 Ödüllerimiz10 Başlıca Göstergeler12 Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve

Nedenleri13 Sermaye ve Ortaklık Yapısı14 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı16 Genel Müdür’ün Mesajı19 Müşteri Anayasası20 Makroekonomik Görünüm ve Sektörel

Gelişmeler26 2014 Yılında Banka’nın Sektördeki

Konumunun Değerlendirilmesi28 Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve

Sonuçlarının Değerlendirilmesi53 Türkiye Finans’ın 2015 Yılı Planları54 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak

Araştırma, Geliştirme ve Uygulamalara İlişkin Bilgiler

55 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü

Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

58 Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi60 Genel Müdür Yardımcıları62 İç Sistemler Kapsamındaki Birim

Yöneticileri63 Organizasyon Şeması64 Bankamızda Faaliyet Gösteren Komiteler

ile Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler

66 Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi67 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu

Raporu70 İnsan Kaynakları Uygulamaları Hakkında

Bilgiler74 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile

Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler75 Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin

Bilgilerin Sunumu76 Diğer Bilgiler77 Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve

Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

80 Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat Uyum Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki Faaliyetleri

83 Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler

85 2014 Yılı Faaliyet Raporuna İlişkin Beyan86 Banka’nın Kâr Dağıtım Politikasına İlişkin

Bilgiler87 Yönetim Kurulu’nun Kâr Dağıtım Önerisi88 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme

Gücüne İlişkin Değerlendirme, Aktif Kalitesi ve Kârlılık

90 Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun İçeriği Hakkında Bilgiler

91 Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler

92 Ek-1 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan: Bağımsız Denetim Raporları, Finansal

Tablolar, Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

İletişim Bilgileri

Türkiye Finans gelenekselleşme yolunda 4. yılını tamamlayan çalışanlar arası fotoğraf yarışması ile sanatın evrensel diliyle iletişimi güçlendirmeyi, motivasyonu artırmayı hedefliyor.

2014 yılı faaliyet raporunda yarışmada yer alan eserleri kullanılarak daha yaygın bir paylaşımla Türkiye Finans ailesindeki iletişimi pekiştireceğimize inanıyoruz.

Türkiye Finans Özel Ödülü / Aydın Sertbaş

3. Ferudun Bakırcı / Çocuk ve Balon 2. Fatih Soydemir

1. Mehmet Paktaş

Kapak fotoğrafı: Sinem Şavkın

Türkiye Finans, ilk Sürdürülebilirlik Raporu ile mevduat ve katılım bankaları arasında A+ notu alan ilk Türk bankası olduTürkiye Finans’ın ilk sürdürülebilirlik raporu Küresel Raporlama Girişimi (GRI) tarafından A+ onay aldı. Türkiye Finans’ın 2013 Sürdürebilirlik Raporu, Türkiye’de mevduat toplama izni bulunan bankalar arasında GRI tarafından A+ seviyede onaylanan ilk ve tek rapor oldu.

Türkiye Finans’ın ve Katılım Bankacılığı sektörünün ilk Sürdürülebilirlik Raporu’nda tema olarak Kurumsal Sosyal Sorumluluk (KSS) projesi Kırkpınar Yağlı Güreşleri belirlendi. Türkiye Finans, Tarihi Kırkpınar Yağlı Güreşleri’ne verdiği destekle sürdürülebilirliğin toplumsal ve kültürel eksenlerinde önemli bir görev üstlendi. Raporda ayrıca Klasik Türk sanatlarımızdan minyatür sanatı ile Edirne ve Kırkpınar yağlı güreşleri resmedildi.

Sukuk ihracında Türkiye Finans’tan iki “ilk” birdenKatılım Bankacılığında sektöre yön veren Türkiye Finans, yaptığı sukuk ihraç işleminde iki ilki bir arada gerçekleştirerek sektöründe öncü duruşunu sürdürdü. Türkiye Finans,

800 milyon Malezya Ringiti (MYR) tutarında 5 yıl vadeli sukuk ihracı yapan ilk Türk kurum olma özelliğinin yanı sıra bugüne kadar bir yabancı kurum tarafından ihraç edilmiş en yüksek MYR sukuk ihraç işlemini gerçekleştirdi.

Türkiye Finans, %100 iştiraki TF Varlık Kiralama A.Ş. aracılığı ile kurduğu 3 milyar Ringit tutarlı ihraç programının ilk tertibi olarak gerçekleşen sukuk ihracı HSBC ve Standard Chartered Bank tarafından yönetildi.

Büyümede hedefleri aşmaya devamMükemmel müşteri deneyimini temel çıkış noktası olarak belirleyen Türkiye Finans’ın 2013 yılında başlattığı Müşteri Deneyimi ve Çoklu Kanal Stratejisi Projesi, 2014 yılında da başarıyla sürdürüldü.

Sürdürülebilir büyüme yolunda emin adımlarla ilerleyen Türkiye Finans, 2014 yılında şubeleşme hedeflerini aşarak 28 yeni şube açılışı gerçekleştirdi ve yılsonu itibarıyla 280 şubeye ulaşarak müşteri erişimini ve yaygın hizmet sunumundaki kararlılığını bir kez daha ortaya koydu.

Global Banking&Finance Review’dan Türkiye Finans’a ödülTürkiye’nin öncü katılım bankası Türkiye Finans, dünyanın önde gelen ekonomi yayınlarından Global Banking&Finance Review tarafından geçen yıl olduğu gibi bu yıl da 4 farklı kategoride ödüle layık görüldü.

Türkiye Finans, “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen Ticari Bankası”, “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen KOBİ Bankası”, “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen Perakende Bankası” ve “Türkiye’nin En İyi Ortak Markalı Kredi Kartı” ödüllerine sahip oldu.

Türkiye Finans’a 350 milyon dolar tutarında Sendikasyon KredisiTürkiye Finans, 253,5 milyon ABD Doları ve 72 milyon Euro olmak üzere toplamda 350 milyon ABD Doları tutarında Murabaha Sendikasyonu temin etti. Haziran 2014’te gerçekleşen ve bir yıl vadeli imzalanan sendikasyona 12 ülkeden 21 banka katıldı. İşlemin konsorsiyum eş liderliğini ABC Islamic Bank (E.C.), Abu Dhabi Commercial Bank PJSC, Emirates NBD Bank PJSC, Noor Islamic Bank PJSC ve Standard Chartered Bank üstlendi.

Katılım bankacılığında güçlü bir büyüme öyküsüne imza atıyoruz.İlerlemenin büyük düşünmek olduğuna inanıyoruz. Organik büyümemizde hedeflerimizi aşıyoruz. Tüm Türkiye’yi hizmetlerimizle kucaklamak için çalışıyoruz.

Yenilikçilik, kullanıcı dostu teknoloji ve erişilebilirlik eksenlerindeki rekabet üstünlüklerimizle katılım bankacılığındaki öncü konumumuzu güçlendiriyor, müşteri deneyimini en üst seviyeye çıkarmayı hedefliyoruz.

Sunuş2

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u2

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

uSunuş

280Türkiye Finans organik büyümesinde hedeflerini aşarak 2014 yılında 30 şube açılışı gerçekleştirdi ve şube sayısını 280’e çıkardı.

2.600Türkiye Finans 2014 yılında sermayesini 2.600 milyon TL’ye yükselterek katılım bankaları arasında en güçlü sermayeye sahip oyuncu olurken bankacılık sektöründe ödenmiş sermaye büyüklüğü olarak 7. sıraya çıktı.

Fotoğraf: Aydın Sertbaş

Sunuş4

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

The National Commercial Bank (Suudi Arabistan), Boydak Grubu ve Ülker Grubu’nun ortak bir girişimi olan Türkiye Finans, köklü bilgi birikimi ve deneyimini, ülkemiz katılım bankacılığının geleceğine adını yazdırma kararlılığı ve vizyonuyla “gelişim refleksine” çevirme başarısını göstermiş öncü bir kurumdur.

Türkiye Finans; 1991 yılında %100 yerli sermayeli ilk özel finans kurumu olarak kurulan “Anadolu Finans” ile 1985-2001 yılları arasında “Faisal Finans Kurumu” adıyla katılım bankacılığı hizmeti sunan “Family Finans”ın 2005 yılında güçlerini birleştirmesiyle kurulmuştur.

Boydak Grubu ve Ülker Grubu’na ait bu iki kurum, 2005 yılında tek çatı altında birleşerek Türkiye için daha fazla değer yaratmak ve rekabet üstünlüklerini pekiştirmek misyonuyla güç birliğine gitmişlerdir.

Anadolu Finans ile Family Finans’ın birleşmesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK)’nun 28 Aralık 2005 tarihli kararıyla resmen tescil edilmiş ve 30 Aralık 2005 tarihinde Banka’nın unvanı Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Birleşme katılım bankacılığına yeni bir büyüme ivmesi kazandırmıştır.

Birleşmeyi takiben yeni ve güçlü bir kurumsal kimliğe kavuşan Banka, hedef kitlesi giderek genişleyen katılım bankacılığına yeni bir soluk getirmiştir. Türkiye Finans için en büyük değişim ve atılım dönemi, %60 hissesinin 31 Mart 2008 tarihinde The National Commercial Bank (NCB) tarafından satın alınması ile başlamıştır. Ülkemizin önde gelen sanayi gruplarından Boydak Grubu ve Ülker Grubu ile Orta Doğu’nun en büyük sermayeli bankasının güçlerini birleştiren ortaklık, katılım bankacılığı iş koluna sermaye yapısıyla ve vizyonuyla öne çıkan bir oyuncu kazandırmıştır.

2015 yılına girerken gücünü kanıtlamış bir Türkiye FinansBeş Yıllık Plan doğrultusunda hedeflerini ve büyüme yol haritasını şekillendiren Türkiye Finans, müşteri odaklı bir anlayışla; teknolojik altyapısını, iş süreçlerini ve hizmet yaklaşımını daha da geliştirebilmek adına önemli projeler gerçekleştirmektedir.

Mükemmel müşteri deneyimini temel çıkış noktası olarak belirleyen Türkiye Finans, 2013 yılında Müşteri Deneyimi ve Çoklu Kanal Stratejisi Projesi ile iş yapış şekillerinde ve süreçlerinde değişiklik ve iyileştirmeleri hayata geçirmek üzere yeni bir inisiyatifi başlatmıştır. Banka bu yeni dönemde deneyimi, teknolojik yetkinliği ve vizyonuyla tercihini daha güçlü bir büyümeden yana kullanmıştır.

Sürdürülebilir büyüme yolunda emin adımlarla ilerleyen Türkiye Finans, 2014 yılsonu itibarıyla 4.478 çalışanı, 280 şubesi ve etkin alternatif dağıtım kanallarından oluşan güçlü hizmet platformuyla ticari/kurumsal bankacılık, girişimci bankacılık ve bireysel bankacılık segmentlerinde geniş bir müşteri kitlesine yenilikçi ve katma değeri yüksek ürün, hizmet ve çözümler sunmaktadır.

Kısaca Türkiye Finans

VizyonumuzTürkiye’de tüm bireysel müşteriler ve şirket sahiplerine ilkeli finansman ve yatırım sağlayan öncü kaynak olmaktır.

MisyonumuzKatılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda, tüketim yerine artı değer oluşturmayı destekleyen faaliyetlerimiz vasıtasıyla ürettiğimiz değeri fon sahiplerimiz, çalışanlarımız ve hissedarlarımız ile adil ve şeffaf bir şekilde paylaşmaktır.

Hizmet Değer Üretme Zinciri’nin her koşulda müşterilerimize istedikleri yer ve zamanda, doğru ürün ve hizmetin sunulması olduğuna; üretilen değerin çalışanlarımızın müşterilerimiz ile sağladığı güçlü etkileşimin ürünü olduğuna; itibarımızın sahip olduğumuz en kıymetli ve yeniden kazanılması en zor varlığımız olduğuna inanıyoruz.

Kurumsal Değerlerimiz

Üreterek PaylaşımÜretmek için paylaşıyoruz, paylaştıkça üretiyoruz.

Müşteri Odaklı Hizmet AnlayışıMüşterilerimizin beklentilerine uygun ürün ve hizmetleri, ihtiyaç duyulan zaman ve mekanda sunuyoruz.

MemnuniyetMüşterilerimizin, çalışanlarımızın, ortaklarımızın ve toplumun memnuniyetine önem veriyoruz.

Üstün Hizmet KalitesiÇalışanlarımızın ve müşterilerimizin önerilerini dikkate alarak hizmet kalitemizi sürekli geliştiriyoruz.

Ülke Ekonomisine KatkıKaynaklarımızı ülke ekonomisinin gelişmesine katkı sağlayacak şekilde düzenliyor; fonları, öncelikli olarak topladığımız bölgeye kullandırarak yerel kalkınmaya destek oluyoruz.

Sürekli YenilenmeTürkiye ve dünyadaki gelişmeleri sürekli izliyor, çalışanlarımıza güncelleştirilmiş teknoloji ve bilgi desteği sunuyoruz.

Ortak Değerlere SaygıTüm faaliyetlerimizi toplumun ortak değerlerine saygılı olarak yürütüyoruz.

Vizyonumuz, Misyonumuz, Kurumsal Değerlerimiz

2014 Stratejik Önceliklerimiz ve Temel Girişimlerimiz

Toplanan fonlar pazar payında artışın sağlanması; kullandırılan fonlarda özellikle bireysel ve girişimci segmentlerde büyümenin gerçekleştirilmesi

Şube ve ATM yaygınlığının artırılması, kanal yetkinliklerinin geliştirilmesi

Üç yıllık program dahilinde çoklu kanal bankacılığını destekleyecek ve sorunsuz entegre müşteri deneyimi sağlayacak şekilde BS altyapısının yeniden yapılandırılması

Yeni ürünlerin geliştirilmesi; müşteri ihtiyaçları doğrultusunda ürün, satış ve kredi araçlarını desteklemek için gerekli altyapının geliştirilmesi; satış yetkinliklerinin geliştirilmesi

Verimliliğin artırılması

Satış - servis modeli, ürünler, süreçler ve kanallar bileşenleri ile şekillenen müşteri deneyiminin geliştirilmesi

Bankamız kurumsal stratejisi ilkeli bankacılık çatısı altında toplanmıştır. Gelir ve verimlilik artışını hedeflediğimiz stratejimizde; güçlü olunan alanda mükemmelleşmek, yeni ürün ve hizmetler geliştirmek, şube ağını genişletmek ve fon kaynaklarının çeşitlendirilmesi yer almaktadır.

Bankamız sürdürülebilir büyümeyi ve müşteri memnuniyetini artırmayı sağlamak amacıyla çizdiği yol haritasını aşağıda yer alan altı temel stratejik öncelik etrafında belirlemiştir:

Sunuş6

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

2005• Family Finans ve Anadolu Finans kurumlarının birleşmesi ile

250 milyon TL ödenmiş sermaye ile kurulan Türkiye Finans Katılım Bankası, 30 Aralık 2005 tarihinden itibaren 108 şubesiyle hizmet vermeye başladı.

2006• Şube sayısını 122’ye yükseltti.

• Ödenmiş sermayesini 279 milyon TL’ye çıkardı.

2007• Kurumsal ve ticari müşterilere yönelik kredi kartları Business

Card ve Ticari Kart iş dünyasının kullanımına sundu.

• Taksilere Seyyar POS hizmeti sunan GPRS POS ürünü hizmete girdi.

• Şube sayısını 137’ye yükseltti.

• Ödenmiş sermayesini 292 milyon TL’ye çıkardı.

2008 • Suudi Arabistan’ın ve Orta Doğu’nun en büyük sermayeli

bankası National Commercial Bank (NCB), Türkiye Finans’ın %60 hissesini alarak Banka’nın hakim ortağı oldu.

• Elektronik imza ile SMS Bankacılığı hizmeti başladı.

• Şube sayısını 174’e yükseltti.

• Ödenmiş sermayesini 800 milyon TL’ye çıkardı.

2010 • Türkiye’nin ilk faizsiz BES ürünü Organik BES müşterilere

sunulmaya başlandı.

2011• Türkiye Finans, 300 milyon ABD Doları tutarında dönemin en

yüksek murabaha sendikasyonunu aldı.

• Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch’ten aldığı BBB uzun vadeli yabancı para kredi notu ile Türkiye’nin kredi notu en yüksek ilk beş bankası arasında yer aldı.

• Şube sayısını 182’ye yükseltti.

2012• Kurumsal kimliğini yenileyerek daha ulaşılabilir, daha aktif,

daha samimi ve yenilikçi duruşunu vurgulamak için Türkiye’nin rengi turkuazı kendine ana renk olarak seçti.

• 350 milyon ABD Doları tutarında murabaha sendikasyonu aldı.

• Kart şeklinde ihtiyaç finansmanı sağlayan ve katılım bankacılığında bir ilk olan Finansör’ü müşterilerin kullanımına sundu.

• Konut finansmanı alanındaki yeni ürün gamı Çilingir Mortgage ürünlerini hizmete sundu.

• Anadolu’da markalaşma bilincini yaygınlaştırmak amacıyla Anadolu Markaları Yarışması’na sponsor oldu.

• Şube sayısını 220’ye yükseltti.

• Ödenmiş sermayesini 1 milyar 650 milyon TL’ye çıkardı.

Türkiye Finans Kilometre Taşları

Türkiye Finans’ın ilk Sürdürebilirlik Raporu, Türkiye’de mevduat ve katılım bankaları arasında Küresel

Raporlama Girişimi (GRI) tarafından A+ seviyede onaylanan ilk ve tek rapor oldu.

2013 • Kart ücreti olmayan kredi kartı Happy Zero ve Türkiye’nin ilk

annelere özel kredi kartı olan Happy Anne kullanıma sunuldu.

• Hac ve Umre ziyaretlerinde ayrıcalıklar sunan Haremeyn Kart ve üzerindeki pusula ile kıbleyi gösteren Haremeyn Şua kart müşterilerin kullanımına sunuldu.

• KOBİ müşterilerine peşin fiyat üzerinden taksitli alışveriş imkânı sağlayan Siftah Kart, esnaf ve işletmelere yönelik Faal Kart kullanıma sunuldu.

• Cazip kâr payı ve ek avantajlar sunan vadeli tasarruf ürünü Akıllı Hesap hizmete girdi.

• Türkiye Finans, 500 milyon ABD Doları ile dönemin katılım bankacılığının en yüksek tutarlı murabaha sendikasyon kredisine imza attı

• 130 kentte 7 milyondan fazla insanın ziyaret ettiği Karanlıkta Diyalog Sergisi’nin sponsorları arasında yer aldı.

• UNESCO Somut Olmayan Dünya Kültür Mirası listesine alınan tarihi Kırkpınar Yağlı Güreşleri’ni 3 yıl boyunca destekleme kararı aldı.

• Türkiye Finans Mobil Şube, yeni kullanıcı dostu arayüzü ile yenilendi.

• Şube sayısını 250’ye yükseltti.

• Ödenmiş sermayesini 1 milyar 775 milyon TL’ye çıkardı.

2014 • Türkiye Finans’ın ilk Sürdürebilirlik Raporu, Türkiye’de

mevduat ve katılım bankaları arasında Küresel Raporlama Girişimi (GRI) tarafından A+ seviyede onaylanan ilk ve tek rapor oldu.

• Mobil Şube uygulaması, Windows Phone kullanıcılarını da kapsayacak şekilde güncellendi.

• 12 ülkeden 21 bankanın katılımıyla 350 milyon ABD Doları tutarında murabaha sendikasyonu temin etti.

• Türkiye Finans, 800 milyon MYR tutarında Malezya Ringit’i cinsinden ilk sukuk ihracını gerçekleştirdi. Söz konusu ihraç aynı zamanda bugüne kadar bir yabancı kurum tarafından Malezya Ringit’i cinsinden ihraç edilen en yüksek tutarlı sukuk işlemi oldu.

• Türkiye Finans Müşteri İletişim Merkezi, İngilizce’den sonra Arapça dilinde de hizmet sunarak 3 dilde birden telefon bankacılığı hizmeti vermeye başladı.

• Şube sayısını 280’e yükseltti.

• Ödenmiş sermayesini 2 milyar 600 milyon TL’ye çıkardı.

Mobil Şube uygulaması, Windows Phone kullanıcılarını

da kapsayacak şekilde güncellendi.

Sunuş8

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Ödüllerimiz

2005 • Ekovitrin Dergisi Yılın Starları: “Yılın Katılım Bankası Ödülü”

2006• Citibank: “Kalite Kabul Ödülü”• The Bank of New York: “Kalite Kabul Ödülü”• Standard Chartered Bank: ABD Doları Cinsinden Transferleri

Sonuçlandırma Başarı Sertifikası”

2007• Islamic Finance News Dergisi: “Türkiye’nin En İyi Katılım

Bankası Ödülü”• Citibank: “Kalite Kabul Ödülü”• Standard Chartered Bank: “ABD Doları Cinsinden Transferleri

Sonuçlandırma Başarı Sertifikası”• Kariyer.net: “İnsana Saygı Ödülü”• Eureko Sigorta: “Türkiye Finansal Acenteler Üretim Birincisi”

2008• Citibank: “Kalite Kabul Ödülü” • The Bank of New York: “Kalite Kabul Ödülü”• Global Banking and Finance Magazine: “Türkiye’nin En İyi

Katılım Bankası Ödülü”• Eureko Sigorta: “Türkiye Finansal Acenteler Üretim Birincisi”

2009 • Islamic Finance News Dergisi: “Türkiye’nin En İyi Katılım

Bankası Ödülü”• Deutsche Bank: “Uçtan Uca Transfer Mükemmeliyet Ödülü”• TAÇED (Tüm Anadolu Çalışan ve Emekliler Birliği Derneği):

“Yılın Bankası Ödülü”

2010• Global Banking and Finance Magazine: “Türkiye’nin En İyi

Katılım Bankası Ödülü”• Ekovitrin Dergisi Yılın Starları: “Yılın Katılım Bankası Ödülü”• Interactive Media Council Awards: Happy Kart İnternet Sitesi –

“Üstün Başarı Ödülü”• Citibank: “Kalite Kabul Ödülü”• Deutsche Bank: “Uçtan Uca Transfer Mükemmeliyet Ödülü”• Eureko Sigorta: “Türkiye Finansal Acenteler Yüksek Performans

Ödülü”

2011• Kariyer.net: “İnsana Saygı Ödülü”• Interactive Media Council Awards: Türkiye Finans İnternet Sitesi

– “Üstün Başarı Ödülü”• Global Banking and Finance Magazine: “Türkiye’nin En İyi

Katılım Bankası Ödülü”• MASAK (Mali Suçlar Araştırma Kurumu): “Suç Gelirlerinin

Aklanmasının ve Terörün Finansmanı ile Mücadele Değerlendirmesi, Türk Bankacılık Sektörü Birincisi”

• Western Union: “En Başarılı Kampanya Kullanımı Türkiye Birincilik Ödülü”

• Microsoft MVP (Most Valuable Proffessionals) 2011: “Microsoft Active Directory” ve “Microsoft Forefront” Ödülleri

2012• Kariyer.net: “İnsana Saygı Ödülü”• Islamic Finance News Dergisi: “Türkiye’nin En İyi Katılım

Bankası Ödülü”• Creativity Awards: Türkiye Finans 2011 Faaliyet Raporu –

“Gümüş Ödül”• MASAK (Mali Suçlar Araştırma Kurumu): “Suç Gelirlerinin

Aklanmasının ve Terörün Finansmanı ile Mücadele Değerlendirmesi, Türk Bankacılık Sektörü Birincisi”

Türkiye Finans 2005 yılından bu yana ulusal ve uluslararası saygın banka, kurum, dergi ve organizasyonlar tarafından farklı kategorilerde ödüllere layık görülmüştür.

2013• World Finance - Islamic Finance Awards (Londra):

“Türkiye’nin En İyi Katılım Bankası Ödülü”• Global Banking and Finance Review 2013:

• “Türkiye’nin En İyi Ortak Markalı Kredi Kartı Ödülü”• “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen Perakende Bankası Ödülü”• “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen Ticari Bankası Ödülü”• “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen KOBİ Bankası Ödülü”

• Ekovitrin Dergisi Yılın Starları Ödülleri: “Yılın Katılım Bankası Ödülü”

• Uptime Institute: “TIER III Design” ve “TIER III Constructed Facility” Sertifikaları (Yeni Veri Merkezi ile bu sertifikaları almaya hak kazanan ilk Türk Bankası)

• IMI Conferences 8. Çağrı Merkezi Ödülleri: • “500’den Az Koltuklu Türkiye’nin En İyi Çağrı Merkezi Ödülü”• “En Övgüye Değer Takım Lideri Ödülü”: Eda Dikici (Müşteri

İletişim Merkezi)• Kariyer.net: “İnsana Saygı Ödülü”• TİDE (Türkiye İç Denetim Enstitüsü) İç Denetim Farkındalık

Ödülleri: “Kurumsal Farkındalık Ödülü”• Çağrı Merkezleri Derneği: “EN15838:2009 Müşteri İletişim

Merkezleri Hizmet Sertifikası”• Bureau Veritas: “ISO 10002:2004 Müşteri Memnuniyeti Yönetim

Sistemi Kalite Belgesi”• LACP (League of American Communications Professional)

2012 Vision Awards: “2012 Faaliyet Raporu - Banka Kategorisi Bronz Ödül”

• CIO Dergisi 2013 CIO Ödülleri; Türkiye Finans Bilgi Sistemlerinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Fahri Öbek – “CIO Ödülü”

• Pozitron Insights: “Türkiye’nin En Beğenilen Mobil Bankacılık Uygulaması Ödülü”

• BSI-British Standards Institute: “ISO22301 İş Sürekliliği Sertifikası” (Bu sertifikayı almaya hak kazanan ilk Türk Bankası)

2014• ŞikayetEndex Katılım Bankaları Raporu 2013: “Yılın En İyi

Şikayet Yönetimi Yapan Katılım Bankası”• MasterCard Ödülleri: “En Hızlı Büyüyen Banka Ödülü”• World Finance Awards: “En İyi Katılım Bankası Ödülü”• Global Banking and Finance Review 2014:

• “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen Ticari Bankası Ödülü”• “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen KOBİ Bankası Ödülü”• “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen Perakende Bankası Ödülü”• “Türkiye’nin En İyi Ortak Markalı Kredi Kartı Ödülü”

LACP /2013 Vision Awards: • “2013 Faaliyet Raporu -Ticari Banka Faaliyet Raporları

kategorisinde Altın Ödül ve En İyi Faaliyet Raporu Ödülü”• “2013 Faaliyet Raporu - Mali Bilgilerin Sunumu Kategorisinde

Bronz Ödül”• “2013 Faaliyet Raporu - Türkiye’nin En İyi 20 Faaliyet

Raporu’ndan biri”• “2013 Faaliyet Raporu - Dünyanın En İyi 100 Faaliyet

Raporu’ndan biri (88.)” • “2013 Faaliyet Raporu - Avrupa, Orta Asya, Afrika Bölgesinin En

İyi 80 Faaliyet Raporu’ndan biri (30.)” • “2013 İnteraktif (Web) Faaliyet Raporu - Faaliyet Raporları

Genel kategorisinde Altın Ödül”

• Microsoft MVP (Most Valuable Professionals) Ödülü 2013-2014: “Directory Services” Çalışması - Hakan Uzuner (Bilgi Sistemleri)

• CIO Dergisi 2014 CIO Ödülleri: Türkiye Finans Bilgi Sistemlerinde Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Fahri Öbek – “CIO Ödülü”

Sunuş10

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Başlıca Göstergeler

%33,3Türkiye Finans’ın toplam aktifleri 2013 yılına göre %33,3 oranında artış göstererek 33,5 milyar TL’ye ulaşmıştır.

(Bin TL) 2014 2013 % DeğişimAktif Hesaplar 33.494.790 25.126.629 33,30Nakit Değerler ve Bankalar 5.729.230 4.790.457 19,60Menkul Değerler 2.544.554 1.413.025 80,08Krediler 23.056.422 17.447.961 32,14Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 1.235.541 841.649 46,80Sabit Kıymetler (Net) 466.741 248.838 87,57Diğer Aktifler 462.302 384.699 20,17

Pasif Hesaplar 33.494.790 25.126.629 33,30Toplanan Fonlar 19.112.760 15.141.718 26,23 -Özel Cari Hesaplar 4.297.645 3.440.407 24,92 -Katılma Hesapları 14.815.115 11.701.311 26,61Alınan Krediler 8.569.415 5.166.009 65,88Özkaynaklar 3.153.847 2.522.381 25,03Ödenmiş Sermaye 2.600.000 1.775.000 46,48Diğer Pasifler 2.658.768 2.296.521 15,77

Gayrinakdi Krediler 10.648.417 8.904.139 19,59

Gelir/Gider HesaplarıKar Payı Gelirleri 2.169.968 1.566.233 38,55Kar Payı Giderleri -1.072.136 -692.150 54,90Net Kar Payı Geliri 1.097.832 874.083 25,60Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 148.598 128.272 15,85Diğer Kar Payı Dışı Gelirler 196.858 179.911 9,42Kar Payı Dışı Giderleri -1.018.003 -769.754 32,25Vergi Öncesi Kar 425.285 412.512Vergi Karşılığı -91.057 -83.235Net Dönem Karı 334.228 329.277

Rasyolar (%)Sermaye Yeterlilik Oranı 12,47 12,81Özkaynak Karlılığı (Yıllık) 11,78 14,17Krediler/Aktif Toplamı 72,52 72,79Cari Hesaplar/Toplanan Fonlar 22,49 22,72Takipteki Krediler (Brüt)/Toplam Krediler 2,46 2,41

DiğerToplam Şube Sayısı 280 250 12,00Toplam Personel Sayısı 4.478 3.990 12,23

BİLGİ: Raporda tüm rakam ayrımları, Türk ayrım sistemine göre, binlik ayrımı nokta (.) ve ondalık ayrımı virgül (,) olarak yapılmıştır. (Geçen yıllara ait raporlarda da bu şekilde kullanılmıştır.)

%26,2Toplanan fonlar %26,2 oranında bir büyüme sergilemiş ve 19,1 milyar TL’ye ulaşmıştır.

%32,8Finansal kiralamalar dahil 24,3 milyar TL’ye ulaşan kullandırılan fonlarda 2013 yılına göre artış oranı %32,8 olarak kaydedilmiştir.

Aktif Toplamı(milyon TL)

Toplanan Fonlar(milyon TL)

Özkaynaklar(milyon TL)

20132012 2014

25.127

17.617

33.495

20132012 2014

15.142

11.430

19.113

20132012 2014

2.522

2.125

3.154

Kullandırılan Fonlar(milyon TL - finansal kiralamalar dahil)

Gayrinakdi Krediler(milyon TL)

Net Dönem Kârı(milyon TL)

20132012 2014

18.290

13.068

24.292

20132012 2014

8.904

7.109

10.648

20132012 2014

329

284

334

Sunuş12

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında sermaye artırım kararı alınması sebebiyle Bankamız Ana Sözleşmesinde Sermaye’ye ilişkin 7. madde aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

SERMAYE (ESKİ)MADDE 7

SERMAYE (YENİ)MADDE 7

Şirketin sermayesi 1.775.000.000.-TL (Birmilyaryediyüzyetmişbeşmilyon TürkLirası) olup, her biri 1.00-TL. (Bir Türk Lirası) nominal değerli 1.775.000.000 (Birmilyaryediyüzyetmişbeşmilyon) adet paya bölünmüştür.

Şirket sermayesinin tamamı taahhüt edilmiş ve ödenmiştir. Yönetim Kurulu apel borçları sebebiyle mütemerrit hale düşmüş pay sahibi mütemerrit ortağı iştirak taahhüdünden ve yaptığı kısmi ödemelerden doğan haklarından mahrum etmeye ve yerine başka ortak almaya ve kendisine verilmiş pay senedi varsa bunları iptal etmeye yetkilidir. Taahhüt edilen sermayenin pay sahipleri tarafından yükümlülükleri gereğince ödenmediği hallerde Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanununun 482 ve 483 numaralı maddelerin hükümlerine uygun olarak hareket etmekle yetkilidir.

Şirketin sermayesi 2.600.000.000.-TL (İkimilyaraltıyüzmilyon TürkLirası) olup, her biri 1.00-TL. (Bir Türk Lirası) nominal değerli 2.600.000.000 (İkimilyaraltıyüzmilyon) adet paya bölünmüştür.

Şirketin önceki sermayesinin tamamı pay sahipleri tarafından taahhüt edilmiş ve ödenmiştir. Bu defa arttırılan 825.000.000.-TL (Sekizyüzyirmibeşmilyon Türk Lirası) sermayenin 225.000.000- TL’lık (İkiyüzyirmibeşmilyon Türk Lirası)] kısmı muvazaadan ari olarak nakden taahhüt edilmiş olup; 600.000.000-TL›lık (Altıyüzmilyon Türk Lirası) kısmı bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanacaktır. Nakit olarak taahhüt edilen 225.000.000-TL›nın (İkiyüzyirmibeşmilyon Türk Lirası)100.000.000-TL’sı (YüzmilyonTürkLirası) sermaye artırımının tescili öncesinde, kalan 125.000.000-TL’sı (YüzyirmibeşmilyonTürkLirası) ise en geç 31.10.2014 tarihine kadar Genel Kurul ve Yönetim Kurulu’nun TTK’nın 461.maddesi çerçevesinde belirleyeceği usule ve takvime uygun olarak ödenecektir.

Yönetim Kurulu apel borçları sebebiyle mütemerrit hale düşmüş pay sahibi mütemerrit ortağı iştirak taahhüdünden ve yaptığı kısmi ödemelerden doğan haklarından mahrum etmeye ve yerine başka ortak almaya ve kendisine verilmiş pay senedi varsa bunları iptal etmeye yetkilidir. Taahhüt edilen sermayenin pay sahipleri tarafından yükümlülükleri gereğince ödenmediği hallerde Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanu nunun 482 ve 483 numaralı maddelerin hükümlerine uygun olarak hareket etmekle yetkilidir.

Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri

Sermaye ve Ortaklık Yapısı (*)

Adı Soyadı/Ticaret Unvanı Pay Tutarları (Bin TL) Pay Oranları (%)NATIONAL COMMERCIAL BANK 1.742.676 67,03GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. (ÜLKER GRUBU) 274.838 10,57(HACI) MUSTAFA BOYDAK (1934) 60.994 2,35BOYDAK HOLDİNG A.Ş. 58.090 2,23BEKİR BOYDAK 49.275 1,90MEMDUH BOYDAK 49.275 1,90MUSTAFA BOYDAK (1963 SAMİ OĞLU) 49.275 1,90YUSUF BOYDAK 46.381 1,78ŞÜKRÜ BOYDAK 41.080 1,58HACI BOYDAK 39.521 1,52Toplam 2.600.000 100

(*) Tabloda %1 ve üzeri pay sahiplerine yer verilmiştir, %1’in altında yer alan 130 adet diğer hissedarların toplam payı %7,25’dir.

Sermaye ve Ortaklık Yapısı

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, NCB %67,03; Boydak Grubu %22,34; Ülker Grubu %10,57 oranındaki payları ile Türkiye Finans Katılım Bankası’nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir.

NCB hakkındaTürkiye Finans’ın en büyük hissedarı NCB, 12,5 milyar ABD Doları özkaynak toplamı ile Suudi Arabistan’ın en büyük, körfez bölgesinin ise önde gelen bankasıdır.

Banka, 2014 yılsonu itibarıyla 116 milyar ABD Doları aktif büyüklüğe sahiptir. NCB, Suudi Arabistan’daki 342 şube ve 7.839 çalışanıyla yaklaşık 4 milyonluk bir müşteri kitlesine hizmet sunmaktadır. Alternatif dağıtım kanallarını etkin bir şekilde kullanan bankada müşteri işlemlerinin %92’si alternatif kanallar üzerinden gerçekleştirilmektedir. The Banker dergisinin 2014 yılında yaptığı banka ana sermaye (Tier 1) büyüklüğü sıralamasına göre NCB Orta Doğu’da 1., dünyada ise 115. sırada yer almıştır.

Yönetim Kurulu ve Yöneticilerin Banka’da Sahip Oldukları PaylarYönetim Kurulu Başkanımız Sn. Mustafa Boydak’ın Bankamızda sahip olduğu paylar, Bankamız sermayesinin %1,90’ıdır. Yönetim Kurulu Başkanımız Sn. Mustafa Boydak dışında kalan tüm Yönetim Kurulu Üyelerimizin ve Üst Yöneticilerimizin Bankamızda pay sahipliği bulunmamaktadır.

Sunuş14

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı

Farklı finansal araç ve kanallarla reel sektöre artan oranda destek vermeyi ve paydaşları

için katma değer üretmeyi varlık nedeni olarak gören Bankamız, bu çabalarının

sonuçlarını, her zaman olduğu gibi performansına yansıtmayı başarmıştır.

2014 yılında dünya ekonomisinde gündem oldukça yoğunduDünya ekonomisi 2014 yılını, çok sayıda sorunun yer aldığı yoğun bir gündem içerisinde geride bıraktı. Bununla birlikte, ekonomik sorunların üstesinden tam olarak gelinememesi toplumların beklentilerinin karşılanmasını geciktirirken jeopolitik gerilimlerin de artmasına neden oldu. Gündemin büyük bir hızda değiştiği bu ortam içerisinde yön bulmak ekonomik birimler açısından kolay olmazken politika yapıcıların uluslararası işbirliği ile aldığı tedbirler kritik önemini korudular.

2013 sonlarına doğru ortaya çıkan eğilimlerle uyumlu olarak dünya ekonomisinin gelişmiş ekonomiler öncülüğünde hızlanması bekleniyordu. Ancak yıl içerisindeki gelişmelerle dünya büyüme görünümü beklentileri karşılayamadı. ABD ve İngiltere gibi bazı ekonomilerde toparlanma kaydedilse de artan jeopolitik risklerle birlikte çok sayıda gelişmiş ve gelişmekte olan ekonomide büyüme görünümü zayıfladı. Bazı gelişmekte olan ekonomiler ise zayıf dış talep koşullarının yanında, yapısal sorunlar nedeniyle büyümede tıkanıklıkla karşılaşmaya başladı. Tüm bunlar ise küresel ekonomide uzun sürebilecek bir durgunluk endişesini yıl boyu canlı tuttu.

Enerji fiyatları öncülüğünde gerileyen hammadde fiyatları, ithalatçı ekonomiler açısından olumlu sonuçlara yol açabilecek bir gelişme olarak görülürken ihracatçı ekonomilerin dengelerinde tahribat oluşabileceği endişeleri ön plana çıktı.

Zayıf büyüme eğilimlerinin artması ile birlikte, başta gelişmiş ekonomiler olmak üzere belli başlı merkez bankaları destekleyici para politikalarını sürdürme eğilimi gösterdiler. Hatta bazı merkez bankaları, ekonomilerdeki yavaşlamanın ve enflasyondaki gerilemenin önüne geçmek üzere para politikalarını daha genişletme gereği duydu.

2015 yılı ile birlikte kazanımları korumak için küresel işbirliğinin sürdürülmesi önemliBu görünümde, merkez bankalarının attığı genişlemeci adımlar ve düşük enerji fiyatlarının desteği ile 2015 yılına ilişkin beklentilere daha iyimser bir çerçeve çizilebilir. Özellikle gelişmiş ekonomilerde hızlanabilecek büyüme, gelişmiş ekonomilerin ticaret ortağı olan ekonomilerde ve dolayısıyla dünya ekonomisinde canlanma sağlayabilir. Büyümenin hızlanması sayesinde ise ekonomik birimlerde olası güven tazelenmesiyle küresel sermaye akımları ve yatırımlar canlanabilir. Bu da dünya genelinde jeopolitik gerilimlerin azalmasına katkı sağlayabilir. Söz konusu beklentilerin ve temennilerin gerçekleşebilmesi için politika yapıcıların son yıllarda olduğu gibi önümüzdeki dönemde de işbirliği içerisinde karar alıp hayata geçirmeleri büyük önem taşımaya devam edebilecektir.

Uluslararası koordinasyonla atılacak adımlar, Türkiye ekonomisinin potansiyel büyüme hızına ulaşmasında önemli bir katkı sağlayacaktır. Dünyada belirsizlikler azaldıkça Türkiye ekonomisi yeniden en cazip ekonomilerden biri haline gelebileceği gibi dünyada hak ettiği yeri hızlı bir şekilde alabilecektir.

Dünyadaki zorluklara rağmen Türkiye Finans, sektöründe yeniliklerin bankası olmaya devam etmektedir. Türkiye Finans olarak, önceki yıllarda olduğu gibi, geride bıraktığımız yılda da katılım bankacılığının öncüsü ve en yenilikçisi olmayı sürdürdük. Söz konusu yenilikler Bankamızın fonlama olanaklarını çeşitlendirirken, müşterilerimize sunduğumuz finansman imkanlarını da artırmamızı sağlamıştır.

Bu yenilikler, çalışanlarımızın heyecan ve arzusunun bir sonucu olmanın yanında sektörün geleceğine dair güven ve umutlarımızı artırmaktadır. 2015 yılında sektöre katılabilecek muhtemel aktörler bu umut ve güvenin kamu yönetimi ve düzenleyici otoritelerce de paylaşıldığının bir teyidi olarak ortaya çıkmaktadır.

Orta Doğu’nun en büyük sermayeli bankasının iştiraki olarak, ana hissedarının desteğini her zaman yanında hisseden Türkiye Finans, bu güç ile ülkemiz ekonomisine önemli katkılar sağlamaya devam etmektedir.

Farklı finansal araç ve kanallarla reel sektöre artan oranda destek vermeyi ve paydaşları için katma değer üretmeyi varlık nedeni olarak gören Bankamız, bu çabalarının sonuçlarını, her zaman olduğu gibi performansına yansıtmayı başarmıştır.

Türkiye Finans’a olan güven, Türkiye’ye olan güvenin bir yansımasıdır. İsminde Türkiye olan Bankamıza olan güvenin, ülkemize olan güvenin de bir yansıması olduğunu biliyor ve bunun verdiği sorumlulukla ülkemizin gelişmesi ve büyümesi için çalışıyoruz.

İlkelerimiz doğrultusunda sunduğumuz ürün ve hizmet karmamızla müşterilerimizin hayatını kolaylaştırmak için çalışıyoruz. Türkiye Finans’ın büyümesinin Türkiye’nin büyümesi ve gelişmesi anlamına geldiğini hatırlatarak herkesi “Türkiye’nin Finansı” Türkiye Finans ile çalışmaya davet ediyoruz.

Bankamızla duyduğumuz gurur başarılarımızla beslenmektedir. Bu gururu tüm paydaşlarımızla birlikte yaşamayı umut ediyoruz. İnançla ve azimle çalışmaya devam edeceğimizi bir kez daha hatırlatarak Türkiye Finans’a güvenen tüm müşterilerimize, çalışanlarımıza ve hissedarlarımıza teşekkürlerimi sunarım.

Saygılarımla,

Mustafa Boydak Yönetim Kurulu Başkanı

Sunuş16

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Genel Müdür’ün Mesajı

Türkiye’de reel sektörün finansmanında kira sertifikası ihracını uygulayan ilk

katılım bankası olan Türkiye Finans bu konumunu yeni ihraçlarla güçlendirmeye

devam etme kararlılığındadır.

Atılımlarımız ve yenilikçi ürün ve hizmetlerimizle Türkiye’de katılım bankacılığı sektörüne yön veriyoruz, reel sektöre ve ülke ekonomisine güçlü destek sağlıyoruz.Katılım bankacılığının öncüsü Türkiye Finans 2014 yılında da istikrarlı bir büyüme performansı sergilemeye devam etmiştir. Şube ve çalışan sayılarımızdaki artışlar ve sunduğumuz yeni ürün ve hizmetlerin yanı sıra, sermaye verimliliğimizi ve kredi derecelendirme notumuzu en üst noktalara taşımış bulunmaktayız.

2014 yılında, Bankamızın aktif büyüklüğü önceki yılsonuna göre %33 artarak 33,5 milyar TL’ye yükselmiştir. Bankamızın en önemli fon kaynağı olan toplanan fonlar, önceki yılsonuna göre %26 artarak 19 milyar TL’ye yükselirken, bilanço içindeki payı %57 seviyesindedir. Leasing dahil kullandırılan fon toplamımız geçen yılsonuna göre %33 artış kaydederek 24,3 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

Bankamız vergi öncesi kârı, 425 milyon TL’ye, net dönem kârı ise geçen yılın aynı dönemine göre %1,5 artarak 334 milyon TL’ye ulaşmıştır. 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında 1.775 milyon TL tutarındaki sermayemizin 2.600 milyon TL’ye çıkarılması kararı alınmış olup yılın son çeyreğinde Bankamızın sermayesi 2.600 milyon TL’ye yükselmiştir. Böylece Bankamız, Türkiye’nin en yüksek ödenmiş sermayesine sahip katılım bankası olurken bankacılık sektöründe ödenmiş sermaye büyüklüğü olarak 7. sıraya çıkmıştır. Bankamızın büyüme planlarının gerçekleşmesini sağlamak amacıyla geçmiş yıl kârlarının bünyede tutulması politikası 2014 yılında da sürdürülerek Bankamız özkaynakları 2014 yılsonu itibarıyla 3,2 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.

Türkiye Finans’ın sermaye yeterlilik rasyosu %12,47 ile güçlü seviyesini korumaktadır.Türkiye Finans 2014 yılında organik büyümesinde hedeflerini aşarken 30 yeni açılışla şube sayısını 280’e çıkarmıştır. Teknolojiyi müşteri deneyimini mükemmele taşımak adına etkin şekilde kullanan Bankamız, internet şubesi, mobil şube ve 500’ün üzerinde ATM’si ile farklı kanallardan müşteri erişimini artırmaktadır.

Bankamızın Türkiye’de ve uluslararası piyasalarda gösterdiği üstün performans saygın platformlarda takdir görmeye devam etmektedir. Türkiye Finans, 2013 yılında olduğu gibi 2014 yılında da Global Banking&Finance Review tarafından “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen Ticari Bankası”, “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen KOBİ Bankası”, “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen Perakende Bankası” ve “Türkiye’nin En İyi Ortak Markalı Kredi Kartı” ödüllerinin sahibi olmuştur.

Türkiye Finans, Türkiye’de kredi derecelendirme notu en yüksek sekiz bankadan biridir. Fitch Ratings, 2014 yılında yaptığı değerlendirme sonucunda Türkiye Finans’ın yabancı para cinsinden uzun vadeli kredi notlarını ‘durağan’ görünüm ile “BBB” olarak teyit etmiş; ulusal kredi notu ise ‘durağan’ görünüm ile AAA (tur) olarak belirlenmiştir.

Türkiye Finans güçlü sermaye yapısı ve öncü konumuyla reel sektöre sunduğu destekleri çeşitlendirmektedir. Türkiye’de reel sektörün finansmanında kira sertifikası ihracını uygulayan ilk katılım bankası olan Türkiye Finans bu konumunu yeni ihraçlarla güçlendirmeye devam etme kararlılığındadır. Türkiye Finans, kurumsal müşterilerine kaynak sağlamak üzere iştiraki olan TF Varlık Kiralama vasıtasıyla gerçekleştirilen kira sertifikası ihraçlarıyla, ülkemizde sukuk piyasasının derinleşmesine yönelik stratejik adımların öncülüğünü de üstlenmektedir.

2014 yılı içerisinde Bankamızın fon kullanıcısı olduğu ikisi halka arz ve biri nitelikli yatırımcılara ihraç olmak üzere yurtiçinde üç adet toplam 299 milyon TL’lik sukuk ihraç ederek kaynak çeşitliliğimizi artırmış bulunmaktayız.

Türkiye Finans’ın uluslararası arenadaki itibarı ile elde ettiğimiz başarılar gurur kaynağımız.Türkiye Finans, son iki yıldır katılım bankacılığındaki en yüksek tutarlı murabaha sendikasyonlarına ve başarılı sukuk ihraçlarına imza atmaktadır.

Bankamız, Haziran 2014’te, 253,5 milyon ABD Doları ve 72 milyon Euro olmak üzere toplamda 350 milyon ABD Doları tutarında Murabaha Sendikasyonu temin etmiştir. Bir yıl vadeli imzalanan sendikasyona 12 ülkeden 21 banka katılmıştır.

Bankamız, 2014 yılı içinde 500 milyon ABD Doları ve 800 milyon Malezya Ringiti olmak üzere iki sukuk ihracı gerçekleştirmiş, bu sukuk ihraçlarımız uluslararası yatırımcılardan büyük ilgi görmüştür. Malezya Ringiti cinsinden yaptığımız ihracımızla, şu ana kadar Malezya’daki yerel yatırımcılara Malezya dışından bir bankanın gerçekleştirdiği tek dilimde en yüksek meblağlı ihraca imza atmış olmanın yanı sıra, aynı zamanda dünyanın en aktif ve en büyük sukuk piyasası olan Malezya’daki ilk ve tek Türkiye menşeili ihracı gerçekleştirme ayrıcalığını elde etmiş bulunmaktayız.

Bahreyn şubemiz, Bankamızın yurtdışında açılacak ilk şubesi olması nedeniyle önemli ve stratejik bir adımdır. Türkiye Finans olarak yurtdışı açılımımızda ilk halkayı Körfez Bölgesi’nde İslami bankacılık tecrübesi en fazla ülke olan Bahreyn’de konumlandırmayı tercih ettik. Ana ortağımızın da aynı ülkede faaliyet gösteriyor olması bölgedeki faaliyetimiz için çok önemli bir destek olacaktır. Şubemizin açılması ile İslami finans ürünlerine erişim ve piyasadaki güçlü oyuncularla bağlantı kurulması konularında önemli avantajlar sağlamış olacağız. Bahreyn Şubemizin yeni fon kaynakları oluşturma konusunda sahip olacağı yetkinlikler, Türkiye Finans’ın küresel İslami bankaların bulunduğu coğrafyada yeni iş ağları oluşturmasına katkı sağlayacaktır.

Sunuş18

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Genel Müdür’ün Mesajı

Sürdürülebilirlik faaliyetlerimizin önemli bir eksenidir.Farklı boyutlarıyla sürdürülebilirliği, faaliyetlerinin önemli bir ekseni olarak belirleyen Bankamız, kültürel ve toplumsal katkılarıyla da farklı konumunu korumaktadır. Geçmişi asırlara dayanan ata sporu tarihi Kırkpınar Yağlı Güreşleri’ni kurumsal olarak destekleyen ilk ve tek finans kuruluşu olmanın haklı gururunu bu yıl da yaşadık ve 653. defa düzenlenen etkinliğin coşkusunu halkımızla paylaştık.

Toplumdan kazanç sağlayan bir kuruluş olarak, toplumun gelişmesine katkıda bulunma yükümlülüğümüzü yerine getirme konusunda kurumsal sosyal sorumluluk faaliyetlerine önem vermekteyiz. İyi bankacılık uygulamalarını hayata geçirirken, iyi kurumsal vatandaşlık örneklerine de imza atarak topluma katkımızı pekiştirmek hedefiyle şekillenen sürdürülebilirlik stratejimiz doğrultusunda ilk Sürdürebilirlik Raporumuzu yayınladık. Raporumuzla bu alandaki hedeflerimizi ve stratejimizi paydaşlarımıza şeffaf bir şekilde sunmuş olduk.

Bu güzel gelişme, Türkiye Finans 2013 yılı Sürdürebilirlik Raporu’nun, Türkiye’de mevduat toplama izni bulunan bankalar arasında GRI tarafından A+ seviyede onaylanan ilk ve tek rapor olması ile taçlanmıştır.

Önümüzdeki dönemde…Önümüzdeki dönemde makroekonomik görünüm ve makro ihtiyati tedbirler sektörün dengeli bir şekilde büyümeye devam edebileceğine işaret etmektedir. Bunun yanında sektöre yeni giren oyuncuların da katılım bankacılığına büyük bir ivme getireceği kanısındayız.

Bankaların özellikle bireysel mevduat pazar payları ile şube pazar payları arasında önemli bir ilişki bulunmaktadır. Bu açıdan bakıldığında şubeleşmenin önemi daha da belirginleşmektedir. Bankamız organik büyümesini istikrarlı şekilde sürdürme kararlılığındadır.

Reel sektörün ve KOBİ’lerin her zaman yanında yer almak; teknolojik yönümüzle desteklediğimiz kullanıcı dostu, yenilikçi ürün ve hizmet sunumumuz değişmeyen önceliğimizdir. Diğer yandan, kurumsal müşterilerimize kira sertifikası ihracında destek sağlayarak onları bu yeni ve güvenilir fonlama tekniği ile tanıştırmayı ve bu alanda önemli bir pazar oluşturarak ülke ekonomisine de katkıda bulunmayı sürdürmeyi hedefliyoruz. TL ve yabancı para cinsinden kira sertifikası ihraçlarımıza ekonomik konjonktür şartlarına göre 2015 yılında da devam etmeyi planlıyoruz.

Stratejimiz yalındır: Türkiye ile büyümek ve ürettiğimiz değeri paylaşmak Geçmişteki ve gelecekteki büyüme stratejimizdeki ana güç odaklarımızın temelinde paydaşlarımız yer almaktadır. Nitekim, Bankamızın amblemini oluşturan dört taç yapraklı çiçeğin her bir taç yaprağı Müşteriler, Çalışanlar, Pay Sahipleri ve Toplum’dan oluşan dört temel paydaşımızı temsil etmektedir.

Bankamız faaliyetlerindeki esas amaç yeni ve sadık müşteri kazanımıdır. Başarının ve saygınlığın tesis edilmesinde müşteri memnuniyetinin öneminin farkındayız ve faaliyetlerimizde bu odakla hareket etmekteyiz.

Bankamız her yıl olduğu gibi 2015 yılında da, büyüme hedefleri doğrultusunda belirlediği stratejik öncelikler ışığında, müşteri odaklı faaliyetleri, ürün ve hizmet geliştirmedeki yetkinliği, uluslararası kredibilitesi, fon çeşitlendirmedeki başarısı ve teknolojik yatırımları ile sektörün öncü katılım bankası olmaya devam edecektir.

Güç odaklarımızdan faydalanarak varlıklarımızı en doğru şekilde yönetmeye, geliştirmeye ve ürettiğimiz değeri bütün paydaşlarımızla paylaşmaya kararlıyız. Bunun için Türkiye Finans ailesi olarak çalışmalarımızı heyecan ve özveriyle sürdüreceğiz.

Saygılarımla,

Derya Gürerk Genel Müdür

Türkiye Finans olarak temel amacımız, varlık sebebimiz ve sevinç kaynağımız olan müşterilerimize ilkeli finansman ve yatırım sağlayan öncü kaynak olmaktır. Bu vizyon doğrultusunda, tüm müşterilerimize, kendilerini rahat ve güvende hissedecekleri, ihtiyaç ve beklentilerine hızlı çözüm alabilecekleri, farklı kanallardan “Yorulmadan Bankacılık” deneyimi yaşayabilecekleri bir hizmet sunarız.

Bize güvenerek bankamızla çalışan, ürün ve hizmetlerimizi kullanan müşterilerimize duyduğumuz minnettarlığımızı güler yüzümüz ve içten teşekkürlerimizle ifade ederiz.

Müşteri Anayasası

YanınızdayızTürkiye Finans olarak kendimizi müşterilerimizin “Yol Arkadaşı” olarak görür, tüm müşterilerimiz ile karşılıklı faydaya dayanan uzun süreli ilişkiler kurarız.

ÇözerizMüşterilerimizden gelen şikayet ve önerileri önemser; sorunların hızlı çözümü için gayret ederiz. Müşterilerimizden gelen şikayetlere 24 saat içinde cevap veririz.

ŞeffafızAdil fiyat politikamız ile müşterilerimize alacağımız tüm ücretleri açık bir şekilde anlatır ve eksiksiz bilgi sağlarız. Müşterilerimizin bilgisi dahilinde olmayan hiçbir ücreti talep etmeyiz.

DinlerizMüşterilerimizin sorunlarını ve isteklerini bize her yerden ve her zaman iletmesini sağlayacak kanallar oluşturarak müşterilerimize düzenli olarak ulaşır, onları dinler ve memnuniyetlerinin en üst seviyede olması için çalışırız.

KolaylaştırırızBankacılık hizmetlerini müşterilerimiz için kolaylaştırmak amacıyla altyapımızı, ürün ve hizmetlerimizi sürekli yenileriz. “Yorulmadan Bankacılık” anlayışı ile müşterilerimizin, şubelerimiz ve diğer tüm kanallarımızdan hızlı ve hatasız olarak hizmet almalarını sağlarız.

BilgilendiririzMüşterilerimize finansal durumları, işlemleri, hesapları ve ödemeleri ile ilgili düzenli olarak bilgilendirme yapar; ürün ve hizmetlerimizle ilgili ihtiyaç duydukları tüm bilgileri zamanında ve anlaşılır şekilde sunarız.

Sunuş20

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Makroekonomik Görünüm ve Sektörel Gelişmeler

Global makroekonomik görünüm2014 yılı dünya ekonomisinde büyümede kalıcı durgunluk riski ve düşük enflasyon oranlarının yol açtığı kaygıların ön planda olduğu bir yıl olarak geride kaldı. Önceki yılın sonlarına doğru gelişmiş ekonomilerin olumlu büyüme görünümü küresel büyüme için umutları artırsa da 2014’ün yılın ilk yarısındaki gelişmeler hayal kırıklığına neden oldu. Gelişmekte olan ekonomiler ise hem yapısal nedenlerle hem de gelişmiş ekonomilerdeki düşük büyümenin etkisi ile belirgin olarak ivme kaybı yaşadılar. Dünya büyümesindeki kırılgan görünüm enerji fiyatları başta olmak üzere emtia fiyatlarında genele yayılmış satışlara neden oldu. Böylece dünyada enflasyon oranları tarihsel ortalamalarının altına inerken para politikaları genel olarak destekleyici konumunu sürdürdü.

2014 yılını %2,4 gibi ılımlı bir büyüme ile geride bırakan ABD ekonomisinde üçüncü çeyrek sonu itibarıyla işsizlik oranı %6’nın altına indi. Ekonomideki büyümenin seyri ile uyumlu olarak işgücü piyasasında toparlanma devam ederken ABD Merkez Bankası (Fed) varlık alımlarını Ekim ayı itibarıyla sona erdirdi. Küresel emtia fiyatlarındaki düşüş ve ekonomideki yüksek seviyedeki atıl kapasite nedeniyle TÜFE enflasyonu yılın önemli bir bölümünde olduğu gibi Fed’in hedefi olan %2’nin altında kalarak yılsonunda %0,8’de seviyesinde gerçekleşti.

Euro Bölgesi ekonomileri 2013 yılında başladığı toparlanma eğilimini 2014 başına kadar sürdürdü. Ancak 2014 ikinci çeyrek ile birlikte artan jeopolitik riskler nedeniyle ivme kaybetmeye başladı. Bölge genelinde yıllık büyüme hızı üçüncü çeyrekte %0,8 olarak gerçekleşirken Euro Bölgesi genelinde TÜFE yıllık enflasyonu 2014 sonunda, 2009 sonrası en düşük seviye olan -%0,2’ye geriledi. Düşük seviyedeki enflasyon verileri ile birlikte Avrupa Merkez Bankası (ECB) politika faizini rekor düşük seviyelere indirdi. Borç verme faiz oranı %0,05 seviyesine düşürülürken depo faiz oranı -%0,20’ye çekildi. Hedefe yönelik uzun vadeli yeniden finansman operasyonları (TLTRO) ile bankacılık sektörüne verilen likidite artırılırken 2015 yılının ilk ayında ülke varlık alımlarını içeren niceliksel genişleme kararı alındı. Bu adımlarla ECB bilançosunda olağanüstü genişlemeye gidilmesi planlanıyor.

2015 yılında gelişmiş ekonomilerde alınan para politikası tedbirleri ile 2014 yılına kıyasla daha

güçlü bir büyüme performansı bekleniyor.

Dünya’da Büyüme Oranları(%)

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

4.4 4.3

3.3 3.5 3.7

2.42.41.8

4.7

DünyaGelişmiş EkonomilerGelişmekte Olan Ekonomiler

10.0

8.0

6.0

4.0

2.0

0

-2.0

-4.0

Global Emtia Fiyatları

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

1,800

1,600

1,400

1,200

1,000

800

600

400

200

0

140

120

100

80

60

40

20

0

Birleşik Emtia Fiyatları Endeksi (Sol eksen)Brent (Sağ Eksen)

Kaynak: IMF World Economic Outlook ve TFKB AnaliziKaynak: IMF World Economic Outlook ve TFKB Analizi

Dünyanın ikinci büyük ekonomisi olan Çin ise 2014 yılında bankacılık sektöründe riskleri azaltarak büyümeyi dengeli bir patikada sürdürmeye karar verdi. Ancak alınan tedbirler ve gelişmiş ekonomilerdeki ivme kaybı nedeniyle büyüme Çin’de hedeflenenden daha fazla yavaşlayarak 2014 yılında %7,4 seviyesinde kaldı. Küresel büyümedeki yavaşlama ile emtia fiyatları düşmeye başlarken ülkede TÜFE enflasyon 2014 sonunda %1,5 ile beş yılın en düşük seviyesine geriledi.

2013 sonlarında sermaye çıkışlarını önlemek ve enflasyon oranlarındaki yükselişi sınırlamak üzere para politikalarını sıkılaştıran belli başlı gelişmekte olan ekonomilerde 2014’ün ilk yarısında büyüme belirgin olarak yavaşladı. Artan jeopolitik riskler söz konusu ülkelerin bazılarında büyümedeki ivme kaybını derinleştirirken finansal piyasalarda devam eden oynaklık ve Fed politikalarına yönelik belirsizlikler nedeniyle para politikalarını 2013 başındaki seviyelere indirmekte zorlandılar. Söz konusu ekonomilerde enflasyon düşük emtia fiyatları ile gerilemeye başlarken büyüme görünümleri halen zayıf seyrediyor.

2015 yılında ise gelişmiş ekonomilerde alınan para politikası tedbirleri ile 2014 yılına kıyasla daha güçlü bir büyüme performansı bekleniyor. Fed’in faiz artırımının zamanlamasına ve hızına yönelik belirsizlik devam ederken diğer ekonomilerdeki genişlemeci adımlarla küresel likidite

koşullarının dengelenebileceği öngörülmektedir. Bu sayede gelişmekte olan ekonomilere yönelik sermaye akımlarında ciddi bir kesinti olmayacağı varsayımı ile bu ekonomilerin kademeli olarak toparlanabileceği tahmin edilmektedir. Büyüme oranlarının hızlandırılması ve kırılganlıkların azaltılması noktasında yapısal reformların öneminin altı çizilirken alınan para politikası tedbirlerinin etkinliğinin artabileceği düşünülmektedir. Söz konusu beklentilerle dünya ekonomisinde geçmiş yıllar ortalamasının altında, ancak geride kalan yıla göre daha güçlü bir büyümenin olabileceği düşünülürken emtia fiyatlarında ve küresel enflasyonda kademeli bir yükseliş olabileceği beklenmektedir.

Küresel Enflasyon Oranları(%)

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

DünyaGelişmiş EkonomilerGelişmekte Olan Ekonomiler

10.0

8.0

6.0

4.0

2.0

0

-2.0

Kaynak: IMF World Economic Outlook ve TFKB Analizi

Sunuş22

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Makroekonomik Görünüm ve Sektörel Gelişmeler

Türkiye ekonomisinin görünümü 2014 başında ülkemizden sermaye çıkışları ve yurtiçindeki yoğun politik gündem nedeniyle ekonomik görümüne ilişkin karamsar beklentiler dile getiriliyordu. Ancak tüm bunlara rağmen Türkiye ekonomisi yılı güçlü bir şekilde geride bıraktı. Enflasyonda kademeli de olsa düşüş başlarken döviz kurlarındaki ve faizlerdeki yükseliş sınırlı kaldı. Büyüme kompozisyonu dengeli bir şekilde gerçekleşirken enerji fiyatlarındaki düşüşün de katkısı ile cari açıkta gerileme yaşandı.

2014 başında TCMB, risk algılamasının bozulması ve buna bağlı olarak TL’deki değer kaybının olumsuz etkilerini sınırlamak için para politikasında agresif bir sıkılaştırma yaparak bir hafta vadeli repo faiz oranını %4,50’den %10’a çıkardı. İkinci çeyrek sonlarından itibaren ise küresel likidite koşullarındaki iyileşmenin yanında yurtiçinde belirsizlikler azalırken TCMB likidite politikasında temkinli duruşu koruyup faiz oranlarında indirimler yaptı. Ancak yıl genelinde enflasyon yüksek seyrini korurken TCMB’nin faiz indirimleri de sınırlı kaldı. İkinci çeyrek sonrası yapılan indirimlerle politika faizi olan bir hafta vadeli repo oranı %8,25’ten yılı tamamladı.

Sene başında TL’de yaşanan değer kayıpları ve kuraklık nedeniyle küresel fiyatlardan yüksek seyreden gıda fiyatları 2014’te tüketici enflasyonunun çift haneli seviyelere yaklaşmasındaki faktörler olarak öne çıktı. Döviz kurlarının enflasyon üzerindeki olumsuz etkisi ise yılın ikinci yarısında hafiflemeye başlarken küresel emtia fiyatlarındaki gerileme ile enflasyonda da yükselişin ivme kestiği görüldü. Ancak gıda fiyatlarında beklenen düzeltmenin sınırlı kalkması enflasyondaki iyileşmeyi geciktirirken küresel piyasalardaki belirsizlikler nedeniyle TCMB genel olarak temkinli bir duruş sergilemek zorunda kaldı. Bu sonuçlarla 2013 sonunda %7,75’te olan tüketici fiyatları enflasyonu Mayıs’ta %9,66’ı gördükten sonra 2014 yılını %8,17 ile tamamladı.

Türkiye ekonomisinin 2015 yılında küresel büyümedeki toparlanmanın yanında yapısal reformların hayata geçmesi ile yaşanabilecek bir hızlanma ile %4 civarında büyüyebileceği

düşünülüyor.

Yıllık Büyüme Katları ve Cari Açık(%)

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

15

10

5

0

-5

-10

10

8

6

4

2

0

Toplam GSYH (Sol Eksen)Cari Açık/GSYH (Sağ Eksen)

İç TalepDış Talep

Kaynak: TÜİK, TCMB ve TFKB Analizi

Gerek para politikasındaki sıkılaştırmanın gerekse düzenleyici otoritelerin aldığı makro ihtiyati tedbirlerin gecikmeli etkileri ile ikinci çeyrek ile birlikte yurtiçi talep belirgin olarak ivme kaybetti. TL’deki değer kayıpları sayesinde ticaret ortağımız ekonomilerdeki düşük büyüme performansına rağmen rekabet gücümüzde ciddi bir kayıp yaşanmadı. Böylece 2014’te iç talepteki zayıf seyre karşın dış talepten büyümeye pozitif katkı geldi. İlk çeyrekteki %4,8’lik güçlü oranın ardından GSYH yıllık büyümesi ikinci çeyrekte %2,2’ye, üçüncü çeyrekte ise %1,7’ye kadar yavaşladı. Açıklanan öncü verilere ise dördüncü çeyrekte büyüme üçüncü çeyreğe kıyasla bir miktar toparlanmış olsa da yıl geneli için büyüme oranının %3,3 civarında gerçekleşmesi bekleniyor.

Emtia fiyatlarındaki gerilemenin olumlu etkisi gecikmeli olarak yılsonuna doğru görülmeye başlanırken yıl içerisinde zayıf iç talep sayesinde ithalat yıl genelinde %3,7 daraldı. İhracat ise Avrupa’daki yavaşlama ve artan jeopolitik risklere rağmen TL’nin rekabetçi konumu sayesinde %3,9 oranında arttı. Böylece dış ticaret açığı 2013 sonundaki 99,9 milyar ABD Doları’ndan %15,4 daralarak 2014 yılında 84,5 milyar ABD Doları seviyesine indi. Benzer bir eğilimle cari işlemler açığı 2013 yılındaki 64,7 milyar ABD Doları’ndan 45,8 milyar ABD Doları seviyesine geriledi.

TL yıl genelinde 2013 ortalamasına kıyasla ABD Doları ve Euro karşısında %15 oranında değer kaybetti. Reel olarak ise gelişmiş ekonomilerin para birimlerine karşı %6,3, gelişmekte olan ekonomilerin para birimlerine karşı ise %3,7 oranında değer yitirdi. Sepet olarak bakıldığında yıl genelinde %5,6’lık değer kaybı yaşandı. Gösterge tahvilin bileşik getirisi 2013 sonundaki %10’dan ilk çeyrekte %11,6’ya kadar yükselmişti. Sonrasındaki dönemde ise enflasyon görünümündeki iyileşme ve TCMB’nin faiz indirimleri sayesinde 2014 sonunda %8’ye kadar geri çekildi.

Türkiye ekonomisinin 2015 yılında küresel büyümedeki toparlanmanın yanında yapısal reformların hayata geçmesi ile yaşanabilecek bir hızlanma ile %4 civarında büyüyebileceği düşünülüyor. Dış talepteki yavaşlama ve iç talebin ılımlı seyri ile dengeli bir büyüme kompozisyonu muhtemel görünüyor. Enerji fiyatlarındaki düşüşlerin katkısı ile 2015’te cari açığın milli gelire oran olarak %5,2 civarında olabileceği hesaplanıyor. Düşük seviyedeki küresel emtia fiyatları sayesinde enflasyonun yıl içerisinde %5’e kadar inebileceği sonrasında ise baz etkisi ve iç talepteki toparlanma ile yılın sonlarına doğru bir miktar yükselebileceği bekleniyor. Enflasyon görünümündeki iyileşme ile TCMB’nin para politikası faizlerini bir miktar daha indirebileceği beklenirken küresel gelişmelere bağlı olarak finansal piyasalarda oynaklığın yüksek seyredebileceği öngörülebilir.

Yıllık TÜFE ve TCMB Faizleri(%)

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Haftalık RepoTÜFE

Borç VermeBorçlanma

35

30

25

20

15

10

5

0

Kaynak: TÜİK, TCMB ve TFKB Analizi

Sunuş24

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Makroekonomik Görünüm ve Sektörel Gelişmeler

Türk bankacılık sektörü ve katılım bankacılığı2014 yılı başında TCMB’nin para politikasını sıkılaştırmasının yanında BDDK’nın aldığı makro ihtiyati tedbirler sonucu Türk bankacılık sektöründe belirgin bir ivme kaybı yaşandı. 2013’ün ikinci yarısından itibaren bankacılık sektöründe yapılan düzenlemelerle, genel karşılıklar artırılmış, risk ağırlıkları yükseltilmiş, kredi kartlarında limitlere sınırlama getirilmiş ve tüketici kredilerinde vadeler sınırlandırılmıştı. Bu düzenlemeler sektörün kredi kompozisyonu, büyüme ve karlılık performansı üzerinde 2014 belirgin olarak sınırlayıcı yönde etki yaptı.

İlk çeyrekte artan fonlama maliyetleri sonraki dönemlerde gerilese de sektörün karlılığını bir süre daha olumsuz etkiledi. Kredi kompozisyonu ise makro ihtiyati tedbirler sayesinde genel ekonomideki dengelenmeyle uyumlu bir şekilde değişti. Tüketici kredilerinde yavaşlama çok daha belirgin olurken kurumsal kredilerdeki hızlı büyüme toplam kredilerdeki yavaşlamayı sınırladı. Geçmiş yıllarda edinilen tecrübe ve güçlü mali yapısı sayesinde sektör, genel ekonomide olduğu gibi zorlu geçen yılı genel olarak başarılı bir şekilde geride bıraktı.

2014 yılında sektörün aktif büyüklüğü bir önceki yıla göre %15 artışla 1.994 milyar TL’ye yükselirken mevduatlar %11 artışla 1.057 milyar TL’ye, krediler %18 artarak 1.241 milyar TL’ye, özkaynaklar da yıllık bazda %20 büyüme ile 232 milyar TL’ye ulaştı. Bankacılık sektöründe kredilerin mevduata dönüşüm oranı yıl ortasında kısa bir süreliğine hız kesti. Ancak sonrasında yeniden yükselişe geçerek 2013 sonundaki %113’ten 2014 sonunda %120’ye yükseldi.

2014’te yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda yapılan menkul kıymet ihraçları geçen yılın aynı dönemine göre %47,4 artışla 89,3 milyar TL’ye ulaştı. Yılın başındaki maliyet artışları ve BDDK’nın aldığı tedbirlerle komisyon gelirleri azalırken bankacılık sektöründe karlılık 2013 ile hemen hemen aynı seviyede kalarak 24,67 milyar TL seviyesinde gerçekleşti. Bu sonuçlarla 2013 yılı sonunda %15,3 olan sektörün sermaye yeterlilik rasyosu 2014 sonu itibarıyla %16,3’e yükseldi.

Geçmiş yıllarda edinilen tecrübe ve güçlü mali yapısı sayesinde sektör, genel ekonomide

olduğu gibi zorlu geçen yılı genel olarak başarılı bir şekilde geride bıraktı.

2014’te Hazine’nin yerli ve yabancı para cinsinden sukuk (kira sertifikası) ihraçları devam ederken Bankamız da dahil olmak üzere diğer katılım bankaları da sukuk ihraçları gerçekleştirdi. Finansal piyasalardaki oynaklığa rağmen gerek Hazine’nin gerekse katılım bankalarının ihraçlarına talebin güçlü seyrettiği görüldü.

2015’te ise yılın ilk yarısında bankacılık sektörünün geçen yılın ikinci yarısındaki gibi ılımlı bir büyüme gösterebileceği bekleniyor. Yılın ikinci yarısında ise genel ekonomideki toparlanmayla uyumlu olarak daha hızlı bir büyümenin yakalanabileceği düşünülüyor. Finansal piyasalardaki oynaklığa rağmen karlılığın artışa geçebileceği bekleniyor.

Yıllık Ortalama Değişimler(%)

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

40

30

20

10

0

10

5

0

-5

-10

%120Bankacılık sektöründe kredilerin mevduata dönüşüm oranı yıl ortasında kısa bir süreliğine hız kesti. Ancak sonrasında yeniden yükselişe geçerek

2013 sonundaki %113’ten 2014 sonunda %120’ye yükseldi.

Yıllık Değişimler(%)

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Toplam KredilerTüketici Kredileri ve Kredi KartlarıKurumsal Krediler ve Kredi Kartları

KredilerReel GSYİH (Sağ Eksen)Aktifler

50

40

30

20

10

0

Kaynak: BDDK, TÜK ve TFKB Analizi Kaynak: BDDK, TÜK ve TFKB Analizi

Sunuş26

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

2014 Yılında Banka’nın Sektördeki Konumunun Değerlendirilmesi

2014 yılında bankacılık sektöründe büyüme hızı yavaşlamasına rağmen, Türkiye Finans sektörün ve katılım bankalarının üzerinde büyüme sağlamış ve aktifler %33 artışla 33,5 milyar TL’ye ulaşmıştır. Aynı dönemde büyüme oranı sektör için %15, Katılım Bankaları için ise %9 olarak gerçekleşmiştir. Türkiye Finans, Katılım Bankaları içindeki payını bir yılda %26’dan %32’ye çıkarmıştır.

2014 yılında sektör ve katılım bankaları tarafından kullandırılan finansal kiralama alacakları dahil nakdi fonlar sırasıyla %18 ve %4 artarken, Türkiye Finans’ta %33 artarak 24,3 milyar TL’ye ulaşmıştır. Türkiye Finans’ın 2013 yılında %1,7 olan pazar payı 2014 yılında %1,9’a yükselirken Katılım Bankaları içindeki payı ise %27’den %34’e yükselmiştir. 2014 yılında Türkiye Finans için Kullandırılan Fonların* aktifler içindeki payı geçen yıla göre aynı seviyede kalarak %73 olarak gerçekleşirken, Katılım Bankalarında bu pay %71’den %68’e gerilemiştir. Türkiye Finans hızlı büyümesini sürdürürken aktif kalitesi açısından sektör ve Katılım Bankalarına göre daha iyi performans sergilemiş ve takipteki alacaklar rasyosu %2,4 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Türkiye Finans toplanan fonlarını 2014 yılında %26 artışla 19,1 milyar TL’ye yükselterek, sektör ve katılım bankaları üzerinde bir performans göstermiştir. Aynı dönemde sektör rakamı %11, katılım bankaları rakamı ise %6 oranında artmıştır. Türkiye Finans’ın 2014 yılı toplanan fonlar pazar payı ise %1,8 olarak gerçekleşmiştir.

Sektördeki tüm banka gruplarında toplanan fonların kullandırılan fonlara dönüşüm oranı %110-%120 aralığındayken, Türkiye Finans 2014 yılsonu oranı %127 olarak gerçekleşmiştir.

Türkiye Finans’ın özkaynakları %25 artışla 3,2 milyar TL’ye yükselmiştir, Ortalama Özkaynak Getirisi %11,8 olarak gerçekleşmiştir.

Yüksek büyüme rakamlarına ulaşırken, kârlılıktan ödün vermeyen Türkiye Finans kârlılığını sürdürerek yılı 334 milyon TL net kâr ile tamamlamıştır.

Türkiye Finans 2014 yılı için hedeflediği 30 şubenin açılışını gerçekleştirerek 280 şubeye ulaşmış ve yılsonunda yaklaşık 4 bin 500 kişilik büyük bir takım haline gelmiştir.

2014 yılında kredi kartına taksit sınırlaması getirilmesi ve krediyle taşıt alımlarında peşinatın yükseltilmesi ihtiyaç kredisine olan talebi artırmıştır. Mevzuat değişimine bağlı olarak sektördeki ihtiyaç kredileri %11 artarken, Türkiye Finans’ta bu artış %250 civarında olmuştur. Taşıt kredilerinde ise sektörde yaşanan %20’lik düşüşün aksine Türkiye Finans %10’luk bir artış sağlamıştır.

Türkiye Finans 2014 yılı performans sonuçlarıyla öne çıkmış, sektör ve katılım bankaları arasındaki konumunu güçlendirmiştir.

Türkiye Finans 2014 yılı performans sonuçlarıyla öne çıkmış, sektör ve katılım bankaları arasındaki konumunu güçlendirmiştir.

(*) Kullandırılan Fonlar rakamına “Net Takipteki Alacaklar”, “Kredi Kâr Payı ve Gelir Tahakkuk Reeskontları” ve “Net Finansal Kiralama Alacakları” dahildir.

2014 yılsonunda aktifler, menkul kıymetler, kullandırılan fonlar, toplanan fonlar, özkaynaklar ve kârlılıkta sektör ve Katılım Bankaları ortalaması üzerinde büyüme göstererek ilgili finansallarda pazar payını artırmıştır.

Banka’nın takipteki alacaklar oranı sektör ve Katılım Bankaları ortalamasının altında gerçekleşmiştir.Türkiye Finans sektöre göre daha yüksek şubeleşme hızına rağmen şube başına kullandırılan ve toplanan fonlarda %16 artışla sektör ve katılım bankaları ortalamasından daha hızlı bir verimlilik artışı göstermiştir. Bu başarının altında etkin insan kaynağı, müşteri ihtiyaçlarına yönelik yenilikçi ürünleri ve sürekli yükselen hizmet kalitesi bulunmaktadır.

Türkiye’nin öncü katılım bankası Türkiye Finans, 29 Ağustos 2014 tarihinde düzenlenen Olağanüstü Genel Kurul toplantısında 1.775 milyon TL tutarındaki sermayesini 2.600 milyon TL’ye çıkarma kararı almıştır. Türkiye Finans, sermaye artışıyla sağlanan kaynakla yeni şubeler açarak istihdama katkıda bulunmayı planlamaktadır. Artırılan sermayenin 600 milyon TL’si bedelsiz olarak Genel Kurul kararınca ayrılan yedek akçeden, 225 milyon TL’si ise ortaklar tarafından nakden karşılanmıştır.

Türkiye Finans, son iki yıldır Katılım Bankacılığı sektöründe yüksek tutarlı murabaha sendikasyonlarına imza atmaktadır. Bu durum uluslararası finans piyasalarının ülke ekonomimize ve Türkiye Finans’a duydukları güvenin bir göstergesidir. 30 Haziran’da gerçekleşen ve bir yıl vadeli imzalanan sendikasyona 12 ülkeden 21 banka katılmıştır. Bunun sonucunda, 253,5 milyon ABD Doları ve 72 milyon Euro olmak üzere toplamda 350 milyon ABD Doları tutarında Murabaha Sendikasyonu temin edilmiştir.

Türkiye’de reel sektörün finansmanında kira sertifikası ihracını uygulayan ilk katılım bankası olan Türkiye Finans bu konumunu yeni ihraçlarla güçlendirmeye devam edecektir. Bu çerçevede 2014 yılında üç kurumsal müşteriye toplamda 102,5 milyon TL tutarında kira sertifikası ihracı gerçekleştirilmiştir. Türkiye Finans, kurumsal müşterilere kira sertifikası ihracında destek sağlayarak onları bu yeni ve güvenilir fonlama tekniği ile tanıştırmayı ve bu alanda önemli bir pazar oluşturarak ülke ekonomisine de katkıda bulunmayı sürdürmeyi hedeflemektedir. Türkiye Finans, güçlü sermaye yapısıyla reel sektöre sunduğu destekleri çeşitlendirdiği bir ürünü daha yaygınlaştırmaktan dolayı son derece memnundur.

Türkiye Finans, son iki yıldır Katılım Bankacılığı sektöründe yüksek tutarlı murabaha sendikasyonlarına imza atmaktadır. Bu durum uluslararası finans piyasalarının ülke ekonomimize

ve Türkiye Finans’a duydukları güvenin bir göstergesidir.

Sunuş28

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi

Kullandırılan fonlarla reel sektöre desteğimiz artarak devam etmektedir.Reel sektöre destek olmak Türkiye Finans’ın temel önceliğidir.

Banka, 2014 yılında reel sektöre destek politikası kapsamında topladığı fonların yasal yükümlülükler dışında kalan kısmını müşterilerine kullandırmıştır. Aktiflerinin yaklaşık %73’ünü reel sektöre plase eden Türkiye Finans’ın kullandırılan nakdi fonları (finansal kiralama dahil), 2013 yılsonuna göre yaklaşık %32,8 artış göstererek 24,3 milyar TL’ye yükselmiştir. Diğer taraftan Banka’nın gayrinakdi kredi portföyü 2014 yılında bir önceki yıla göre %20 oranında artış göstermiş ve 10,6 milyar TL’ye ulaşmıştır.

Türkiye Finans’ın fon kullandırımındaki temel stratejisi riskin tabana yayılması ve risk yoğunlaşmasına meydan verilmemesidir.Türkiye Finans’ta risk tabana yayılmış olup, müşteri başına düşen risk sektör ortalamasın altındadır.

Risk yoğunlaşmasına bakıldığında, en yüksek riske sahip ilk 10 müşterinin kullandırılan fonlar içindeki payı %5, ilk 20 müşterinin payı %7, ilk 100 müşterinin payı %14 ve ilk 200 müşterinin payı ise %20’dir. 2013 yılı ile aynı seviyeyi koruyan söz konusu oranlar bankacılık sektörü göstergelerinin oldukça altındadır.

Türkiye Finans’ta sektörel risk yoğunlaşması da düşük seviyededir. Banka, bölgesel ve sektörel gelişmeleri yakından takip etmekte; büyüme ve gelişme potansiyeli bulunan sektörlerde faaliyet gösteren firmalara odaklanmaktadır. Banka, büyüme döngüsünü sürdürebilen, borç ödeme kapasitesi ve kredibilitesi yüksek firmalardan oluşturduğu kaliteli ve sağlıklı portföy yapısını korumaktadır.

Kredi portföyünü sektör ortalamasının üzerinde büyütme başarısını gösteren Türkiye Finans’ın kanuni takip oranı sektör ortalamasının kayda değer şekilde altında kalmıştır. Banka’nın 2014 yılında kanuni takip oranında herhangi bir artış olmamış 2013 yılında %2,4 olan bu rasyo aynı seviyede kalmıştır. Söz konusu oran, Banka’nın portföy ve aktif kalitesini ortaya koymakta, büyümesini sağlam temeller üzerinde sürdürdüğünü göstermekte ve rekabet gücünü pekiştirmektedir.

Ticari/Kurumsal Bankacılık müşterilerine geniş bir hizmet yelpazesi sunuyoruz.Türkiye Finans, Ticari/Kurumsal Bankacılık faaliyetleri kapsamında, yıllık net satışları 15 ile 150 milyon TL arası olan müşterilere Ticari, 150 milyon TL üzeri cirosu olanlar için ise Kurumsal Bankacılık çatısı altında hizmet sunmaktadır.

Ticari Bankacılık çatısı altında, çok yönlü ve çözüm odaklı bir bakış açısı ile firmaların sürekli değişen ihtiyaçlarının hızlı ve etkin bir şekilde karşılanmasını amaçlayan Türkiye Finans, 2014 yılında müşteri tabanını genişleterek ürün penetrasyonunu artırma başarısını göstermiştir. Banka, ticari/kurumsal segmentteki fon kullandırımında artış sağlamıştır.

Etkin ürün yönetimi, servis mükemmelliği, operasyonel hız ve kalite anlayışı ile bütünleşik çözümler sunularak, müşterilere kullandırılan nakdi fonlarda 2014 yılında Ticari segmentte 8,4 milyar TL’ye, Kurumsal segmentte 4,5 milyar TL’ye ulaşılmıştır. Ticari/Kurumsal iş ailesi olarak toplamda 12,9 milyar TL nakdi fon kullandırılmıştır.

12,9 milyar TLTicari/Kurumsal iş ailesi olarak toplamda 12,9 milyar TL

nakdi fon kullandırılmıştır.

Türkiye Finans, nakdi fonlardaki başarısını mevduat kaleminde de yinelemiş; Ticari segmentte %39 büyüme gerçekleştirilerek 2,9 milyar TL, Kurumsal segmentte %8 artışla 2,3 milyar TL ve Ticari/Kurumsal iş ailesi olarak toplamda %24 artış ile 4,9 milyar TL mevduat büyüklüğüne ulaşılmıştır.

Banka’nın bu segmentteki gayrinakdi kredileri 2014 yılında bir önceki yıla göre %16 büyüme ile 8,4 milyar TL’ye ulaşmıştır.

Türkiye Finans, ticari segmentteki müşterilerinin yurtiçi ve yurtdışından tedarik ettiği her tür makine, teçhizat ve benzeri ihtiyaçlarını finansal kiralama modeliyle fonlamaya devam etmiştir. Finansal kiralama işlem hacmi %40 büyüme ile 850 milyon TL’ye ulaşmıştır. Finansal kiralamada Ticari Bankacılık’ta %54, Kurumsal Bankacılık’ta %2 büyüme gerçekleştirilmiştir.

Dış ticaret işlem hacmini artırmayı sürdüren Türkiye Finans, 2014 yılında Kurumsal segmentte %118 ve Ticari segmentte %29 artışla toplamda %50 büyüme sağlayarak 3,4 milyar TL büyüklüğe ulaşılmıştır.

İhracatçılara, ihracata yönelik üretim yapan imalatçılara destek olmak üzere Türk Eximbank ile ortak çalışmalara devam edilmiş, müşterilerin ihtiyaçları doğrultusunda ve katılım bankacılığı prensipleri çerçevesinde “Sevk Öncesi İhracat Kredileri” (SÖİK) hizmete sunulmuştur. 2014 yılsonu itibarıyla bu kredilerde 12 milyon ABD Doları riske ulaşılmıştır.

Kısa, orta ve uzun vadeli Türk Eximbank kredilerinde 2014 yılında 550 milyon ABD Doları gayrinakdi kredi ile aracılık eden Türkiye Finans ülkemiz ihracatına destek vermeyi sürdürmüştür.

Türkiye Finans, 2014 yılında da dış ticaret müşterilerine etkin çözümler sunmaya devam etmiştir.Dış ticaret bankası özelliğini her geçen gün pekiştiren Türkiye Finans, dış ticaret finansmanını destekleyen Saudi Export Program (SEP), International Islamic Trade Finance Corporation (ITFC), Islamic Development Bank (IDB), GSM ve Eximbank gibi nitelikli kredi alternatiflerini etkin şekilde kullanarak dış ticaret danışmanlık hizmetlerindeki uzmanlığıyla da müşterilerini ayrıcalıklarla buluşturmaktadır. Bu çerçevede, Türk Eximbank ile yapılan iş birliğiyle Sevk Öncesi İhracat Kredilerine aracılık edilmeye başlanmıştır. Ayrıca, uzman kambiyo ekipleri tarafından “Uzman Kambiyo Hattı” ile müşterilere danışmanlık sunulması Banka’nın yeni hizmetleri arasında yerini almıştır.

Nakit yönetiminde Doğrudan Tahsilat Sistemi (DTS) işlem hacmi büyüyor.2014 yılında Türkiye Finans, DTS kapsamında anlaşma yapılan ana firma sayısını 29’dan 50’ye, alt bayi sayısını 150’den 256’ya çıkarırken, tahsis edilen DTS limitini 95 milyon TL’den 120 milyon TL’ye, işlem hacmini ise 264 milyon TL’ye yükseltmiştir.

Ödeme sistemleri alanında alternatif çözümler Ödeme sistemleri alanında alternatif çözümler üretilerek, müşteriler ile bu alanda oluşturulan iş ortaklığının geliştirilmesine devam edilmektedir. Bu kapsamda ticari/kurumsal POS adedi 4.365’ten 5.929’a çıkarılmıştır. POS adetindeki artışla Banka’nın POS cirosu da 594 milyon TL’den 1 milyar TL’ye ulaşmıştır.

Sunuş30

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi

Kurumsal portföylere daha etkin hizmet2014 yılı ile beraber uygulamaya konulan Kurumsal Bankacılık Saha Yapılanması kapsamında faaliyet göstermekte olan Başkent ile Kozyatağı Kurumsal Şubeleri’nin dışında İstanbul’da 2 adet yeni kurumsal şube açılmıştır (Boğaziçi ve Trakya). Projenin hayata geçmesiyle 7 kişi olan saha satış kadrosu 46 kişiye yükselmiştir. 7.600 adet kurumsal müşterinin yaklaşık %95’i 4 adet kurumsal şube ve kurumsal müşteri potansiyeli yüksek olan 10 ildeki şubelerde oluşturulan kurumsal portföylerde toplanmıştır. Böylece müşterilere özel, doğrudan ve daha kaliteli hizmet sunulması yolunda önemli bir adım atılmıştır.

Kira sertifikasıyla müşterilerimize uzun vadeli kaynakTürkiye Finans 2014 yılında sektör de bir ilki gerçekleştirerek varlık kiralama şirketi üzerinden, şirketlerin sukuk ihraçlarına aracılık yaparak müşterilerine uzun vadeli kaynak sağlamıştır. 2 işlemde toplam 102,5 milyon TL’lik ihraç işlemi sonuçlandırılmış, yine 2 adet toplamda 243 milyon TL’lik ihraç süreci başlatılmıştır.

Girişimci Bankacılık ile KOBİ ve mikro işletmelere birebir çözümlerTürkiye Finans 2014 yılında, Türkiye ekonomisinin lokomotifi olan KOBİ ve mikro işletmelere değer yaratmak misyonuyla Girişimci Bankacılık çatısı altında, 280 şubede, 564 KOBİ MİY - MHY ve 153 İşletme MİY ile finansal destek, bilgi ve danışmanlık hizmeti sunmuştur. Girişimci Bankacılık faaliyetlerinde yaygın bir KOBİ ve işletme kitlesine yüksek erişim sağlamak adına müşteri odaklılık, proaktiflik ve mobilite ilkeleri ile hareket edilmektedir.

Cirosu 15 milyon TL’ye kadar olan 120.000’in üzerinde tüzel, 50.000 adet firma ortağı müşterisine hizmet sunmakta olan Girişimci Bankacılık’ta, bir önceki yıla göre, nakdi kredilerde %51 artışla 6,7 milyar TL, gayrinakdi kredilerde ise %40 artışla 2,1 milyar TL’lik büyüklüğe ulaşılmıştır. Resmi KOBİ tanımına göre ise, 2014 yılsonu itibarıyla Banka’nın risk büyüklüğü nakdi kredilerde %57 artışla 12 milyar TL, gayrinakdi kredilerde %31’lik artışla 5,4 milyar TL büyüklüğe ulaşmıştır.

Türkiye Finans’ın KOBİ nakdi kredilerinde katılım bankaları içerisindeki payı %41, bankacılık sektöründeki payı ise %3,6’dır. KOBİ gayrinakdi kredilerinde ise katılım bankaları içerisindeki pay %33, bankacılık sektöründeki pay ise %5,6 olarak gerçekleşmiştir. Resmi KOBİ tanımına göre, KOBİ’lerin sektördeki nakdi kredi payı %27, gayrinakdi kredi payı %25 iken Türkiye Finans’ta her ikisi için %51 olarak gerçekleşmiştir.

KOBİ ve işletmelerin makine, teçhizat vb. yatırım ihtiyaçlarına leasing desteği sunan Türkiye Finans’ın Girişimci Bankacılık’taki leasing hacmi bir önceki yıla göre %33 artış göstermiş yılsonu toplam hacmi 312 milyon TL’ye ulaşmıştır.

Türkiye Finans’ın KOBİ nakdi kredilerinde katılım bankaları içerisindeki payı %41, bankacılık

sektöründeki payı ise %3,6’dır.

Kredilendirme süreçlerinde iyileştirmeler50.000 TL’nin altında finansman talebinde bulunan tüzel kişi müşterilerin kredi değerlemesinin daha hızlı ve etkin yapılabilmesi için devreye alınan Micro Scoring projesinde yapılan geliştirmeler sonucunda 2014 yılı içerisinde müşteri talepleri kısa süre içerisinde sonuçlandırılmıştır.

2014 yılında yeni geliştirilen “Business Scoring” uygulaması kapsamında ise, finansman talebi 50.000 TL’nin üstü ve yıllık cirosu 2 milyon TL’nin altında olan müşterin talepleri aynı gün içerisinde değerlendirilmiştir. Bu proje sayesinde kredi tahsis süreleri azaltılmış, müşteri hizmet ve tahsis kalitesi artırılmıştır.

Ayrıca 2013 yılı içinde uygulamaya alınan e-beyanname projesi 2014 yılı içerisinde geliştirilerek ara dönem bilançolarında otomatik olarak sisteme aktarılması sağlanmış ve fon tahsis süreçleri daha kısa hale getirilmiştir.

Danışmanlık hizmetlerimizle KOBİ’leri doğru yönlendiriyor, ilgili kurumlarla işbirlikleri oluşturarak doğru çözümlerle buluşturuyoruz. KOBİ’lerin büyüme ve gelişmesine katkıda bulunan Türkiye Finans, KOBİ’ler için yalnızca bir finans kuruluşu değil, aynı zamanda bir danışman ve iş ortağıdır.

Türkiye Finans, hizmet sunduğu KOBİ’lerin gelişimi ile iç ve dış piyasalarla entegrasyonunu geliştirmek amacıyla sanayi ve ticaret odaları ile işbirliklerine hız vermiştir. Bu doğrultuda 2014 yılında Cizre, Van, Ünye, Fatsa, Ordu ve Karaman Ticaret ve Sanayi Odasıyla protokol imzalanmış, “Türkiye Finans Günleri” adı altında KOBİ’lere yönelik bilgilendirme, danışmanlık ve paylaşım içerikli toplantılar düzenlenmiştir.

KOBİ’lerle buluşma ve işbirliğini derinleştirme hedefi doğrultusunda düzenlenen fuar ve konferans katılımlarına 2014 yılında da devam edilmiştir.

Türkiye Finans 2014 yılında 6 ilde enerji, tarım ve makine sektörüne yönelik 6 fuara katılmıştır. Banka, ayrıca, İstanbul Üniversitesi’nde düzenlenen Satınalma ve Tedarik Zinciri Konferansı ile Kıbrıs’ta organize edilen Eczane Yönetimi Zirvesi’ne sponsor olarak katılmış, sektöre özel çözümlerini sektör temsilcileri ile paylaşmıştır.

KOBİ’lerin markalaşma bilincini artırmak ve Anadolu’dan yeni markaların çıkmasına katkı sağlamak amacıyla sponsorluk çalışmalarına da devam edilmiştir. 2012 yılında başlanan Anadolu Markaları Tanıtım Toplantıları sponsorluğuna 2014 yılında da devam edilmiş; her ilde Türk ekonomisinin önemli bir ismi, ilham veren marka öyküsünü katılımcılar ile paylaşmıştır. Toplantılar ile eş zamanlı olarak Anadolu Markaları Yarışması’na başvurular alınmış, Türkiye’nin dört bir yanından çok sayıda firma, Anadolu Markaları 2014 Yarışması’na katılmıştır. Yarışmanın kazananlarına ödülleri Aralık ayında düzenlenen özel bir törenle takdim edilmiştir.

Kalkınma Ajansları tarafından verilen hibeler başta olmak üzere, üretimde inovasyona destek veren TÜBİTAK, AR-GE teşvikleri, TTGV Destekleri, KOSGEB Proje Teşvikleri, IPARD destekleri, kırsal kalkınma ve hayvancılık teşviklerine ilişkin, alanında uzman bir danışman firma ile işbirliğine gidilerek KOBİ’lere hibeler konusunda profesyonel hizmet sunulmuştur.

312 milyon TLTürkiye Finans’ın Girişimci Bankacılık’taki leasing hacmi bir önceki

yıla göre %33 artış göstermiş yılsonu toplam hacmi 312 milyon TL’ye ulaşmıştır.

Sunuş32

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi

KOBİ’lere yönelik makroekonomi haberleri, uzman görüşleri, bankacılık, finans, hibe ve teşvik bilgileri, yatırım önerileri ve özel duyuruların yer alacağı kolaygelsin.com portalının alt yapı çalışmaları 2014 yılında tamamlanmıştır. Portal, 2015 yılının ilk çeyreğinde müşterilerin kullanımına sunulacaktır.

Mikro işletmelere yönelik faaliyetlerimizi geliştiriyoruz.Türkiye Finans’ın hedefi esnaf ve küçük ölçekli işletmelerin finansal ihtiyaç ve taleplerine hızlı, yenilikçi ve rekabetçi çözümler sunmak ve KOBİ portföyünde tabana yayılmaktır. Banka, İşletme Bankacılığı bünyesinde yürüttüğü faaliyetlerine, 2014 yılında müşteri deneyimini iyileştirmeye yönelik çalışmalarla devam etmiş, müşteri kitlesi ve işlem hacimlerinde büyüme sağlamıştır.

Türkiye Finans, İşletme segmentinde yer alan yıllık cirosu 0-2 milyon TL aralığında olan yaklaşık 190 bin esnaf ve küçük ölçekli müşterisine 2014 yılı içerisinde 160 milyon TL’si kartlı ürünlerden olmak üzere toplam 800 milyon TL nakdi, 325 milyon TL gayrinakdi destek sağlanmıştır.

POS öncelikli ürünlerimiz arasındaPOS ürünü, 2014 yılında Türkiye Finans’ın şehir bankacılığı yaklaşımı kapsamında öncelikli bir ürün olmaya devam etmiştir. Hizmet kalitesinin iyileştirilmesi, daha rekabetçi bir müşteri deneyimi sunulması amacıyla POS çalışma ekibi kurulmuştur.

Yıl boyunca yaklaşık 10.000 yeni üye iş yeri kazanılmış; aylık 6.000 KOBİ’ye ulaşılarak POS ürününün kullanımına yönelik müşteri memnuniyeti, tutundurma ve aktivasyon aramaları yapılmıştır.

Türkiye Finans, ödeme kayıtlı cihazları, Vera POS ile anlaşarak müşterilerinin hizmetine sunan ilk bankalardan biri olmuştur. Halihazırda Vera, Profilo ve Hugin markalı ödeme kayıtlı cihaz satışına devam edilmektedir.

Siftah Kart ile KOBİ’lerin hayatını kolaylaştırıyoruz.2013 yılında KOBİ’lerin hizmetine sunulmuş olan “Siftah Kart” ürünü ile Türkiye Finans, KOBİ’lere mal ve hizmet alımlarında şubeye uğramadan, önceden seçilmiş ve sisteme tanımlanmış taksit modellerine göre, POS üzerinden katılım bankacılığı prensipleri dahilinde tüm harcamalarını taksitlendirme olanağı sunmaktadır. 2014 yılında Siftah Kart ile KOBİ’lere nefes aldıran çözümler sunmaya devam eden Türkiye Finans, 3.300 adet kartla, KOBİ’lerin toplam 122 milyon TL mal ve hizmet alımına aracılık etmiştir.

2014 yılında Siftah Kart ile KOBİ’lere nefes aldıran çözümler sunmaya devam eden Türkiye Finans, 3.300 adet kartla, KOBİ’lerin toplam 122 milyon TL mal ve hizmet alımına aracılık etmiştir.

Faal Kart ile farklı sektörlerin ihtiyaçlarıyla örtüşen yenilikçi çözümlerŞahıs firmalarının ticari faaliyetleriyle ilgili mal ve hizmet alımlarının anlaşılan taksit sayısı ve kâr payı üzerinden hızlı, kolay ve anında taksitlendirilmesini sağlayan “Faal Kart”, 2014 yılında yapılan sistem geliştirmesi ile tüm tüzel müşterilerin kullanımına sunulmuştur.

Faal Kart ile farklı sektör ve meslek gruplarının ihtiyaçlarına cevap vermek adına, ödemesiz dönem, yılda 1 ödeme, periyodik ödeme, vb. esnek ödeme seçenekleri geliştirilmiştir. Bu kapsamda başta tarım sektörü için Faal Çiftçi, turizm sektörü için Faal Turizmci, eczacılar için Faal Eczacı olmak üzere diğer sektörler ve meslek grupları için de özel ödeme seçenekleri bulunan Faal Kart paketleri hazırlanmış ve kullanıma sunulmuştur.

Şube dışı kanallardan da Faal Kart başvurularının alınması için kurumsal web sitesinde Faal Kart Başvuru alanı hizmete girmiştir.

Faal Kart kapsamında müşterilere 2014 yılında mal ve hizmet alımlarında 150 milyon TL finansman sağlanmıştır. 2014 yılsonu itibarıyla Faal Kart programı müşteri sayısı 13 bine, kart sayısı 17 bine, tahsis edilen limit büyüklüğü 265 milyon TL’sine ve risk bakiyesi 100 milyon TL’sine ulaşmıştır.

Yılın ikinci yarısında gerçekleştirilen Alex de Souza’nın yer aldığı reklam kampanyası ile Faal Kart TV, gazete, internet ve sosyal medyada geniş yer bulmuş; kamuoyunda farkındalık sağlanmıştır. Bu farkındalık şube ve şube dışı kanallardan alınan başvuru sayısına yansırken, 3 aylık kampanya döneminde web sitesi ve SMS ile yaklaşık 6.000 adet başvuru alınmıştır.

KOBİ’lere daha fazla güvence2014 yılında Banka ürün ve hizmetlerinde müşteri deneyimini iyileştirmeye yönelik çalışmalar devam etmiştir. Banka’nın danışmanlık stratejisi çerçevesinde; KOBİ ve İşletmelerin risklere karşı korunması ve risk bilincinin yerleşmesi amacıyla çok sayıda ürün müşterilerin kullanımına sunulmuştur.

İşyerim Güvende, Limit Güvence, Çek Güvence ve Faal/Siftah Kart Güvence, İnşaat All Risk, İş Yeri Yangın, Leasing All Risk sigortalarında 30.000’inin üzerinde poliçe sayısına ulaşılmış, müşteriler ticari faaliyetlerinde karşılaşabilecekleri tüm risklere karşı tam koruma altına alınmıştır.

Yatırım Teşvik Belgeli KOBİ’lere desteğimiz sürüyor.Ekonomi Bakanlığı ile Türkiye Finans arasında imzalanan “Kâr Payı Destek Protokolü” kapsamında yatırım teşvik belgesi almış firmalar desteklenmeye devam edilmiştir.

Yatırımlarını Türkiye Finans desteği ile gerçekleştiren müşteriler, bu ürün kapsamında, TL fon kullandırımlarda 3 ila 7 puan, yabancı para fon kullandırımlarında ise 1 ila 2 puan kâr payı imkanından yararlanabilmektedir.

Protokolün imzalandığı tarihten 2014 Aralık sonuna kadar, KOBİ’lerin yatırımlarına yönelik mal alımlarına toplam 114,3 milyon TL finansal destek sağlanarak, Ekonomi Bakanlığı’ndan 9 milyon TL hibe alınmasına aracılık edilmiştir.

2014 yılında bu kapsamda 39,7 milyon TL mal alımı yapan müşteriler 3,07 milyon TL hibe almaya hak kazanmıştır.

150 milyon TLFaal Kart kapsamında müşterilere 2014 yılında mal ve hizmet alımlarında

150 milyon TL finansman sağlanmıştır. 2014 yılsonu itibarıyla Faal Kart programı müşteri sayısı 13 bine, kart sayısı 17 bine ulaşmıştır.

Sunuş34

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi

İşbirlikleri ile daha yaygın ve etkin hizmetTürkiye ekonomisinin temel taşlarından esnaf ve sanatkârları bir çatı altında toplayan ve Türkiye’nin en yaygın örgütlenme ağına sahip kurumu niteliğindeki Türkiye Esnaf ve Sanatkârları Konfederasyonu (TESK) ile imzalanan protokol ile üye işletmeler için hazırlanan finansman paketleri sunulmuş ve işbirliği derinleştirilmiştir.

Projenin genişletilmesiyle İzmir, Karaman, Nevşehir, Kayseri, Manisa gibi illerde esnaf odaları, birlik ve kooperatiflerle işbirliğine gidilmiş, işletmelere ürün ve hizmet alımlarında özel avantaj ve indirimler edinme imkanı sağlanmıştır.

Türkiye Finans diğer taraftan 2014’te Tedarikçi Finansmanı ürünü ile KOBİ’lerin uygun koşullarda makine, mal ve hizmet alımlarını desteklemeye başlamış; üretici ve dağıtıcı firmalarla işbirliğine gitmiştir.

KOBİ’lere özel paketlerMeslek gruplarıyla yakın iletişim kurarak birebir çözüm üretme yaklaşımının bir sonucu olarak “Eczacıların İlacı Türkiye Finans’tan” sloganıyla Türkiye Finans Eczacı Paketi geliştirilmiştir.

Ticari hayatın içerisinde aktif rol alan, nakit yönetim ürünleri başta olmak üzere bankacılık ürünlerini yoğun olarak kullanan eczanelere yönelik hazırlanan Eczacı Paketi ile eczacıların tüm bankacılık gereksinimlerine cevap verilmesi hedeflenmiştir.

Eczacı Paketi’nin duyurulmasını takiben Kıbrıs’ta gerçekleştirilen 1. Eczane Yönetimi zirvesine ana sponsor olan Türkiye Finans, paket ile sunulan avantajları duyurmuş, aynı zamanda yatırım yönetimi konferansında eczacılara finansal çözümler konusunda yol göstermiştir.

KGF destekli kredilerde 2014 yılında da önde (*)KOBİ’lerin finansmana erişimini kolaylaştırmak için çözüm odaklı bir yaklaşım sergileyen Türkiye Finans, Hazine Destekli Kredi Garanti Fonu kefaletli kredilerde bankacılık sektöründeki birinciliğini 2014 yılında da sürdürmüştür.

2014 Aralık ayı sonu itibarıyla, toplam 813 milyon TL KGF kefaletli kredi hacmine ulaşılarak, sektör ikincisi olan bankadan %95 daha fazla kefalet desteği sağlanmıştır.

Türkiye Finans 2014 yılında Hazine Destekli KGF Kefaletiyle 294 milyon TL’lik işlem gerçekleştirmiştir. Bu alanda verilen destek bir önceki yıla göre %43 artmış, pazar payı %28’den %31’e yükselmiştir.

Türkiye Finans, Bankacılık sektöründe öncü olduğu KGF Kefalet programlarına bir yenisini eklemiş, küçük ve orta ölçekli işletmeleri desteklemek amacıyla yeni bir programa imza atmıştır. 2014 yılında KGF – Avrupa Yatırım Fonu ve Türkiye Finans işbirliği ile imzalanan Portföy Garanti Sistemi (PGS)’nin getirdiği hızlı kefalet sistemi ile 43 ildeki müşterilerin talepleri 1 gün içerisinde sonuçlandırılarak mikro ve orta ölçekli işletmelere toplam 10 milyon TL KGF kefalet desteği sağlanmıştır.

Türkiye Finans sosyal sorumluluk bilinciyle KOSGEB’in KOBİ’lere sunduğu projelere aracılık etmeye devam etmiştir. 2014 yılında, Hatay ve Van illerinde, Soma ve Türkiye’nin 17 ilçesinde meydana gelen olaylarda zarar gören işletmelere finansal destek sağlamak amacıyla KOSGEB’le iki ayrı protokol imzalanmıştır. Ayrıca Eş Finansman Protokolü ile KOSGEB destek paketleri kapsamında destek almaya hak kazanan bütün KOBİ’lerin, iş planlarına bağlı alımlarına aracılık edilmiştir.

2015 yılında da KOBİ’lere kefaletli çözümler sunmaya ve KOSGEB tarafından verilen desteklere aracılık etmeye devam edilecektir.

2014 Aralık ayı sonu itibarıyla, toplam 813 milyon TL KGF kefaletli kredi hacmine ulaşılarak, sektör ikincisi olan bankadan %95 daha fazla kefalet

desteği sağlanmıştır.

*TBB tarafından KGF çalışma grubuna aylık olarak gönderilen veriler esas alınmıştır.

Bireysel finansmanda konut finansmanı ile büyüyoruz. Türkiye Finans, 2014 yılında 2013 yılına göre %6 artışla toplam 2,2 milyar TL gayrimenkul finansmanı kullandırmıştır. Tüm hizmetlerin Çilingir Mortgage markası altında sunulduğu Konut Finansmanının toplam gayrimenkul finansmanı içindeki payı %83 olarak gerçekleşmiştir.

Yapılan kullandırımlar neticesinde Konut Finansmanı risk bakiyesi 2014 yılı sonunda %32 artışla 3,47 milyar TL’ye; Taksitli Ticari Gayrimenkul (Arsa/İşyeri) risk bakiyesi ise %7,6 artışla 0,69 milyar TL’ye yükselmiştir. 

Türkiye Finans, 2014 yılında Konut Finansmanında, müşteri bağlılığını artırmak ve verimli bir büyüme sağlamak amacıyla çapraz satışa odaklanmıştır. 3 ürünün alınmasını halinde 0,04 puan indirim sağlayan 2+1=4 Mortgage’ı şubelerine ürün olarak lanse eden Banka, aktif gayrimenkul finansmanı müşterilerinin çapraz satış rasyosunu %25 artırmıştır.

2+1=4 Mortgage ürünü kapsamında 580 milyon TL mortgage finansman hacmi elde edilmiştir.

Türkiye Finans, bitmiş gayrimenkul finansmanının yanı sıra, uyguladığı finansman stratejileri, etkin ve aktif pazarlama faaliyetleri ile 2014 yılında da tamamlanmamış toplu konut projelerinde aktif olarak yer almıştır.

Türkiye’nin önde gelen firmaları tarafından inşa edilen birçok marka projede, Türkiye genelinde yaklaşık 600 adet toplu konut projesi ile anlaşma sağlanmış ve müşterilere bu projelerden konut sahibi olma fırsatı sunmuştur.

2014 yılında, yaklaşık 16 bin adet ve toplam 1,8 milyar TL konut finansmanı işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu hacmin 695 milyon TL’lik kısmı toplu konut projeleri kapsamındaki fon kullandırımlarından oluşmuştur. Toplu konut projelerinin toplam konut finansmanı içindeki payı %38 olarak gerçekleşmiştir.

Tüketici İhtiyaç ve Taşıt Finansmanında da hızlı büyüme yakalanmıştır.Tüketici İhtiyaç Finansmanında bir önceki yıla göre artış oranı %34,5 olarak gerçekleşmiştir.

“Finansör” ve “Hızlı Finansman” gibi katılım bankacılığı sektörünün ilkleri olan uygulamalar ile tüketici finansmanında sektörün çok üzerinde bir büyüme sağlanmıştır.

Bireysel müşterilere yönelik ön onaylı ihtiyaç ve taşıt finansmanı olan Hazır Limit teklifleri sunulmaya devam edilmiş ve müşterilere kampanya iletişimleri yapılarak bireysel finansman imkanlarından faydalandırılmıştır.

Taşıt kredilerinde sektörde daralma yaşanırken Banka’nın Taşıt Finansmanı risk bakiyesinde %11 artış gerçekleşmiş ve sektöre göre yüksek oranlı bir büyüme sağlanmıştır.

2014 yılsonu itibarıyla bireysel taksitli ticari krediler dahil banka toplamı olarak; Tüketici Taşıt Finansmanında 371 milyon TL ve İhtiyaç Finansmanında 283 milyon TL bakiyeye ulaşılmıştır.

Krediye hızlı ve kolay erişim: Finansör ve Hızlı FinansmanTürkiye Finans’ın katılım bankacılığı alanında bir “ilk” olarak devreye aldığı ve online finansman kanalı olarak hizmet veren Hızlı Finansman bayileri yaklaşık 2 bin noktaya ulaşmıştır.

Müşterilerin bireysel ihtiyaç ve taşıt finansmanı taleplerine şubeler dışında destek sunmak amacıyla, anlaşmalı bayilerden anında yanıt verilerek yerinde kullandırım sağlanmıştır.

Anlaşmalı taşıt, mobilya, beyaz eşya, elektronik vb. gibi bayiler aracılığı ile finansman desteği sunulan Hızlı Finansman uygulaması kapsamında 2014 yılında kullandırılan fon tutarı, Banka’nın toplam Taşıt Finansmanı içerisinde %30, İhtiyaç Finansmanı bakiyesinde ise %60’a ulaşmıştır.

İhtiyaç finansmanı kapsamında Finansör ürün uygulaması 2014 yılında da güçlü bir büyüme göstermiştir. Bu dönemde, Finansör ile gerçekleştirilen işlemler 192 bin adede, kullandırım tutarı ise 320 milyon TL’ye ulaşmıştır. Hizmet kalitesi ve müşteri deneyimini artırmaya yönelik olarak müşterilerin sadece bağlı oldukları şubelerden değil, diledikleri Türkiye Finans şubesinden Finansör kullanımı olanağı sunulmuştur.

Sunuş36

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi

2014 yılında Finansör, dağıtım ağı genişletilmiş ve Hızlı Finansman online platformuna entegre edilmiştir. Böylece, anlaşmalı bayilerden Finansör başvuruları alınması ve kullanılması kolaylığı sağlanmıştır.

Hızlı Finansman kapsamında çalışılan bayilere özel prim yapısı kurgulanmış, sektör, kampanya, bayi ve ana firma bazlı prim kampanyalarının tanımlanmasına ve yönetilmesine hizmet eden altyapı geliştirilmiştir.

Kredi kartı uygulamalarımızda yeniliklerTürkiye’nin öncü katılım bankası Türkiye Finans 2014 yılında Happy Card portföyünü genişleterek Happy Anne, Happy Zero ürünlerine yeni kredi kartı ürünü olan Happy Kahramanmaraşspor’u eklemiştir.

Katılım bankacılığının ilk taraftar kartı olma özelliğine sahip Happy Kahramanmaraşspor Kart sahipleri; indirim, taksit, ekstra puan kazanımı gibi avantajların yanında, yapacakları alışverişlerden kazandıkları puanlarla taraftarı oldukları spor kulübüne de destek olmaktadır.

SGK ödemeleri, BKM Express ödeme, fatura ödeme, TL yükleme, HGS (Hızlı Geçiş Sistemi), TAKSİTLE gibi kredi kartları uygulamalarının yanı sıra güvenli online alışveriş amacıyla Sanal Kart ürün uygulaması tüm müşterilerin kullanımına sunulmaya başlanmıştır.

2014 yılı içerisinde, kredi kartı hizmetleri arasına Kimliğim Güvende (ID Safe) ve havaalanı Lounge gibi yeni katma değerli hizmetler de eklenerek sunulan değer önerisi artırılmıştır.

Türkiye Finans kredi kartı sahipleri hem Türkiye Finans üye işyerlerinde hem de Bonus üye işyerlerinde sunulan tüm ayrıcalık ve fırsatlardan yararlanmaktadır. Kart kullanıcılarına dönemsel olarak düzenlenen kampanyalarla ekstra Bonus kazanma, indirimli alışveriş, promosyon, ek taksit ve taksit erteleme gibi olanaklar sunulmaktadır. Güncel kampanya ve kart programı kapsamında sunulan tüm avantajlar, www.happycard.com.tr web sitesi üzerinden müşterilerle paylaşılmaktadır.

2014 sonu itibarıyla geçen yıla göre kredi kartlarında %11,92’lik bir büyüme ile 425 bin adede, banka kartlarında ise %23,67’lik bir büyüme ile 1.257.297 adede ulaşılmıştır.

Bireysel kredi kartı cirosu %26,43, banka kartı cirosu %37,13 oranında artmıştır.

Üye işyeri verimliliğine paralel olarak POS cirosu da artmaya devam etmektedir.Banka’nın POS ağından gerçekleşen alışveriş cirosunun, üye işyeri aktiflik oranının ve çapraz satışların artırılmasına yönelik çalışmalarla üye işyeri sayısı 2014 yılsonu itibarıyla 29.650 adede ulaşmıştır.

POS başına ciro 120 bin TL, üye işyeri cirosu ise 2,5 milyar TL’lik hacme ulaşmıştır.

2014 yılında üye işyeri hizmetlerinin geliştirilmesi amacıyla,

• Bonus platformuna üye tüm bankaların Bonus özellikli kredi kartlarına taksit uygulama, puan kazandırma ve özel kampanyalardan yararlanma fırsatı sunan uygulamalar devreye alınmıştır (Bonus Acquiring),

• Üye işyeri ve POS saha desteği güçlendirilmiştir. Güncel teknolojilerle donanımlı yeni POS terminallerinin satın alımı yapılarak üye işyerlerine sunulan hizmet ve cihaz kalitesi artırılmıştır,

• Ödeme Kaydedici Cihazlar (ÖKC) ile ilgili farklı markalarla anlaşmalar ve teknik geliştirmeler yapılarak, mevcut ve yeni üye işyerlerine hizmet verilmiştir. Binden fazla ödeme kaydedici cihaz anlaşmalı işyerlerine sağlanmıştır,

• Gelir İdaresi Başkanlığı’na (GİB) bağlı 468 vergi dairesine sanal POS kurulumu yapılarak gib.gov.tr üzerinden MTV, Trafik Para Cezası ve 6552 torba yasa kapsamındaki ödemelerin yapılması sağlanmıştır,

• Üye işyerlerinin POS hesap ekstrelerini e-posta aracılığıyla otomatik olarak alabilmeleri sağlanmıştır.

Banka dışı kanalları da etkin kullanıyoruz.Türkiye Finans, sektörde banka dışı kanalları kullanan az sayıdaki hizmet sağlayıcıdan biridir. Banka dışı kanallardan fatura tahsilatlarına aracılık hizmetlerinde, anlaşmalı firma FaturaVizyon ve Banka’nın tahsilat platformu markası Ödekolay üzerinden 2014 yılında 18 milyon adet tahsilat işlemi ve 1,2 milyar TL tutarında hacim sağlanmıştır. Banka dışı kanallardan elde edilen komisyon geliri 2014 yılında %22 artış göstermiştir.

2014 yılında geliştirilen Hızlı Nokta; teknolojik ve yenilikçi bir platform olup yeni nesil dokunmatik ekranlı cihazlar üzerinden hizmet sunan bir tahsilat kanalıdır. Mevcut Banka kanalları haricinde, tüketicinin ihtiyaç duyduğu işlemlere kolaylıkla ulaşmasını sağlamayı hedefleyen bu kanal; fatura tahsilatları, vergi ödemeleri, GSM TL yükleme işlemleri ile sigorta ürünleri tanıtımı ve benzeri pek çok ürün ve hizmetin satış ve pazarlamasını yapmaktadır.

Nakit yönetiminde hacimler artıyor.2014 yılında gerçekleştirilen segmentasyon çalışması sonrasında, diğer işkollarına devredilen 130 bin gerçek müşteriye rağmen 43 milyon TL DBHG (Diğer Bankacılık Hizmet Geliri) elde edilmiş ve %70 hedef gerçekleşmesi sağlanmıştır.

6502 Sayılı Tüketicinin Korunması Hakkında Kanun ile birlikte bireysel müşterilere yönelik çok sayıda yeni uygulama devreye alınmıştır. Ekspertiz ve ipotek tesis ücretlerinin maliyeti kadar alınması, taşıt rehin kaldırma ve ipotek fek ücretinin kaldırılması ve hesap işletim ücretinin muhatap bazında tek ücret ile sınırlandırması yeni yasal düzenleme ile birlikte uygulamaya alınmıştır.

2014 yılında Finansör, dağıtım ağı genişletilmiş ve Hızlı Finansman online platformuna entegre

edilmiştir. Böylece, anlaşmalı bayilerden Finansör başvuruları alınması ve kullanılması kolaylığı

sağlanmıştır.

Sunuş38

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi

Western Union komisyon gelirleri, yaz aylarında yapılan personel kampanyası ile birlikte yükselmiş ve artış trendini yılsonuna kadar koruyarak %57 büyüme elde edilmiştir. Offline çalışma sisteminden online çalışma sistemine geçiş çalışmaları 2015 yılı başında tamamlanacak olup tahsilatların 2015’te daha da artması beklenmektedir.

2014 yılında kurum tahsilatlarında 16 yeni kurumun fatura tahsil işlemlerine başlanmıştır. Offline sistemlerin online sisteme geçmesi gibi çalışmalar devam ederken kurum tahsilatlarında 2014 yılında %20 artış görülmüştür. Ayrıca, sağlık kurumları ve emekli maaş ödemelerine de başlanmıştır.

Banka’nın kanalları aracılığıyla kurum (su, elektrik, doğalgaz, vb.) faturalarının ödeme işlemleri ve otomatik ödeme talimatları ile 2014 yılında müşterilerin kredi kartları vasıtasıyla 23 milyon TL tutarında tahsilat ödemesi gerçekleşmiştir.

Müşterilerin yol, köprü, otoban gibi araçlı geçişlerde kullandıkları HGS (Hızlı Geçiş Sistemi) ürününü 2014 yılsonunda 47 bin adede ulaşmıştır.

2014 yılında müşterilerin sahip oldukları Türkiye Finans kredi kartlarıyla 14 milyon TL tutarında SGK ödemesi gerçekleştirilmiştir.

Banka kredi kartı hamillerinin karşılaştıkları olumsuz durumlarda (kayıp, çalıntı, vb.) güvence altında olmalarını sağlayan CPP Card Protection Plan (Kart Koruma Planı) ve ID-Safe (Kimliğim Güvende) ürünlerinden elde edilen gelirde %74 artış sağlanmıştır.

Kampanyalar, bireysel finansman ve kart hacimlerine önemli destek sağlıyor.2014 yıl Mayıs ayından yılsonuna kadar yapılan saha kampanyalarında, toplam 1,2 milyon müşteri datası oluşturulmuş ve 672 bin arama yapılmıştır (Dönem için arama ortalaması %58’dir). Bu aramaların %31’i olumlu yanıt alırken, bireysel segmentte 312 milyon TL mevduat bakiyesi, 12 milyon TL kredi bakiyesi ve 9 milyon TL NFG (Net Faaliyet Geliri) elde edilmiştir. Onboarding kampanyalarında, %55 civarı olan yeni müşteri aktivasyon oranı %73’e çıkarılmıştır.

2014 yılı içerisinde büyük bir bireysel taşıt kampanyası düzenlenerek, 2015 model araç finansmanı kapsamında müşterilere avantajlar sunulmuştur. Yaz döneminde beş ay ödemesiz fırsatıyla başlatılan kampanya, gelen yoğun talep üzerine 2014 yılı son çeyreğinde de devam edecek şekilde tahsis ücretsiz ve 3 ay ödemesiz dönem imkanıyla müşterilere sunulmaya devam edilmiştir.

Kampanya, Sonax markasıyla yapılan işbirliği ile taşıt finansmanı kullandırılan müşterilere yönelik olmak üzere, yeni yıla özel indirimli oran avantajı ve tahsis ücretsiz, 3 ay ötelemeli yapıda devam etmektedir. Taşıt finansmanı kampanyasında 6.000 civarında başvuru gerçekleşmiş ve 2014 yılı kullandırımlarının 90 milyon TL’si sadece bu kampanyadan sağlanmıştır.

2014 yılı içerisinde Banka veya üyesi olduğu Bonus Kredi Kartları Marka Paylaşım Platformu tarafından düzenlenen kampanyaların yanı sıra, müşterilerin kart kullanım alışkanlıklarına ve segmentasyona dayalı özel kart kampanyaları her ay düzenli olarak kart müşterilerine sunulmuştur.

Kredi kartlarıyla yapılan peşin işlemlerin müşterinin talebi üzerine ve kart hamili ekstresi kesilmeden önce taksitlendirilmesini sağlayan ‘Taksitle’ uygulaması ile sektörel harcamalara yönelik özel kampanyalar düzenlenmiştir. Bu kapsamda 2014 yılında kredi kartlarıyla gerçekleştirilen 31 milyon TL tutarındaki 71 bin adet peşin alışveriş işlemi, Taksitle uygulaması ile kart hamillerince taksitlendirilmiştir.

Sigorta ürünlerinin satışında 2014 yılında artış sağlanmıştır.Sigorta ürünlerinin sunumu kapsamında yeni ürünler müşterilerle buluşturulmuştur.

Limit Güvence Sigortası, Fatura-Kredi-Kredi Kartı İşsizlik Sigortaları, POS ve Online İşyeri Yangın Sigortaları gibi poliçeler 2014 yılı içerisinde devreye girmiş ve belirli hacimlere ulaşma başarısı sağlanmıştır.

Sigorta aracılık faaliyetleri kapsamında 77 milyon TL prim üretimi karşılığında 18,4 milyon TL komisyon üretimi gerçekleştirilmiştir. Geçen yıla oranla sigorta aracılık rakamları prim üretiminde %45, komisyon kazanımında ise %50’ye yakın büyümüştür.

Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) aracılık faaliyetlerine 2010 yılında başlanmış, 2014 yılı içerisinde 12.313 adet satış karşılığında 2,7 milyon TL komisyon üretimi gerçekleştirilmiştir. 2014 yılsonu itibarıyla fon büyüklüğümüz 69,1 milyon TL’ye ulaşmış ve toplamda 6,1 milyon TL komisyon elde etme başarısı sağlanmıştır.

2014 yılında BAL Hesap (Birikimli Hesap) ve Fiziki Altın Alım Satım işlemlerine başlanmıştır. BAL Hesap, müşterilerin hem hesaplarından hem de kredi kartlarından talimat vermeleri ile birlikte küçük tutarlarla birikim yapabilmelerine olanak sağlayan, minimum 5 yıl vadeli birikim yapmaya özendiren bir katılma hesabıdır.

Müşterilerin kolay birikim yapmalarına olanak sağlayan bir mevduat ürünü olan BAL Hesap TL, ABD Doları veya Euro olarak açılabilmektedir. Hesabın kıymetli maden olarak açılabilmesi için çalışmalar devam etmektedir.

Fiziki altın alış satış işlemlerine Nisan 2014’te başlanmıştır. Yatırımlarını altın olarak değerlendirmek isteyen müşteriler ayrıca Altın Hesap ile gram bazında altın alım-satımı da yapabilmektedir. 1 gramdan 100 grama kadar İstanbul Altın Rafinerisi tarafından üretilmiş, logolu, güvenlikli ve ambalajlı altın alım-satım uygulaması Türkiye Finans şubeleri aracılığıyla, bankada hesabı olsun ya da olmasın, tüm müşterilere sunulmaktadır.

Türkiye Finans pazarlama faaliyetlerine BMD (Bizim Menkul Değerler) acenteliği altında devam etmekte olduğu yatırım ürünlerinden (Hisse Senedi ve Pay piyasası işlemleri ile yatırım fonu alış/satış işlemleri) 2014 yılsonu itibarıyla 1,17 milyon TL’lik komisyon hacmi elde etmiştir.

90 milyon TL2014 yılı içerisinde büyük bir bireysel taşıt kampanyası düzenlenerek,

2015 model araç finansmanı kapsamında müşterilere avantajlar sunulmuş; 2014 yılı kullandırımlarının 90 milyon TL’si

bu kampanyadan sağlanmıştır.

Sunuş40

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi

Çoklu kanal stratejimiz müşteri deneyimine büyük katkı sağlıyor.

ATM BankacılığıATM ağının yaygınlaştırılması hedefi kapsamında, 2014 yılında yapılan yatırımlar sonucunda şube dışı ATM sayısı 69’dan 154 adede, toplam ATM sayısı ise %28 artışla 415’den 530’a yükselmiştir.

ATM’lerden gerçekleştirilen finansal işlem adedi ise bir önceki yıla göre %27 oranında artış göstermiştir.

Mevcut ATM’ler, tam fonksiyonlu yeni nesil ATM’lerle değiştirilmiş; kullanım performansı yeterli düzeyde olmayan ATM’lerle ilgili gerekli aksiyonlar alınarak, müşteri deneyimi ve verimlilik artışı sağlanmıştır.

Diğer taraftan daha kaliteli ve kesintisiz hizmet sunumu için altyapı yatırımlarına devam edilmiş, ATM güvenliğinin artırılması ve müşterilerin ATM dolandırıcılıklarından korunması amacıyla ilave güvenlik uygulamaları hayata geçirilmiştir.

İnternet BankacılığıTürkiye Finans İnternet Şubesi’ne müşteri göçü sağlama ve işlem hacmini artırmaya yönelik olarak 2014 yılında çok sayıda ödül ve indirim imkanı sunan kampanyalar gerçekleştirilmiştir.

Banka’nın internet bankacılığı müşteri sayısı 2014 yılsonu itibarıyla 400 bin adedin üzerine çıkarken, finansal işlem adedinde bir önceki yıla göre %32 artış sağlanmıştır.

İnternet Şubesi üzerinden satılan ürün sayısı, 2014 yılında 98 bin adet olmuştur.

Mobil Bankacılık Müşteri sayısı ve işlem hacmi açısından en hızlı büyüyen şube dışı bankacılık kanalı olan mobil şubeye yatırımlar 2014 yılında devam etmiştir.

Android ve iPhone işletim sistemli telefonlarda hizmet veren mobil şube uygulaması, yatırım işlemleri, hisse senedi, fon alış-satış, MTV ödeme, İngilizce dil desteği gibi birçok yeni fonksiyonlarla zenginleştirilmiştir.

Windows işletim sistemli mobil cihazlar için özel geliştirilen mobil bankacılık uygulaması Windows Phone Uygulama Mağazası’nda müşterilerin hizmetine sunulmuştur.

2014 yılında mobil şubeden gerçekleşen finansal işlem adedinde bir önceki yıla göre %287 oranında artış sağlanırken, iPhone, Android ve Windows Phone işletim sistemli mobil cihazlar için geliştirilen uygulamaların indirilme sayısı 100 binin üzerine çıkmıştır.

Müşteri İletişim MerkeziSürekli yenilik ve teknolojiyi pozitif müşteri deneyimine dönüştürme prensibiyle hizmet sunan Türkiye Finans Müşteri İletişim Merkezi, 2014 yılında da müşteri memnuniyetini ve sadakatini artırmaya yönelik katma değerli hizmetlerini sürdürmüştür.

2014 yılında müşterilerle 6 milyon çağrıda temas sağlayan Müşteri İletişim Merkezi, hız, kalite ve müşteri memnuniyeti odaklı yaklaşımıyla, müşterileri ihtiyaçlarına uygun ürünlerle buluşturarak 240 bin adet satış gerçekleştirmiş.

Android ve iPhone işletim sistemli telefonlarda hizmet veren mobil şube uygulaması, yatırım işlemleri, hisse senedi, fon alış-satış, MTV ödeme, İngilizce dil desteği gibi birçok yeni fonksiyonlarla zenginleştirilmiştir.

Bankacılık sektöründe öncü nitelikteki projeleri hayata geçirmeye devam eden Türkiye Finans Müşteri İletişim Merkezi için 2014 yılı yenilenme ve değişim yılı olmuştur.

Müşteri İletişim Merkezi Optimizasyonu Projesi kapsamında tüm süreçler ve akışlar, verimlilik, hız ve mükemmel bir müşteri deneyimi ön planda tutularak yeniden yapılandırılmıştır.

• Sesli yanıtlama sistemi, yeni nesil teknolojiler ile basit ve kullanıcı dostu özelliklerle yenilenmiştir. Müşterileri tanıyarak isimle hitap edilmesi, ticari ve bireysel iki farklı sesli yanıtlama sistemi ile uzman müşteri temsilcilerine yönlendirme, müşteri tanıma sistemi sayesinde müşterinin ihtiyacı analiz edilerek, dinamik olarak doğru işlem adımına yönlendirilmesi gibi birçok kolaylık ve yeni özellik hizmet kapsamına alınmıştır.

• Biyometrik Ses İmzası (Sesİm) uygulaması hayata geçirilmiştir. Ses İmzası ile çağrılardaki ortalama görüşme süreleri %9 azalmış, müşterilerin çok daha hızlı ve güvenli hizmet alması sağlanmıştır. Ayrıca, kişisel bilgi paylaşımına gerek olmadan işlem yapabilme imkanı verilerek müşteri deneyimine olumlu katkı sağlanmıştır.

• Şubesiz Bankacılık müşterilerinin ürün ve hizmetlerine ilişkin e-posta ve SMS bilgilendirmelerinin bir çatı altında toplandığı “E-hatırlat”, yürütülen altyapı geliştirme çalışmalarıyla tüm Türkiye Finans müşterilerinin kullanıma açılmıştır. Bu sayede, başta Şube ve Müşteri İletişim Merkezi telefon arama sayılarının azaltılması, kapasite kazanımı yönünde operasyonel verimlilik elde edilmiştir.

• Şube Çağrılarının Merkezileştirilmesi Projesi kapsamında iyileştirme çalışmalarına 2014 yılında da devam edilmiş ve müşteri memnuniyeti önemli ölçüde artırılmıştır. Müşterilerin şubelere daha kolay ulaşmasını sağlayacak birçok çalışma hayata geçirilmiş, şube çağrı cevaplama oranı %51 oranında artmıştır.

Türkiye Finans Müşteri İletişim Merkezi EN 15838:2009 (Müşteri İletişim Merkezleri Hizmet Standardı) sertifikasına sahiptir. EN 15838, çağrı merkezleri için özel şartlar içeren, uluslararası geçerliliği olan, çağrı merkezlerinin hem yönetim sistemi gereksinimlerini hem de çağrı merkezi hizmetlerini sunabilmesi için gerekli olan teknik şartları tanımlayan bir yönetim sistemi standardıdır.

Hedefimiz müşteri deneyimini daha da yukarı taşımak.Türkiye Finans faaliyetlerini ISO 10002:2004 Müşteri Memnuniyeti Yönetimi Standardına uygun olarak yürütmektedir.

ISO 10002:2004, işletmelerin müşteri beklentilerini karşılayabilmeleri ve müşteri şikayetlerini sistematik bir yaklaşım içerisinde değerlendirerek memnuniyeti sağlamaya yönelik bir sistem oluşturmaları için gerekli şartları içeren yönetim standardıdır.

2014 yılında belgelendirme denetimini başarıyla geçen Türkiye Finans, hizmet kalitesini ve verimliliğini artırmak, müşteri deneyimini en iyi seviyelere çıkarmak hedefi ile Müşteri Memnuniyet Sistemi’ni daha da iyileştirmek üzere çalışmaktadır.

Şubeyi telefona sığdırdık.

/turkiyefinans/turkiyefinans

turkiyefinans.com.tr / 444 2 444

Türkiye FinansMobil Uygulaması

Siz de iPhone için hazırladığımız özel uygulamayı indirin, elinizin altında çok marifetli bir Banka şubesi olsun.

Barkod okutarak fatura ödeyen Mobil Şube.

Kullanım kolaylığı sağlayan sade menüİşlem ve bağlantı ücreti Türkiye Finans’tan

•

•

iPhone’unuza QR kod okuyucuyu yükleyip, yukarıdaki QR kodu

taratarak Mobil Şube’yi indirebilirsiniz

Sunuş42

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi

Türkiye Finans, Müşteri Deneyimi ve Çoklu Kanal Stratejisi Projesi ile belirlenen iyileştirme alanlarına yönelik çalışmalara da devam etmektedir. Bu çalışmalar aşağıda özetlenmiştir.

• Hizmet kanallarına ilişkin müşteri deneyimi bileşenlerinin analiz sonuçlarına yönelik olarak, olumlu müşteri deneyimi sunmak ve devamlılığını sağlamak için gerekli uygulamalar devreye alınmaktadır. Bu uygulamalar, geçen yıl belirlenen ve tüm çalışanlar ve müşterilerle paylaşılan Türkiye Finans Müşteri Anayasası temelinde şekillenmektedir.

• Banka’nın satış ve servis modeli yeniden yapılandırılmıştır. Şube organizasyon yapısı ile bölge yapı ve sayıları değiştirilerek yıl içerisindeki performansları aktif olarak izlenmiştir. Ürünlere ilişkin gelişim alanları ve süreç iyileştirmeleri uygulamaya alınmış, yeni gelişim alanlarına ilişkin 2015 yılı çalışma takvimi hazırlanmıştır.

• Şikayet yönetim süreci yeniden tasarlanmıştır. Kurum içerisinde hizmet kalitesi gelişim trendinin izlenebileceği Müşteri Deneyimi Yönetim Raporu yayınlanmaya başlanmıştır. Müşteri deneyimini iyileştirme yönünde sürekli gelişim alanlarına yönelik 2015 yılı çalışma takvimi hazırlanmıştır.

• Müşteri şikayet yönetiminde yapılan iyileştirmeler ile dönüş hızı artırılmıştır. Müşterilerin Banka’ya birçok kanaldan ulaşımı sağlanmakta, bildirimler objektif olarak cevaplanmaktadır. Türkiye Finans, ŞikayetvarCom sitesi tarafından açıklanan ve şikayetlerin çözüm hızı, duyulan memnuniyet, firma büyüklüğü vb. kriterler ışığında hesaplanan şikayet endeksinde, 2014 yılının son 4 ayında katılım bankaları arasında birinci sırada yer almıştır.

• Müşterilerin memnuniyetini etkileyen faktörlerden biri olarak, şubelere erişimin hızlı olması sağlanmış, santral alt yapısı değiştirilerek, izlenebilir ve raporlanabilir bir yapı kurulmuştur.

• İç ve dış Müşterilerin memnuniyeti ve deneyimini sürekli izleme, gelişim alanlarını belirleme hedefi ile anket çalışmaları uygulanmış ve aksiyon alanları belirlenmiştir.

• Müşteri memnuniyeti anketi kapsamında geçmiş dönem verileri ile belirlenen gelişim alanlarına yönelik aksiyonlar hayata geçirilmiş, hizmet kalitesi standartlarını izlemek için yıl içerisinde yeni anket çalışması yapılmıştır.

• Müşterilerin şubelerde yaşadığı deneyimi izlemek ve objektif gözlemlere dayalı örnekleri tespit etmek amacıyla, 2014 yılı Gizli Müşteri Araştırması, tüm şubeler 6 defa ziyaret edilerek tamamlanmıştır.

• Müşteri memnuniyetinin en önemli kaynaklarından biri olan iç müşteriler/çalışanların memnuniyetlerini izlemek ve gelişim alanlarına yönelik aksiyonları belirleme hedefi ile İç Müşteri Memnuniyeti Araştırması yapılmıştır.

• Banka’nın iç ve dış müşterilere sunduğu hizmetlerin standartlarını belirleyerek daha kaliteli hizmet sunmak hedefiyle birimler arası hizmet seviyeleri tanımlanmıştır.

• Müşterilere sunulan hizmet kalitesinin ve operasyonel verimliliğin artırılması kapsamında merkezileşme, etkin lobi yönetimi, süreç iyileştirme projeleri hayata geçirilmiş; şube işlemlerinde numaratör sisteminin kullanımını destekleyici çalışmalar yapılmıştır.

Banka’nın satış ve servis modeli yeniden yapılandırılmıştır. Şube organizasyon yapısı ile bölge yapı ve sayıları değiştirilerek yıl içerisindeki performansları

aktif olarak izlenmiştir. Ürünlere ilişkin gelişim alanları ve süreç iyileştirmeleri uygulamaya alınmıştır.

• Şubelerden sunulan hizmetlerin özellikle operasyonel süreçlerine ilişkin yalınlaştırma hedefi ile “yalın şube projesi” başlatılmış ve ihtiyaç analizleri tamamlanmıştır. Analizden elde edilen çıktılar, müşterilere daha hızlı ve kaliteli hizmet sunmak, çalışanların yüksek performans ile hatasız çalışmasını sağlamak amacıyla 2015 yılı içerisinde hayata geçirilecektir.

• Müşterileri bilgilendirmek ve/veya belirli bir alana teşvik ederek fikirlerinde farklılık oluşturmak amacıyla başlatılan Digital Signage (Kurumsal TV) uygulaması kapsamında; Kurumsal TV ile görsel içerikler (Resimler, Dijital Afişler, Haberler, Videolar, Etkileyici Sloganlar, Bekleyen Müşteri Sıra Numarası, Döviz Kurları, vb.) müşterilere sunulacak, çalışanlar için eğitim paylaşımları gerçekleştirilecektir.

• Şubelerde etkin satış projeleri hayata geçirilmiştir. MİS Performans karnesi uygulamasıyla hizmet kalitesi, çapraz satış aktiviteleri ve kârlılığı artırmak, operasyonel riski azaltmak hedeflenmiştir.

• Çalışanların Banka’nın gelişim süreçlerinde aktif olarak rol almasını sağlayan “Öneri Sistemi”nin sistematik işlerliği sağlanmıştır. Gelen önerilerin, Banka’nın gelişimine katkı sağlamasını teşvik etme hedefi ile süreç ödüllendirme sistemi ile ilişkilendirilmiştir.

Yeni merkezi operasyon uygulamalarının hizmetlere yansıması• Telefonla Uzman Kambiyo Hizmeti sistem kurulumu

tamamlanarak müşterilerin hizmetine sunulmuştur. Bu hizmetle birlikte müşterilere, şubelerde karşılığını bulamadığı dış ticaretle ilgili konularda uzman Banka personelinden destek alma imkanı sağlanmıştır.

• POS ekstrelerinin üye işyerlerine e-posta olarak gönderilmesine başlanmıştır.

• Kurumsal ve bireysel fon kullandırım operasyonları için kesintisiz hizmet verilmeye başlanmıştır.

• Yeni Finansal Kiralama Kanunu’na uygun yeni ürünler geliştirilmiş, müşteri ihtiyaçları doğru algılanarak en doğru çözümler üretilmiş ve kişiye özel hizmet sunulmaya başlanmıştır.

• Fon kullandırım onay süreçlerinde yeniden düzenlemeler yapılarak kredi kullandırım çevrim süresinde %133 iyileşme sağlanmıştır.

• Firma maaş ödeme işlemlerinde altyapı geliştirme çalışmaları yapılmış, önemli ölçüde operasyonel verimlilik sağlanmış ve riskler minimuma indirilmiştir. Kıymetli evrakın güvenli bir şekilde taşınmasına yönelik çalışmalar tamamlanmıştır.

• Tedarikçi firmalarla daha etkin bir şekilde çalışılmasına yönelik yeni çalışma modelleri geliştirilmiştir. Projenin olumlu sonuçları ekspertiz süreçleri, leasing işlemleri, kart-POS operasyonlarına yansımıştır.

• EFT sistemi, BYS yeni bankacılık mimarisinde yazılarak, sistemsel altyapıda iyileştirme sağlanmıştır. Otomatik hesaba geçme oranı %85 düzeyine çıkmıştır.

• TL çek takasının 16.30 olan kapanış saati 17.15; YP (Yabancı Para) çek takasının 15.00 olan kapanış saati ise 16.30 olarak değiştirilmiş; müşterilere ve şubeye ek süre tanınmıştır.

Sunuş44

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi

2014 yılında Banka içerisinde yapılan Organizasyonel Değişiklikler2014 yılı içerisinde yapılan organizasyon değişiklikleri aşağıda özetlenmiştir:

• BS kaynağı ile yürütülen projelerin etkinliğini, verimliliğini, hızını artırmak ve müşteri odaklı çalışmayı sağlamak hedefiyle, metodoloji değişikliği yapılarak Agile (çevik) çalışma yöntemi ve scrum metodolojisine geçilmiş ve BS iş ailesi bu kapsamda yeniden yapılandırılmıştır.

• 23.02.2014 tarihi itibarıyla SPK tarafından yayımlanarak yürürlüğe giren Özel Durumlar Tebliği’nin gereklerini yerine getirebilmek için, Finans GMY’ye doğrudan raporlama yapacak şekilde “Yatırımcı İlişkileri Servisi” kurulmuştur. Bu servis Yatırımcı İlişkileri kapsamında, Banka’nın ana hissedarları, mevcut ve potansiyel yabancı kurumsal yatırımcılar, pay sahipleri ve kredi derecelendirme kuruluşlarıyla ilişkilerin yürütülmesini koordine etmek, yatırımcı ve pay sahiplerine Banka, bankacılık sektörü ve ekonomik gelişmelerle ilgili proaktif, tarafsız, doğru, güncel, aydınlatıcı ve düzenli bilgi aktarımını sağlamak amacı ile kurulmuştur.

• Faizsiz Bankacılık prensiplerine uygun olarak ürün geliştirme çalışmaları yapmak, mevcut “Faizsiz Bankacılık Danışma Komitesi” ile ilişkileri yönetmek, uygulamaların Faizsiz Bankacılık prensiplerine uygunluğu konusunda takipte bulunmak, Faizsiz Bankacılık ve ürünleri konusunda çalışanlara eğitimler vermek, Faizsiz Bankacılık ve ürünleri konusunda şube ve müşteri ziyaretleri yapmak, Faizsiz Bankacılık konusunda Banka’yı, banka dışı kuruluşlar nezdinde temsil etmek amacıyla “Faizsiz Bankacılık Uygulama ve Geliştirme Servisi” kurulmuştur.

• Banka’da sahtecilik ve dolandırıcılık faaliyetleri ile etkin mücadele ve risklerin azaltımı açısından Kart Güvenlik, Üye İşyeri Güvenlik, ADK Güvenlik ve Başvuru Güvenlik kısımları tek bir çatı altında toplanarak “Ürün ve Müşteri Güvenliği (Fraud) Servisi” adı altında Ödeme Sistemleri Operasyon Müdürlüğü’nde yapılandırılmıştır.

• Hazine Müdürlüğü” şemasında doğrudan Müdüre raporlayan “Piyasa ve Ekonomi Analisti” pozisyonu ilgili birim yerine doğrudan “Hazine GMY”ye raporlayacak şekilde yeniden konumlandırılmıştır.

• Organizasyon, Kapasite Planlama ve Süreç Geliştirme Md.”nün ismi “Organizasyonel Gelişim Md.” olarak değiştirilmiş, mevcutta yürütülen organizasyon ve yetkilendirme, kalite ve iç mevzuat ile kapasite planlama fonksiyonlarının yanı sıra süreç optimizasyon projelerinin daha profesyonel ve yalın altı sigma metodolojisine uygun olarak yürütülmesini sağlamak amacıyla İş Mükemmelliği Servisi kurularak birim, Banka stratejik hedeflerine uyumlu şekilde yeniden yapılandırılmıştır.

Hazine işlemlerinde müşteri odaklı fiyatlama ile kârlılık ve müşteri memnuniyeti artmıştır.Türkiye Finans, büyüme stratejisine bağlı olarak, 2014 yılında hazine ürünleri pazar payını artırmak için, müşteri alım-satım işlemlerinde tutar bazlı ve müşteri özelinde farklılaşan bir fiyatlama politikası izlemiştir.

Bu strateji sonucunda, döviz işlemlerinde kârlılık artmış, müşteri memnuniyeti üst seviyelere taşınmıştır.

2014 yılında Türkiye Finans’ta müşterilerle yapılan döviz işlem hacmi 38 milyar ABD Doları olurken, bankalararası piyasadaki işlem hacmi 63 milyar ABD Doları’na yükselmiştir.

Daha etkin Aktif-Pasif Yönetimi2014 yılında Banka kârını optimize edebilmek ve vade uyumsuzluğunu, vade bazında takip edebilmek amacıyla Aktif-Pasif Yönetimi Statik Analiz yazılımının entegrasyonu tamamlanmıştır. Ayrıca, Aktif-Pasif Komitesi’nin karar alma sürecine yardımcı olacak analiz ve raporların etkin olarak oluşturulması sağlanmıştır.

2 yıllık süreçte TFXTARGET, yıllık %100’ün üzerinde büyüme sağlamasının yanı sıra

ulaştığı kullanıcı sayısının oluşturduğu müşteri memnuniyeti, ürünün benimsendiğinin ve

pazarda güçlü bir yer bulduğunun göstergesidir.

Rapor ve analizlerin sonuçlarına göre Banka bilançosunda maruz kalınan vade uyumsuzluklarından kaynaklanan risklerden korunmak amacıyla bilanço içi ve dışı İslami hazine risk yönetimi ürünleri aktif olarak kullanılmıştır.

2015 yılına girerken Aktif-Pasif Yönetimi Dinamik Analiz yazılımı tamamlanmış olup; karar alma süreçlerinin de hacim ve kârlılık senaryo analizlerine başlanacaktır.

TFXTARGET, döviz işlemlerinde sektöre yön veriyor. 2012 yılında devreye alınan Türkiye Finans FX platformu, müşteri odaklı yapısı ile hızlı büyümesini 2014 yılında da sürdürmüştür.

Döviz işlemlerinin 5/24 zahmetsiz ve kolayca yapılmasını sağlayan TFXTARGET, bankacılık sektöründe öncü bir uygulama olmaya devam etmiştir.

2 yıllık süreçte TFXTARGET, yıllık %100’ün üzerinde büyüme sağlamasının yanı sıra ulaştığı kullanıcı sayısının oluşturduğu müşteri memnuniyeti, ürünün benimsendiğinin ve pazarda güçlü bir yer bulduğunun göstergesidir.

2014 yılı içinde TFXTARGET platformunu desteklemek ve daha büyük bir kitleye ulaşabilmek adına www.tfxtarget.com.tr adresi devreye alınmıştır. Özellikle piyasa odaklı bilgilerin paylaşıldığı web sitesinin işlem platformuna kattığı değer önemli boyuttadır. 2014 son çeyreğinde hayata geçen site 50.000 kişinin üzerinde ziyaretçi çekerek kendi alanda bir önemli başarıya imza atmıştır.

Banka’nın işlem platformunun geliştirilmesi için 2015 yılı içinde ürüne grafik desteği eklenecektir. Buna ek olarak, forward (ileri vadeli) döviz işlemlerin yapılabilmesi için gerekli geliştirmelere başlanmıştır. Söz konusu eklenti ile müşteriler, herhangi bir banka personeline ihtiyaç duymadan tüm döviz işlemlerini 5 gün 24 saat boyunca online olarak yapabileceklerdir.

Fitch, Türkiye Finans’ın “BBB” olan kredi notunu teyit etmiştir. Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch, 2014 yılında yaptığı değerlendirme sonucunda Türkiye Finans’ın yabancı para cinsinden uzun vadeli kredi notlarını ‘durağan’ görünüm ile ‘BBB’ olarak teyit etmiş; ulusal kredi notu ise ‘durağan’ görünüm ile AAA (tur) olarak belirlenmiştir.

Fitch’in değerlendirmesinde, Türkiye Finans’ın en büyük hissedarı olan National Commercial Bank (NCB)’ın güçlü desteğinin önemli olduğu belirtilirken, NCB’nin Türkiye’ye stratejik önem verdiğine de dikkat çekilmiştir.

Finansal kurumlarla güçlü ilişkilerimiz önemli açılımlar sağlıyor.Türkiye Finans, finansal kurumlarla ilişkilerini 2014 yılında daha da güçlendirirken, fon sağlama ve dış ticaret aracılığındaki performansını her türlü konjonktürde sürdürebildiğini ortaya koymuştur.

2014 yılında sağlanan Murabaha Sendikasyonu ve gerçekleştirilen iki sukuk işlemi uluslararası finans piyasalarının ülke ekonomisine ve Türkiye Finans’a duydukları güveni teyit eder nitelikte olmuştur.

Yurtdışından sağlanan kaynaklarda %59 artışBanka’nın yurtdışı borçlanmaları 2013 yılı sonundaki 2,4 milyar ABD Doları seviyesinden 2014 yılı sonunda %59 artış göstererek 3,7 milyar ABD Doları seviyesine yükselmiştir.

2013 yılında gerçekleştirilen borçlanmalarda ortalama 970 gün olan vade, 2014 yılı sonunda %16’lık artış ile 1.130 güne çıkmıştır.

2014 yılında yatırımcı tabanında genişleme yaşanmış; 20 ülkeden 40’ın üzerinde finansal kuruluştan kaynak temin edilmiştir. Mevduat dışı borçlanmaların toplam kaynaklar içindeki payı 2013 yılında %20 iken bu pay 2014 sonunda %26’ya yükselmiştir.

Türkiye Finans, 2014 yılında 253,5 milyon ABD Doları ve 72 milyon Euro olmak üzere toplamda 350 milyon ABD Doları tutarında Uluslararası Murabaha Sendikasyonu temin etmiştir.

İşlem 12 ülkeden 21 bankanın katılımıyla 1 yıl vadeli olarak gerçekleşirken, konsorsiyum eş liderliğini ABC Islamic Bank (E.C.), Abu Dhabi Commercial Bank PJSC, Emirates NBD Bank PJSC, Noor Islamic Bank PJSC ve Standard Chartered Bank üstlenmiştir.

Sunuş46

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi

Türkiye Finans 2014 yılında %100 iştiraki olan TF Varlık Kiralama A.Ş. aracılığıyla iki önemli yurtdışı sukuk ihracı gerçekleştirmiştir.Türkiye Finans, 500 milyon ABD Dolarlık sukuk ihracına imza atarak, T.C. Hazine’sinin geçen yıl ihraç ettiği sukuk işleminden sonra Türkiye’den düzenlenen en büyük yurtdışı sukuk ihracını tamamlamıştır. Uluslararası yatırımcıların büyük ilgi gösterdiği sukuk ihracında toplam 127 yatırımcı teklif verirken, ihracın 2,8 kat üzerinde ve 1.405 milyon ABD Dolarlık talep toplanmıştır.

Türkiye Finans, gerçekleştirdiği 800 milyon Malezya Ringiti (MYR) tutarında 5 yıl vadeli sukuk ihracı ile bu para cinsinden ihraç yapan ilk Türk kurumu olmuş, bugüne kadar bir yabancı kurum tarafından ihraç edilmiş en yüksek tutarlı MYR sukuk ihraç işlemine imza atmıştır.

Türkiye Finans tarafından Malezya piyasasında oluşturulan 20 yıl vadeli ve 3 milyar MYR tutarlı sukuk ihraç programı kapsamında gerçekleştirilen işlem, dünyanın en aktif ve en büyük sukuk piyasası olan Malezya’daki ilk adım olması açısından Türk bankacılık sektörü için bir açılım özelliğini taşımaktadır.

2014 yılında murabaha sendikasyonları ve sukuk ihraçları dışında çok sayıda banka ile ikili limitler kapsamında murabaha işlemleri yapılmış, farklı vadelerde 1,4 milyar ABD Dolarlık kaynak sağlanmıştır.

2015 yılı yabancı para sukuk ihracı ve TL yurtiçi kira sertifikası işlemlerine yönelik çalışmalar devam etmektedir. Türkiye Finans’ın hedefi, 2015 yılında yenilenecek olan kaynak anlaşmalarına ilave işlemlerle 3,8 milyar ABD Dolarlık mevduat dışı kaynak bakiyesine ulaşmaktır.

Dış ticaretin finansmanında ağırlığımızı artırıyoruz.Türkiye’nin en büyük dış ticaret partneri olan Avrupa Birliğindeki ekonomik daralma, 2014 yılında da devam ederken, pazar çeşitlendirmesinde başarılı olan Türk şirketleri özellikle Körfez ve Afrika ülkelerine yönelik ihracat/ithalat çalışmalarını artırmışlardır.

Türkiye Finans, dış ticarete aracılık işlemleri kapsamında ana ortağı NCB‘nin etkin olduğu Körfez ülkelerinde ihracatçı/ithalatçı ve alt yapı hizmetleri sunan müşterilerine artan oranda hizmet sunmuştur.

Afrika kıtasına yönelik muhabir ilişkileri altyapısının oluşturulmasına ve müşterilerin teyitli ihracat işlem taleplerinin karşılanmasına dair limit tahsis çalışmaları hızlandırılmıştır. Muhabir bankalar nezdindeki bilinirliği ve kredibilitesi her geçen yıl güçlenen Türkiye Finans, 2014 yılında da yerel ve global muhabir ağı ile uluslararası kurallar ve standartlar çerçevesinde dış ticaret işlemleri gerçekleştirmiştir. Dış ticaretin finansmanına yönelik olarak imzalanan anlaşmalar dahilinde, ithalat yapan müşterilere GSM-102, SEP, ECA ve ITFC kapsamında uzun vadeli kaynak temini sağlanmıştır.

SEP işlemleri limiti 35 milyon ABD Doları’ndan 60 milyon ABD Doları’na yükselmiş ve bu işlemlerde pazar payı limit artırımına paralel büyümüştür.

100 milyon ABD Dolarlık GSM-102 ve 25 milyon ABD Dolarlık ITFC limitleri en verimli şekilde fiyatlandırılarak müşterilere kullandırılmıştır.

Türkiye Finans, dış ticarete aracılık işlemleri kapsamında ana ortağı NCB‘nin etkin olduğu Körfez ülkelerinde ihracatçı/ithalatçı ve alt yapı

hizmetleri sunan müşterilerine artan oranda hizmet sunmuştur.

2013 yılında 22,5 milyar ABD Doları olan Türkiye Finans’ın dış ticaret hacmi, 2014 yılında 27 milyar ABD Doları’na ulaşmıştır.

Artan işlem hacmine paralel olarak var olan işlem limitlerinin geliştirilmesi ve yeni muhabir ilişkilerinin mevcut ağa eklenmesi amacıyla çalışmalar tüm hızıyla devam etmektedir.

Türkiye Finans’ın dış ticaret işlemlerindeki toplam pazar payı %2,60 olarak gerçekleşmiştir.

Bilişim Sistemleri (BS)’nde güçlü yapılanmaBilgi Sistemleri, 2014 yılında verimli talep yönetimi, iş güdümlü proje portföyü, master plan projelerine yönelik yeni kaynakları ve Scrum çerçevesi ile Türkiye Finans’ın büyümesini desteklemiştir.

2014 yılında;

• Bulut bilişim ve sanallaştırma konusunda çalışmalar artarak sürdürülmüştür. Türkiye Finans sanallaştıma oranını %3,2 artırarak %86,7’lik sanallaştırma oranına ulaşmıştır. Banka, sanallaştırma alanda sektörün liderleri arasında yer almaktadır.

• Olay ve talep çözmede SLA hedeflerinin üzerinde artış, çözüm sürelerinde de önemli oranda azalış sağlanmıştır.

• Son kullanıcıların BT ile ilgili sorunlarının çözüm süresinde SLA uyum oranı %99,70’e yükselirken, taleplerin yerine getirilmesinde çözüm süresi %69 oranında azaltılarak son kullanıcıların ve müşterilerin memnuniyeti artırılmıştır.

BS Çevik DönüşümTürkiye Finans’ta Çevik Dönüşüm çalışmalarına 2013 yılı sonunda başlanmış; ön hazırlık çalışmalarının ardından seçilen Scrum altyapısı kapsamında 2014 yılı Mayıs ayında eğitim çalışmalarına geçilmiştir.

Türkiye bilgi teknolojileri sektöründe bir ilk olan Çevik Dönüşüm çalışmasında, tüm BS organizasyonu, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları, dışarıdan hizmet alınan firmalar ve iş birimleri de dahil olmak üzere, toplam 300 kişiye, 3 ay gibi rekor bir sürede eğitim verilmiş ve PSM1 sertifikalarını almaları sağlanmıştır.

Takım yapıları Çevik Dönüşüm’e göre organize edilmiş; toplam 48 adet proje ve servis Scrum takımı ile Türkiye’nin ve Doğu Avrupa’nın en büyük Çevik Ekibi oluşturulmuştur.

Dönüşüm ile birlikte zamanında proje tamamlanma hedefinde ilk 3 ayda %15’lik artış sağlanmıştır.

TIER III Design ve TIER III Facility sertifikalarına sahip Türkiye’deki ilk ve tek veri merkeziTürkiye Finans Veri Merkezi, tam yedekli ve yüksek teknolojik özelliklere sahip bir veri merkezidir.

Kesintisiz hizmet sunmak üzere tasarlanan veri merkezinin devamlılığı yedek bir merkez ile sağlanmaktadır. Yeşil BT kriterlerine göre yapılandırılan Veri Merkezi Türkiye’nin ve Avrupa’nın sayılı veri merkezleri arasındadır.

Türkiye bilgi teknolojileri sektöründe bir ilk olan Çevik Dönüşüm çalışmasında, tüm BS organizasyonu, Genel Müdür, Genel Müdür

Yardımcıları, dışarıdan hizmet alınan firmalar ve iş birimleri de dahil olmak üzere, toplam 300 kişiye, 3 ay gibi rekor bir sürede eğitim verilmiş

ve PSM1 sertifikalarını almaları sağlanmıştır.

Sunuş48

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi

Tier III Dizayn standartlarına uygunluk sertifikasyonunu 2013 yılı Nisan ayında alan Veri Merkezi, ülkemizde bu sertifikaya sahip ikinci, sektörde ise ilk veri merkezidir.

Veri merkezlerini uluslararası standartlara göre inceleyen Uptime Enstitüsü (ABD)’nün 2013 Kasım ayı içerisinde tamamladığı yerinde denetleme sonucunda, Türkiye Finans Veri Merkezi ülkemizin ilk ve tek Tier III İşletme Sertifikası’na sahip olmuştur.

Çevre dostu Türkiye Finans Veri Merkezi;

• Yüksek güvenliğe ve elektrik yükü, ısı, nem vb. koşullarının anlık izlenme ve kontrol fonksiyonuna sahiptir.

• Enerji kullanımında yüksek bir etkinlik sağlamaktadır. Enerji ölçüm rasyosu/PUE (Power Usage Effectiveness) 1,6’lık seviyesi ile Türkiye ve Avrupa ortalamasının çok altındadır.

• Standart bir veri merkezine göre %50’ye varan enerji tasarrufu ve aynı oranda az karbon salımı ile ülkemizin en çevreci veri merkezlerinden biridir.

• Banka’nın sürdürülebilir büyümesini destekleyebilecek genişleme özelliği taşıyan bir altyapıya sahiptir.

Türkiye Finans Veri Merkezi bu özellikleri ile yıllık 200.000 ABD Dolarlık enerji tasarrufu sağlamaktadır.

Merkez, tam yedekli enerji ve soğutma altyapısına, eş zamanlı bakım yapılabilme özelliğine ve şebekeden bağımsız 72 saat kesintisiz çalışma imkanına sahiptir.

Bankacılık sektöründe ilk ve tek iş sürekliliği sertifikasıTürkiye Finans, İş Sürekliliği Yönetim Sistemi uluslararası standartlara uygundur ve ISO 22301 İş Sürekliliği Sertifikasına sahiptir. 2014 yılında, British Standarts Institute (BSI) tarafından yapılan takip denetimleri neticesinde, Türkiye Finans’ın İş Sürekliliği Yönetim Sistemi’nin uluslararası standartlara uygunluğu teyit edilmiştir.

Türkiye Finans, Türkiye’de, bankacılık sektöründe bu sertifikayı taşıyan ilk ve tek banka olmaya devam etmektedir. Diğer taraftan, Türkiye Finans’ta 2014 yılı iş sürekliliği aktivite testlerinde başarı oranı bir önceki yıla göre artış kaydederek %100 oranında gerçekleşmiştir.

CIO ödülü ikinci kez Türkiye Finans’ın olmuştur.Türkiye Finans, CIO Dergisi tarafından 2014 yılında beşincisi düzenlenen CIO 2014 Ödülleri’nde ikinci kez CIO ödülüne layık görülmüştür.

200’ün üzerindeki teknoloji yöneticisini bir araya getiren ödül programında, Türkiye Finans, Çevik Dönüşüm projesi ile CIO Ödülü’nün sahibi olmuştur.

Geleceğin altyapısını oluşturmak için hep birlikte yola çıkıyoruz…Türkiye Finans’ta 2013 yılında başlatılan BS Dönüşüm Programı ile iş stratejilerinden beslenen BS altyapı modernizasyonu ve geliştirme çalışmaları program dahilinde devam etmektedir.

Üç yıllık BS Dönüşüm Programının hedefleri aşağıda özetlenmiştir:

• Çoklu kanallar aracılığıyla entegre ve kesintisiz müşteri deneyimi sağlamak,

• Servis ve operasyonel verimliliği artırmak,

• Ürün geliştirme maliyetlerini azaltmak ve hızlı üretime almak,

• Kanal yeteneklerini geliştirmek,

• CRM yeteneklerini artırmak ve müşteri odaklılığı geliştirmek,

• Satış etkinliğini ve kampanya yönetimini geliştirmek,

• Bankacılık uygulamaları ve BT altyapısına yeni yetkinlikler kazandırmak.

2014 yılında, British Standarts Institute (BSI) tarafından yapılan takip denetimleri neticesinde,

Türkiye Finans’ın İş Sürekliliği Yönetim Sistemi’nin uluslararası standartlara uygunluğu

teyit edilmiştir.

Kurumsal iletişim kampanyaları ses getirdi.Türkiye Finans 2014 yılında 360 derece sürekli iletişim stratejisi çerçevesinde yoğun iletişim çalışmalarını sürdürmüştür. 2014 yılı kurumsal iletişim çalışmaları kapsamında reklam kampanyalarında Banka tarihinde ilk defa reklam yüzü olarak ünlü isimler kullanılmıştır. Milli takımımızın ve Atletico Madrid’in yıldız oyuncusu Arda Turan’ın yer aldığı Finansör ve Türkiye’de istisnasız tüm futbolseverler tarafından sevilen Brezilyalı ünlü futbolcu Alex de Souza’nın yer aldığı Faal Kart reklam kampanyaları hem müşteriler hem de potansiyel müşteriler nezdinde son derece ilgi çekmiş ve Banka’nın bilinirliğinin artmasına önemli ölçüde katkı sağlamıştır.

2014 yılında iletişim faaliyetlerinin yer aldığı mecralar da çeşitlendirilmiş; reklam kampanyaları ulusal ve yerel bazda TV, radyo, internet, gazete, dergi, açıkhava, stadyum ve diğer mecralarda yıl boyunca yoğun bir şekilde yer almıştır. Özellikle 2014-2015 futbol sezonu için yapılan anlaşmalar ile tüm Süper Lig takımlarının stadyumlarında saha içi reklamları yer almıştır. Bunun yanı sıra Türkiye Finans, yıl içinde yoğun bir şekilde takip edilen futbol etkinliklerinde de adından söz ettirmiş; 2014 Dünya Kupası ve 2014 Ziraat Kupası canlı yayınlarında maç önü, devre arası ve maç sonlarında yer alan reklamlar aracılığıyla geniş kitlelere erişim sağlanmıştır. Tüm bu iletişim çalışmaları neticesinde 2014 yılında yayınlanan Türkiye Finans reklamlarının toplam erişim değeri, 2013 yılına göre %120 oranında artış göstermiştir.

Yıl içinde iki kere reklam etki araştırması ve yılsonunda kurumsal algı araştırması yapılmıştır. Araştırma sonuçları kapsamında önceki yıllara göre müşteriler ve özellikle potansiyel müşteriler nezdinde Banka’nın bilinirliği, beğeni düzeyi ve reklamlarına rastlanma oranının önemli ölçüde arttığı tespit edilmiştir. Özellikle, reklam kampanyalarında ünlü kullanımının Banka’nın ürün ve hizmetlerine olan ilgiyi artırdığı ve bilinirliğine olumlu yönde etki ettiği görülmüştür.

2014 yılı içinde yapılan etkin lider iletişimi, PR ve iletişim çalışmaları neticesinde Türkiye Finans’ın, basın kuruluşları nezdindeki itibarı farkedilir derecede artmış; Türkiye Finans haberleri daha nicelikli ve yüksek tirajlı yayınlarda, daha büyük ölçülerde ve daha görünür yerlerde yer almayı başarmıştır. Bunun sonucunda yazılı basında çıkan Türkiye Finans haberlerinin reklam eşdeğeri, 2013 yılına göre 10 kat artış göstermiştir. Türkiye Finans, 2014 yılında da basın tarafından sıkça görüşüne başvurulan bankalar arasındaki yerini korumuştur.

Yıl içinde Banka adına çok sayıda fuar ve seminerlere katılım sağlanmış ve saha etkinlikleri gerçekleştirilmiş, bu etkinliklerde müşteriler nezdinde Banka’nın ve ürünlerinin tanıtımı, bilinirliği ve itibarının artırılmasına yönelik çalışmalar yapılmıştır.

Banka’nın 2014 yılı Faaliyet Raporu, Amerikan İletişim Profesyonelleri Ligi - LACP (League of American Communications Professional) tarafından düzenlenen alanının en prestijli yarışmalarından 2013 Vision Awards yarışmasında 6 farklı kategoride ödüle layık görülmüştür.

Dijital ve sosyal mecralarda aktif iletişim2014 yılı Türkiye Finans için markanın dijital ve sosyal medyadaki stratejisini oluşturup bu alanda adını duyurmaya çalıştığı ve ayrıca ilk dijital çalışmaların da hayata geçirildiği bir yıl olmuştur. Reklam kampanyaları paralelinde dijital kampanya planlamaları ve dijital platformlara özgü sponsorluklar yapılarak markanın dijital mecradaki hedef kitleye ulaşması ve marka bilinirliğinin artırılmasına çalışılmıştır.

2014 yılında Banka’nın Facebook, Twitter, Youtube, Linkedin, Google+, Daily Motion, İzlesene sosyal medya hesapları oluşturulup hem hesapların takipçi sayıları artırılmaya çalışılmış, hem de bu platformlar üzerinden müşteri yönetimi yapılmaya başlanmıştır. Bu platformlardan müşterilerin ve potansiyel müşterilerin öneri, talep ve şikayetleri dinlenerek çözüm sunulmuştur. 2014 yılsonu itibarıyla Facebook ve Twitter sayfalarında hedeflenen takipçi sayısına ulaşılmış olup aktif iletişime başlandığı yılın ilk aylarına göre Facebook takipçi sayısı %370, Twitter takipçi sayısı ise %482 oranında artmıştır. Social Bakers finans sektör raporunda Türkiye sıralamasında Türkiye Finans; Facebook’ta 34. sıraya, Twitter’da ise 18. sıraya yükselmiştir.

Sunuş50

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi

2014 yılında Yeni Kurumsal Web Sitesi Projesi başlatılarak mevcut kurumsal site alt yapısının yenilenmesi, ürün ve hizmetlerin daha net anlatılabileceği ve başvuru kanalı haline dönüştürebilecek bir alt yapı oluşturulması hedeflenmiştir. Ziyaretçilerin ihtiyacını daha iyi karşılayacak şekilde iyileştirilmekte olan yeni kurumsal web sitesinin 2015 yılı içinde tamamlanarak yayına alınması hedeflenmektedir.

Sürdürülebilirlik yaklaşımımız ve uygulamalarıTürkiye Finans kurumsal hedeflerine ulaşmasını destekleyecek olan sürdürülebilirlik stratejisini iki ana eksende tanımlamaktadır: İyi bankacılık ve iyi kurumsal vatandaşlık.

Türkiye Finans sürdürülebilirlik stratejisi, çekirdek işinde olduğu kadar toplum nezdinde de başarılı sonuçlar elde etmeye odaklıdır. Banka’nın hedefi en iyi bankacılık uygulamalarını hayata geçirirken, iyi kurumsal vatandaşlık örneklerine imza atarak topluma katkısını da pekiştirmektir.

Türkiye Finans, sorumluluk sahibi bir kurumsal vatandaş olarak başta paydaşları olmak üzere, Türkiye’de ve dünyada sürdürülebilirlik konularında yürütülen inisiyatifleri yakından izlemekte, görüşlerini paylaşmakta ve hizmet döngüsünde gerekli olan düzenlemeleri hayata geçirmektedir. Banka’nın aldığı her türlü karar ve aksiyonunun sürdürülebilir bir geleceğe hizmet etmesi hedeflenmektedir.

Türkiye Finans’ın sürdürülebilirlik yaklaşımı, sadece ekonomik değil aynı zamanda çevresel ve sosyal performanslarını da gözetmektedir. Türkiye Finans, kurumsal kültürünün bir parçası olarak benimsenen bu genel yaklaşım sayesinde sürdürülebilirliği artan oranda içselleştirmek ve bu doğrultuda değer üretmek için çalışmayı sürdürecektir.

Türkiye’de mevduat ve katılım bankaları arasında Küresel Raporlama Girişimi (GRI) tarafından A+ seviyede onaylanan ilk Sürdürülebilirlik RaporuTürkiye Finans’ın sürdürülebilirlik raporu, Küresel Raporlama Girişimi (GRI - Global Reporting Initiative) tarafından Türkiye’de mevduat toplama izni bulunan bankalar arasında A+ seviyede onaylanan ilk ve tek rapor olmuştur.

Hem Türkiye Finans’ın hem de Katılım Bankacılığı sektörünün A+ derecesine sahip olan ilk Sürdürülebilirlik Raporu’nda, Banka’nın Kurumsal Sosyal Sorumluluk (KSS) projesi olan tarihi Kırkpınar Yağlı Güreşleri’ne de önemli bir yer ayrılmıştır.

Türkiye Finans kurumsal hedeflerine ulaşmasını destekleyecek olan sürdürülebilirlik stratejisini iki

ana eksende tanımlamaktadır: İyi bankacılık ve iyi kurumsal vatandaşlık.

Türkiye Finans, toplumun beklentilerine uygun, ekonomik büyümeyi ve toplumsal kalkınmayı destekleyen bir Kurumsal Sosyal Sorumluluk stratejisini benimsemektedir. Banka, kalitesi ve çeşitliliği yüksek ürün ve hizmetler sunmanın yanı sıra kâr amacı gütmeyen toplumsal yatırımlar aracılığıyla da Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasına katkı sağlamayı hedeflemektedir.

Banka, bu hedefler doğrultusunda tarihi Kırkpınar Yağlı Güreşleri’ne verdiği destekle kültürel değerlerimizin gelecek kuşaklara aktarılmasında önemli bir görev üstlendiğine inanmaktadır.

Diğer faaliyetlerTürkiye Finans, reel sektöre destek olmak ana amacı doğrultusunda Türk şirketlerinin markalaşmasını desteklemek amacıyla 2014 yılında Anadolu Markaları Yarışması’na 3. kez sponsor olmuştur.

Sosyal vatandaşlık bilinciyle 2013 yılında gerçekleştirdiği Karanlıkta Diyalog (Dialogue in the Dark) sergisi sponsorluğunu bir yıl daha uzatan Türkiye Finans, down sendromlu gençlerin çalıştığı Mobil Down Cafe’ye desteğini 2014 yılında da sürdürmüştür. Sağlık ve özellikle ilk yardım konusunda toplumun bilinçlendirilmesinin önemine işaret etmek amacıyla Hayatta Kal Derneği’nin 2014 yılı içinde gerçekleştirdiği “Yaşam Kurtarma Zinciri Toplu Kalp Masajı” etkinliklerine destek vermiştir.

Çevre dostu yenilenebilir enerji kaynaklarının teşviki alanındaki sorumluluğunun da farkında olan Türkiye Finans, enerji sektörünün ulusal ve uluslararası temsilcileri ve yatırımcıların katıldığı “Anadolu Güneşi Elektrik Üretiyor” fuarına sponsor olarak katılmış; yenilenebilir enerji yatırımlarının finansmanı konusundaki ürünleriyle bu alanda da ortak bir bilinç oluşturmak adına çalışmalarını sürdürmüştür.

Türkiye Finans, eğitim alanında da sosyal sorumluluk çalışmalarını hız kesmeden yürütmektedir. Bu kapsamda;

• İstanbul Valiliği Ağaçlı Çocuk ve Gençlik Merkezi’ne destek vererek sosyal olumsuzluklarla karşı karşıya kalmış olan çocukların topluma faydalı birer birey olarak yetişmeleri adına proje çalışmalarına başlanmıştır. İlk etapta Merkez’in fiziksel şartlarını iyileştirerek buradaki gençlerin sosyalleşmesine ve motivasyonunu artırmaya yönelik çalışmalar gerçekleştirilmiştir.

• Herkese Her Yerde Kitap Vakfı ve Darüşşafaka Cemiyeti işbirliği kapsamında Banka, 2014 yılında ilk defa gerçekleştirilen “Darüşşafaka Kitapcan Velisi” projesine destek vermiştir.

• Midtown Orkestrası’nın Bodrum Antik Tiyatro’da eğitim yararına verdiği konser, Türkiye Finans ana sponsorluğunda gerçekleştirilmiştir.

Türkiye Finans, hayat bulduğu toplumun değerlerine ve kültürüne katkı sağlayacak adımlar atmaya bundan sonra da devam edecektir.

Türkiye Finans’ın sürdürülebilirlik uygulamalarıyla ilgili detaylı bilgiye http://www.turkiyefinans.com.tr/surdurulebilirlik/tr/index.html adresindeki 2013 Sürdürülebilirlik Raporu’ndan ulaşabilirsiniz.

Türkiye Finans, reel sektöre destek olmak ana amacı doğrultusunda Türk şirketlerinin markalaşmasını desteklemek amacıyla 2014 yılında

Anadolu Markaları Yarışması’na 3. kez sponsor olmuştur.

Sunuş52

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Sürdürülebilirlik yol haritamızTürkiye Finans, istikrarlı mali sonuçlara imza atmanın ötesinde, ülkemizin yarınları açısından kilit değere sahip konularda da aktif olarak yer almaya devam etmektedir. Ekonomik kalkınmaya destek kapsamında özel sektöre verdiği desteği artıran Banka,

• çevrenin korunması,

• yenilenebilir enerji yatırımlarının finansmanı,

• toplumda enerji verimliği bilincinin artırılması

gibi alanlardaki çalışmaları kapsamında yenilikçi ürün ve kampanyalar yapmaktadır. Diğer taraftan Türkiye Finans’ın toplum için ürettiği değer, gerek insan kaynağına gerçekleştirdiği sistematik yatırımlar gerekse kurumsal sosyal sorumluluk projeleriyle önemli ilerleme kaydetmiştir.

Önümüzdeki dönemde, iklim değişikliği ile mücadele, yerli ve yenilenebilir enerji kaynaklarına geçiş, düşük karbon ekonomisinin ortaya çıkaracağı inisiyatifler ve enerji başta olmak üzere kaynak verimliliği bankalar için yeni iş olanaklarını artırmaya devam edecektir. Bu gelişmeler, finansal hizmet sağlayıcıları açısından son derece kapsamlı sorumlulukları ve büyüme fırsatlarını gündeme getirecektir. Finansal ürün ve hizmetlerin sunduğu değer kadar çevresel ve sosyal riskleri içselleştirme seviyesi de rekabeti ve dolayısıyla başarıyı belirleyecektir.

Bu öngörüler ışığında Türkiye Finans;

• Bireyleri, girişimcileri ve şirketleri değer önerisi güçlü ve rekabetçi çözümlerle desteklemeye devam edecektir.

• Geliştirilecek Çevre Politikası kapsamında, gerek doğrudan gerekse dolaylı çevre etkilerini çok daha sağlıklı yöneteceğine ve küresel ölçekli hedeflere hizmet edeceğine inanmaktadır.

• Sosyal sorumluluk ekseninde daha fazla sosyal etki oluşturacak projeler hayata geçirmeyi planlamaktadır. Bu kapsamda yeni ve heyecan verici projeler üzerinde çalışmalarını sürdürmektedir.

• Yönetişim anlamında güçlü yapısını her zaman mevzuata tam uyumlu sürdürmeyi ve özellikle risk yönetimin güncel gereklerini eksiksiz karşılamayı hedeflemektedir.

Türkiye Finans’ın toplum için ürettiği değer, gerek insan kaynağına gerçekleştirdiği sistematik yatırımlar gerekse kurumsal sosyal

sorumluluk projeleriyle önemli ilerleme kaydetmiştir.

Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi

Türkiye Finans’ın 2015 Yılı Planları

2015 yılı hedeflerimize ulaşmak için temel stratejik girişim ve önceliklerimiz:Bankamız kurumsal stratejisi, ilkeli bankacılık çatısı altında toplanmıştır. Gelir ve verimlilik artışını hedeflediğimiz stratejimizde; güçlü olunan alanda mükemmelleşmek, yeni ürün ve hizmetler geliştirmek, şube ağını genişletmek ve fon kaynaklarının çeşitlendirilmesi yer almaktadır.

Bankamız sürdürülebilir büyümeyi ve müşteri memnuniyetini arttırmayı sağlamak amacıyla çizdiği yol haritasını aşağıda yer alan altı temel stratejik öncelik etrafında belirlemiştir:

• Toplanan fonlar pazar payında artışın sağlanması; kullandırılan fonlarda özellikle bireysel ve girişimci segmentlerde büyümenin gerçekleştirilmesi;

• Yeni ürünlerin geliştirilmesi; müşteri ihtiyaçları doğrultusunda ürün, satış ve kredi araçlarını desteklemek için gerekli altyapının geliştirilmesi; satış yetkinliklerinin geliştirilmesi.

• Şube ve ATM yaygınlığının artırılması, kanal yetkinliklerinin geliştirilmesi

• Verimliliğin artırılması

• Üç yıllık program dahilinde çoklu kanal bankacılığını destekleyecek ve sorunsuz entegre müşteri deneyimi sağlayacak şekilde BS altyapısının yeniden yapılandırılması

• Satış ve Servis modeli, ürünler, süreçler ve kanallar bileşenleri ile şekillenen müşteri deneyiminin geliştirilmesi.

Beş yıllık plan ve stratejik önceliklerimiz doğrultusunda hedeflerimizi ve büyüme planlarımızı şekillendirdiğimiz Bankamız, müşteri odaklı bir anlayışla; teknolojik altyapısını, iş süreçlerini ve hizmet yaklaşımını daha da geliştirebilmek amacıyla önemli projeler gerçekleştirmektedir.

Sunuş54

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma, Geliştirme ve Uygulamalara İlişkin Bilgiler

2014 yılında Türkiye Finans Ar-Ge Merkezi tarafından gerçekleştirilen çalışmalar aşağıda özetlenmiştir:

• TÜBİTAK-Teknoloji ve Yenilik Destek Programı kapsamında desteklenmeye değer bulunmuş olan “Müşteri Risk Tespiti İçin Dinamik Özellikli Analiz, Renklendirme, Yakın İzleme ve Skorlama Sistemi“ başlıklı yazılım projemiz ile ilgili geliştirme çalışmalarına devam edilip tamamlanan kısımları devreye alınarak TÜBİTAK destekleri alınmıştır.

• Ar-Ge faaliyetleri yönetimi konusunda başlamış olan danışman süreç danışmanlığı çalışmaları devam ettirilmiştir.

• “TFKB Ar-Ge Merkezi Part-Time Destek Mühendisi Programı” kapsamında üniversitelerin 3. veya 4. sınıflarında öğrenim görmekte olan öğrencilerin çeşitli proje ve destek çalışmalarında yarı-zamanlı istihdamına devam edilmiştir.

• Üniversitelerle işbirlikleri yapılmaya devam edilmiş ve bilimsel ve sektörel organizasyonlara katılım sağlanmıştır.

• “Bankacılık Yazılım Mimari Dönüşüm Projelerinde Geriye Dönük Uyumluluğun Önemi” başlıklı akademik makale, Türkiye Bilişim Derneği - 30. Ulusal Bilişim Kurultayı kapsamında hakem değerlendirmesinden başarıyla geçerek kurultayda sunulmuş ve bildiriler kitabında basılmıştır.

• Akademik Bilişim 2015 Konferansı’na yazılım geliştirme ekiplerimizce önerilmiş olan “Heterojen Kurumsal Bilgi Sistemleri İçin Birlikte Çalışabilirlik Çözümü: Aydos” başlıklı makale kabul edilmiş ve ilgili programa yerleştirilmiştir.

Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ Genel Kurulu’na:

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın 13 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporuna konu olan finansal tablolarıyla uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.

Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 397’inci maddesine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankanın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

TTK’nın 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemli bir hususa rastlanılmamıştır.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.A member of KPMG International Cooperative

Alper Güvenç, SMMMSorumlu Ortak, Başdenetçi

6 Mart 2015İstanbul, TÜRKİYE

56 -

Tür

kiye

Fin

ans

2014

Faa

liyet

Rap

oru

Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

ilk ve tekVeri merkezlerini uluslararası standartlara göre inceleyen Uptime Enstitüsü (ABD)’nün 2013 Kasım ayı içerisinde tamamladığı yerinde denetleme sonucunda, Türkiye Finans Veri Merkezi ülkemizin ilk ve tek Tier III İşletme Sertifikası’na sahip olmuştur.

BS kaynağı ile yürütülen projelerin etkinliğini, verimliliğini, hızını artırmak ve müşteri odaklı çalışmayı sağlamak hedefiyle, metodoloji değişikliği yapılarak Agile (çevik) çalışma yöntemi ve scrum metodolojisine geçilmiş ve BS iş ailesi bu kapsamda yeniden yapılandırılmıştır.

Fotoğraf: Mehmet Paktaş

Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 58

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi

MUSTAFA BOYDAKYönetim Kurulu Başkanı

OĞUZ KAYHANYönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı

SAEED MOHAMMED A. ALGHAMDIYönetim Kurulu Başkan Yardımcısı

LAMA AHMAD M GHAZZAOUIYönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi

HALİL CEM KARAKAŞYönetim Kurulu Üyesi

V. DERYA GÜRERKYönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

KHALID MALIK ALSHARIFYönetim Kurulu Üyesi

MUSTAFA BOYDAKYönetim Kurulu Başkanı1963 yılında Kayseri, Hacılar’da doğdu. Muğla Üniversitesi İşletme Yüksek Okulu (Lisans Derecesi ile) İşletme Yönetimi’nden mezun oldu. 1987–1989 yılları arasında Hes Kablo’nun çeşitli birimlerinde yönetici olarak çalıştı. 1990-1992 yıllarında Hes Kablo Satınalma Müdürü ve İstikbal Mobilya A.Ş. Yönetim Kurulu üyesi olarak görev yaptı. 1992-1995 döneminde Anadolu Finans Kurumu Yönetim Kurulu üyesi, 1993 yılında Merkez Çelik A.Ş.’de Yönetim Kurulu üyesi, 1997 yılında Merkez Çelik A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı, 1996 yılında Boytaş A.Ş. Yönetim Kurulu üyesi olan Mustafa Boydak, 1999 yılında eski adıyla HES Grubu’nun ortaklık yapısının değişmesiyle birlikte, HES Kablo Genel Müdürlüğü ve Anadolu Finans Kurumu Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini üstlendi. Grubun, Boydak Holding olarak yeniden yapılanması üzerine HES Kablo Genel Müdürlüğü’nden Yönetim Kurulu Başkanlığı’na getirildi. Halen iki görev ile birlikte 2003 yılından beri Boydak Holding Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve grubun birçok şirketinde Yönetim Kurulu üyesi olarak görevlerine devam etmektedir. 2006 yılından itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır. 1998’den beri Türkiye Sanayici ve İşadamları Derneği (TÜSİAD) üyesidir. Aynı zamanda Mart 2005’ten bu yana Kayseri Sanayi Odası Yönetim Kurulu Başkanlığı; TOBB Yüksek Koordinasyon Kurulu üyeliği; görevlerini yürütmektedir. İngilizce bilmekte olan Mustafa Boydak’ın aynı zamanda birçok mesleki kuruluşta da üyelikleri bulunmaktadır.

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 27 yıldır.

SAEED MOHAMMED A. ALGHAMDIYönetim Kurulu Başkan Yardımcısı1963 yılında Suudi Arabistan, Al Ramadah’da doğdu. 1987 yılında Kral Fahd Üniversitesi Bilgisayar Mühendisliği bölümünden mezun oldu ve aynı yıl Savunma ve Havacılık Bakanlığı’nda kariyerine başladı. 1991 yılında Al Rajhi Bankası’nda kariyerine devam etti. 1998 ve 2012 yılları arasında Al Rajhi Bankası’nda sırasıyla Bilgi Sistemleri Grubu Başkanı (CIO), Operasyonlardan Sorumlu Başkan (COO), Bireysel Bankacılık Grubu’nda Genel Müdür ve Başkan Yardımcısı pozisyonlarında görev aldı. Malezya’da bulunan “Al Rajhi Bankası”nın, “Al Rajhi Capital” ve “Al Rajhi Takaful”un Yönetim Kurulu üyeliği görevlerini yürüttü. 2012 ve 2013 yıllarında Suudi Arabistan Merkez Bankası (SAMA) Başkanı’na ve “The National Commercial Bank’ın” Yönetim Kurulu Başkanı’na danışmanlık hizmeti sundu. 2013 yılı Mart ayında The National Commercial Bank’ın Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu üyesi oldu. Mart 2013 tarihi itibarıyla Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 27 yıldır.

KHALID MALIK ALSHARIFYönetim Kurulu Üyesi1964 yılında Cidde, Suudi Arabistan’da doğdu. Suudi Arabistan Krallığı’nda bankacılık sektöründe tanınan bir kişidir. Yatırımdan ticari bankacılığa uzanan 28 yıllık engin bankacılık tecrübesine sahiptir. 1985 yılında Amerikan Notre Dame College’da MBA yaptı. Kariyerine 1986’da Suudi Arabistan Riyad Bank Yatırım Hizmetleri Servisi’nde başlayan Khalid Malik Alsharif 1999’da Krallık çapında şube ağından sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak çalıştı. 2000 yılında Suudi Arabistan’ın en büyük bankası olan The National Commercial Bank’a (NCB) katıldı. Bu pozisyon öncesinde Khalid Malik Alsharif Perakende Bankacılık Grup Başkanı, Bireysel Bankacılık Bölüm Başkanı, Perakende Dağıtım Başkanı ve Müşteri Yönetim Grubu Başkanı görevlerinde bulunmuştur. Kurumsal Bankacılık Grup Başkanı olarak; Kurumsal Bankacılık, Finans Uzmanlığı, Finansal Kurumlar, Kobiler ve Finansal Yapılandırmalar gibi başlıca bölümleri yönetmektedir. Halen NCB’de Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı/ Kurumsal Bankacılık ve Kredilerden Sorumlu 1. Derece Kıdemli Sektör Başkanı (SCO) olarak görevini sürdürmekte olup profesyonel yönetici ve bankacı olarak yerli ve yabancı pek çok ticari ve finansal kurumda yönetim kurulu üyesi olarak görev almaktadır. 2013 yılı Mayıs ayından itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu üyesi olarak görev yapmaktadır.

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 28 yıldır.

OĞUZ KAYHANYönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı1966 yılında Denizli’de doğdu. 1986’da Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat Bölümünden mezun oldu. Yüksek lisansını Gazi Üniversitesi’nde, Muhasebe-Finansman alanında yaptı. Kariyerine 1987 yılında Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nda Bankalar Yeminli Murakıp Yardımcılığı göreviyle başladı. 1998-2001 yılları arasında Bankalar Yeminli Murakıpları Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görev yapan Kayhan, bu dönemde 9 ay süre ile Bankalar Yeminli Murakıpları Kurulu Başkanlığı görevini vekâleten yürüttü. 2001-2006 yılları arasında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nda muhtelif dairelerde Daire Başkanı olarak görev yaptı. 2007-2012 yılları arasında Ziraat Bankası Yönetim Kurulu üyesi ve Denetim Komitesi üyesi görevini yürüten Kayhan, bu dönemde Ziraat Bankası’nın yurtdışı ve yurtiçindeki çeşitli iştiraklerinde Yönetim Kurulu üyesi olarak da görev yaptı. Ziraat Bankası görevine ek olarak, Temmuz 2011-Mart 2012 tarihleri arasında Arap-Türk Bankası’nda da Yönetim Kurulu üyeliği görevini yürüttü. 2012 yılı Eylül ayından itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı’dır.

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 27 yıldır.

LAMA AHMAD M GHAZZAOUIYönetim Kurulu Üyesi1975 yılında Beyrut, Lübnan’da doğdu. Lübnan Amerikan Üniversitesi Muhasebe bölümünden 1996 yılında mezun oldu ve 2000 yılında CPA (Yeminli Mali Müşavirlik) yetkinlik belgesini alarak Kolorado Eyaleti, ABD, AICPA (Amerikan Yeminli Serbest Mali Müşavirler Enstitüsü) üyeliğine kabul edildi. Kariyerine, 1997 yılında Deloitte & Touche’da dış denetçi olarak başladı. NCB’de (The National Commercial Bank) ilk defa 2003 yılında Kıdemli Finansal Analist olarak çalışmaya başladı. Devamında, Hazine Departmanında genel finans, bütçeleme, raporlama ve kontrolden sorumlu Finansal Kontrolör olarak görev aldı. Hâlihazırda, NCB’de 2013 yılı Ağustos ayı itibarıyla Finanstan sorumlu Genel Müdür Yardımcısıdır. Lama Ahmad M Ghazzaoui, Banka bünyesinde başarılı bayan yöneticilerden olup Aralık 2010’da Banka’nın Mali İşler Başkanı olarak atanmıştır. NCB’nin Üst Düzey Yönetim Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Satın Alma Komitesi’nin üyesidir. Ayrıca NCBC’nin Denetim Komite Başkanı olarak çalışmalarını sürdürmektedir ve Yeminli Mali Müşavirler Danışma Kurulu’nun üyesidir. Aynı zamanda, Mart 2014 tarihinden itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu üyesi olarak görev almaktadır.

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 17 yıldır.

HALİL CEM KARAKAŞYönetim Kurulu Üyesi1974 yılında Ankara’da doğdu. Orta Doğu Teknik Üniversitesi’nde lisans, Massachussetts Institute of Technology’den yüksek lisans ve İstanbul Üniversitesi’nden doktora dereceleri aldı. Karakaş, Koç Holding Stratejik Planlama Grubu’nda çalışma hayatına başladı. 2006-2010 yılları arasında Erdemir Grubu’nun Grup Finans Yöneticiliği (CFO) ve Yönetim Kurulu üyeliğini yürüten Karakaş, daha önce OYAK Grubu’nda Birleşme ve Satın Almalar Bölümü’nü yönetmenin yanı sıra çeşitli Yönetim Kurulu üyeliği görevlerinde bulundu. Cem Karakaş, 2010 yılından bu yana Yıldız Holding A.Ş. Mali İşler Başkanlığı ve Yönetim Kurulu üyeliği, 2013 yılından bu yana Gözde GSYO A.Ş. Murahhas Aza, Mart 2014 tarihi itibarıyla da Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu üyeliği görevini sürdürmektedir.

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 17 yıldır.

V. DERYA GÜRERKYönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür1963 yılında Ankara’da doğdu. Gazi Üniversitesi mezunu olan Gürerk, Manchester Business School and University of Wales (Birleşik Krallık) Yüksek Lisans yaptı. 1983-1985 yılları arasında Etibank’ta çalışma hayatına başlayan Derya Gürerk, 1986-1996 yılları arasında Citibank Türkiye’de, 1996-1998 yılları arasında Citibank New York, USA’da görev yaptı. 1998-2000 döneminde, Kentbank’ta Dış İşler Genel Müdür Yardımcısı olarak görev aldı. 2000-2008 yılları arasında Türkiye İş Bankası’nda ağırlıklı olarak iş geliştirme ve kurumsal dönüşüm projelerinin yönetiminde sorumluluk aldı. -Aynı dönemde, 2003-2005 yıllarında bankanın iştiraki olan AVEA’da Genel Müdür Yardımcılığı ve ardından Yönetim Kurulu Başkanı’na bağlı Direktörlük görevlerini sürdürdü. 2008-2009 döneminde, Dedeman Holding’te İcra Kurulu Başkan Yardımcısı-CFO unvanıyla görev yaptı. 2009 yılında, Dönüşüm ve Proje Yönetimi Genel Müdür Yardımcısı olarak Türkiye Finans ailesine katılan Derya Gürerk, 2011 yılı Haziran ayından itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu üyesidir.

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 31 yıldır.

Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 60

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Genel Müdür Yardımcıları

ALİ GÜNEY

OSMAN ÇELİK

ABDÜLLATİF ÖZKAYNAK

İKRAM GÖKTAŞ

ZUHAL ULUTÜRKSEMİH ALŞAR

DURSUN ARSLAN

MENDUH KARA

FAHRİ ÖBEKEROL GÖRGÜN

ABDÜLLATİF ÖZKAYNAK1960 yılında Antalya’da doğdu. Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi’nden mezun oldu. Çalışma hayatına Egebank’ta başlayan Özkaynak, 1985/1998 yıllarında Egebank Muhasebe, Bütçeleme ve Finansal Kontrol Departmanı’nda çeşitli pozisyonlarda görev aldı. 1998 yılında Anadolu Finans Kurumu’nda Mali İşler Grup Müdürü olarak göreve başlayan Özkaynak Family Finans ve Anadolu Finans’ın birleşme süreci ile Banka’nın çoğunluk hisselerinin NCB’ye satış sürecinde aktif rol aldı. Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Muhasebe ve Bütçe Mali Kontrol Departmanı’nda Müdürlük görevini yürüten Özkaynak, Ağustos 2011’den itibaren Banka’nın Finans’tan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Muhasebe ve Vergi Müdürlüğü, Bütçe, Yönetim Bilgi Sistemleri ve Kurumsal Performans Müdürlüğü, Resmi Raporlama ve Finansal Kontrol Müdürlüğü, Satınalma, İnşaat ve İdari İşler Müdürlüğü, Yatırımcı İlişkileri Servisi

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 30 yıldır.

ALİ GÜNEY1964 yılında Rize’de doğdu. Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi mezunu olan Ali Güney, 1990-1993 yılları arasında Faisal Finans Kurumu Fon Yönetimi Müdürlüğü’nde görev aldı. 1995-1999 döneminde İhlas Finans Kurumu Fon Yönetimi ve Hazine Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcılığı görevini üstlendi. 1999-2005 yılları arasında Anadolu Finans Kurumu’nda Fon Yönetimi ve Hazine Müdürü olarak görev yapan Güney, 2006-2009 döneminde Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Hazine Müdürü görevini sürdürdü. 2009 yılından itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Hazine’den sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Hazine Müdürlüğü, Finansal Kurumlar Müdürlüğü, Faizsiz Bankacılık Uygulama ve Geliştirme Servisi, Piyasa ve Ekonomi Analisti

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 24 yıldır.

DURSUN ARSLAN1974 yılında Almanya’da doğdu. Marmara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Uluslararası İlişkiler (İngilizce) mezunu olan Dursun Arslan, Fatih Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’nde yüksek lisans yaptı. 2000-2005 yılları arasında Anadolu Finans Kurumu’nda Fon Yönetimi Müdürlüğü’nde görev aldı. Türkiye Finans Katılım Bankası’nda 2006-2011 yılları arasında Fon Yönetimi Müdürü, Hazine Operasyon Müdürü, Program Yönetim Müdürü, 2011-2013 yılları arasında Strateji ve İş Geliştirme Direktörü olarak çalıştı. Mart 2013’ten itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Operasyon, Strateji ve İş Geliştirme’den sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Strateji ve İş Geliştirme Müdürlüğü, Kredi Operasyon Müdürlüğü, Ticari Kredi Kontrol Müdürlüğü, Dış İşlemler Operasyon Müdürlüğü, Ödeme Sistemleri Operasyon Müdürlüğü, Genel Bankacılık Operasyon Müdürlüğü, Hazine Operasyon Müdürlüğü

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 15 yıldır.

EROL GÖRGÜN1968 yılında Afyon Emirdağ’da doğdu. Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. İstanbul Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Para-Banka Bölümü’nde yüksek lisans yapan Görgün, kısa bir süre Maliye Bakanlığı’nda Veri Hazırlama ve Kontrol İşletmeni olarak görev yaptı. 1989-1995 yılları arasında Faisal Finans Kurumu Proje Değerlendirme ve Hazırlama Müdürlüğü’nde Uzman Yardımcısı ve Uzman olarak çalıştı. 1995-2000 yılları arasında İhlas Finans Kurumu Proje ve Pazarlama Müdürlüğü’nde Şef, Müdür Yardımcısı ve Müdür olarak

görev yaptı. 2001-2003 yılları arasında Nakpa Plastik Şirketler Grubu’nun Genel Koordinatörlüğü’nü yürüttü. 2003-2005 yılları arasında Anadolu Finans Kurumu’nda Güneşli Şube Müdürü ve Mali Tahlil ve İstihbarat Müdürü olarak görev aldı. 2006-2013 yılları arasında Türkiye Finans Katılım Bankası’nda sırasıyla Kurumsal Krediler Tahsis Müdürü, Kredi Takip ve Tasfiye Müdürü, Girişimci Bankacılık Tahsis Müdürü ve Ticari Krediler ve Leasing Tahsis Müdürü olarak çalıştı. Ekim 2013’ten itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Kredilerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Proje Kredileri ve Ticari Tahsis Müdürlüğü, Ticari Krediler ve Leasing Tahsis Müdürlüğü, Mali Tahlil ve İstihbarat Müdürlüğü, Kredi İzleme Müdürlüğü, Bireysel Tahsis, Kredi Analitiği ve Programı Müdürlüğü

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 27 yıldır.

FAHRİ ÖBEK1969 yılında Kastamonu, Tosya’da doğdu. Ege Üniversitesi Bilgisayar Bilimleri Mühendisliği mezunu olan Öbek, Koç Üniversitesi’nde İşletme Yüksek Lisansı yaptı. Çalışma hayatına Bilpa’da başlayan ve daha sonra Egebank’ta devam eden Öbek, 1991-2006 yılları arasında Koçbank’ta çeşitli pozisyonlarda görev aldı. 2006 yılında yaşanan Koçbank - Yapı Kredi birleşmesinden sonra Sistem Geliştirme Grup Başkanlığı görevini sürdürdü. 2008-2010 yılları arasında Yapı ve Kredi Bankası’nda BT Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürüttü. 2010-2011 yılları arasında Vodafone Türkiye’de Bilişim Teknolojilerinden Sorumlu Bölüm Başkanı-CIO olarak görev yapan Öbek, Haziran 2011’den itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası Bilgi Sistemleri’nden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini üstlendi. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: BS Ürün ve Hizmet Geliştirme-1 Müdürlüğü, BS Ürün ve Hizmet Geliştirme-2 Müdürlüğü, BS Ürün ve Hizmet Geliştirme-3 Müdürlüğü, BS Dönüşüm Müdürlüğü, BS Kurumsal Gelişim Müdürlüğü, BS Teknoloji ve Altyapı Yönetimi Müdürlüğü, İş Sürekliliği Müdürlüğü, BS Kurumsal Mimari Servisi, BS Proje Yönetim Ofisi Servisi

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 24 yıldır.

İKRAM GÖKTAŞ1969 yılında Bitlis, Mutki’de doğdu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun oldu. 1992-1997 yılları arasında Garanti Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş olarak görev yaptı. 1997-1999 döneminde Garanti Bankası İstanbul Kurumsal Şubesi’nde Müdür Yardımcısı olarak görev alan Göktaş, 1999-2000 yıllarında Çorum Şube Müdürü olarak görevini sürdürdü. 2001-2005 yılları arasında Anadolu Finans Kurumu’nda Bankacılık Hizmetleri Müdürü, 2006-2009 döneminde Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Bankacılık Hizmetleri Müdürü olarak çalıştı. 2009 yılından itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürüten Göktaş; Dağıtım ve Hizmet alanlarından sorumludur. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Şube Ağı Geliştirme ve Şube Performans Yönetimi Müdürlüğü, ADK Müdürlüğü, Organizasyonel Gelişim Müdürlüğü, Kurumsal İletişim Müdürlüğü, Müşteri Deneyimi ve Hizmet Yönetimi Müdürlüğü, Bölge Müdürlükleri

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 23 yıldır.

MENDUH KARA1975 yılında İzmir’de dünyaya geldi. İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden mezun oldu. Çalışma hayatına Lale Ajans’ta başlayan Kara, 1998-2002 yılları arası Dışbank’ta çalıştı. 2002-2005 yılları arasında Anadolu Finans Kurumu’nda Kurumsal Pazarlama Müdürlüğü’nde görev aldı. 2006-2011 yılları arasında Türkiye Finans ailesinde sırasıyla

Kurumsal Pazarlama Müdür Yardımcılığı, Merter Şube Müdürlüğü, Girişimci Bankacılık Müdürlüğü, Ticari Bankacılık Müdürlüğü görevlerini yürüttü. Ocak 2012’den itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Girişimci Bankacılık’tan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: KOBİ Bankacılığı Müdürlüğü, Tahsilatlar Müdürlüğü, İşletme Bankacılığı Müdürlüğü

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 17 yıldır.

OSMAN ÇELİK1964 yılında Erzincan’da doğdu. Ortadoğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nden mezun oldu. 1986-1987 yıllarında arasında Devlet İstatistik Enstitüsü’nde Ekonomist olarak çalıştı. 1988-1995 yılları arasında Faisal Finans Kurumu Proje Değerlendirme ve Hazırlama Müdürlüğü’nde Uzman ve Baş Uzman olarak görev aldı. 1995-1999 yıllarında İhlas Finans Kurumu’nda Proje ve Pazarlama Müdürlüğü görevini sürdürdü. 1995-2005 döneminde Anadolu Finans Kurumu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürüttü. 2006-2013 yılları arasında Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Krediler’den sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini üstlenen Osman Çelik, Ekim 2013’ten itibaren Ticari Bankacılık’tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Ticari Bankacılık Müdürlüğü, Kurumsal Bankacılık Müdürlüğü, Kurumsal Şubeler

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 26 yıldır.

SEMİH ALŞAR1969 yılında İstanbul’da doğdu. İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İktisat Bölümü’nden 1990 yılında mezun oldu. Çalışma hayatına Birleşik Yatırım Bankası’nda başlayan Alşar, sonraki yıllarda Marmara Bankası, Bank Ekspres, Finansbank, Egebank ve Global Menkul Değerler’de çeşitli pozisyonlarda görev aldı. 2002 yılında Asya Katılım Bankası’nda göreve başlayan Alşar, 2004-2011 yılları arasında aynı bankada Bireysel Pazarlama Ürün ve Yönetimi Müdürlüğü görevlerini yürüttü. Semih Alşar, Temmuz 2011’den itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Bireysel Bankacılık’tan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini üstlendi. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Konut Finansmanı Pazarlama Müdürlüğü, Ödeme Sistemleri Pazarlama Müdürlüğü, Katılım Fonu ve Yatırım Ürünleri Pazarlama Müdürlüğü, Satış Yönetimi Müdürlüğü, Müşteri Veri Yönetimi Müdürlüğü

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 24 yıldır.

ZUHAL ULUTÜRK1971 yılında doğdu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat Bölümü mezunu olan Ulutürk, Boğaziçi Üniversitesi’nde E-MBA yaptı. Kariyerine 1993 yılında Akbank’ta Müfettiş Yardımcısı olarak başladı. 3 yıl sonra Müfettiş unvanı aldı ve 1996-1998 yılları arasında Kentbank’ta çalıştı. 1998 yılında İnsan Kaynakları Müdürü olarak atandığı görevini, 2002 yılına kadar sürdürdü. Mayıs 2002’de İnsan Kaynakları Müdürü olarak Denizbank’ta göreve başlayan Ulutürk, Mart 2006’da Grup Müdürü oldu. Eylül 2007’den itibaren Şekerbank’ta İnsan Kaynakları, Eğitim ve Organizasyon’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak 3 yıl görev yaptı. Son olarak Vodafone’da İnsan Kaynakları İş Ortakları Bölüm Başkanlığı görevini yürüten Zuhal Ulutürk, Ağustos 2011’den itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası’nda İnsan Kaynakları ve Eğitim’den sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini üstlendi. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: İnsan Kaynakları Müdürlüğü, Eğitim Müdürlüğü, Performans Yönetimi Müdürlüğü

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 22 yıldır.

Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 62

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

EMRE ERTÜRKTeftiş Kurulu Başkanı1976 yılında Samsun’da doğdu. İTÜ İnşaat Mühendisliği mezunu olan Ertürk’ün, İstanbul Üniversitesi MBA ve Boğaziçi Üniversitesi’nde Yönetim Bilişim Sistemleri Yüksek Lisans dereceleri bulunmaktadır. 1999-2005 yolları arasında Dışbank’ta sırasıyla Müfettiş ve Teftiş Kurulu Birim Yöneticisi olarak görev yaptı. 2005-2011 yolları arasında Fortis Bank’ta, 2011-2012 yılları arasında TEB’de Teftiş Kurulu Başkan Yardımcılığı görevinde bulundu. 2012 yılından itibaren Türkiye Finans’ta Teftiş Kurulu Başkanı olarak görev almaktadır.

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 15 yıldır.

METE KANATRisk Yönetim Merkezi Başkanı1977 yılında Ankara’da doğdu. Hacettepe Üniversitesi İşletme Bölümü mezunu olan Mete Kanat’ın, İstanbul Bilgi Üniversitesi MBA derecesi bulunmaktadır. 2001-2007 yılları arasında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nda Bankalar Yeminli Murakıbı olarak çalıştı. 2007-2011 yılları arasında Creditwest Bank-Ukrayna’da Genel Müdür Yardımcısı olarak görev aldı. 2011 yılında Resmi Raporlama ve Finansal Kontrol Müdürü olarak Türkiye Finans Katılım Bankası ailesine katılan Kanat, 2014 yılından itibaren Türkiye Finans’ta Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı görevini sürdürmektedir.

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 13 yıldır.

OGÜN ATAOĞLUİç Kontrol Müdürü1974 yılında Trabzon’da doğdu. İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İngilizce İktisat Bölümü mezunu olan Ataoğlu, 1999-2002 yılları arasında Ege Giyim Sanayicileri Bankası’nda Müfettiş olarak görev yaptı. 2003 yılında Türkiye Finans ailesine katılan Ogün Ataoğlu, 2003-2009 yılları arasında İç Kontrol Müdür Yardımcısı, 2009-2012 yılları arasında Mevzuat Uyum Müdürü olarak çalıştı. 2012 yılından itibaren Türkiye Finans İç Kontrol Müdürü olarak görevini sürdürmektedir.

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 15 yıldır.

TAHİR CEM BERİK, CAMSMevzuat Uyum Müdürü/Uyum Görevlisi1966 yılında İstanbul’da doğdu. Hacettepe Üniversitesi İngiliz Dili ve Edebiyatı mezunu olan Berik’in, Ziraat Bankası Bankacılık Okulu ve Ahmet Yesevi Üniversitesi İşletme Yüksek Lisans derecesi ve Certified Anti-Money Laundering Specialist (CAMS) sertifikası bulunmaktadır. 1990-1997 yılları arasında Ziraat Bankası’nda Proje Değerlendirme Uzmanı, 1997-2000 yılları arasında Kazakhstan Ziraat International Bank (Almatı, KZ)’ta, Dış İşlemler Müdürü olarak görev aldı. 2000-2003 yılları arasında Ziraat Bankası’nda Mali Kontrol Bölüm Müdürü, 2003-2006 yılları arasında Ziraat Bank International AG’de Münih Şube Müdürü, 2006-2012 yılları arasında Ziraat Bankası’nda Uyum Müdürü/Uyum Görevlisi olarak çalıştı. 2014 yılından itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Mevzuat Uyum Müdürü/Uyum Görevlisi olarak görevini sürdürmektedir.

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 24 yıldır.

İç Sistemler Kapsamındaki Birim Yöneticileri

EMRE ERTÜRKTeftiş Kurulu Başkanı

OGÜN ATAOĞLUİç Kontrol Müdürü

METE KANATRisk Yönetim Merkezi Başkanı

TAHİR CEM BERİK, CAMSMevzuat Uyum Müdürü/Uyum Görevlisi

Organizasyon Seması

Operasyon ve StratejiGenel Müdür Yardımcısı

Dursun Arslan

Bilgi SistemleriGenel Müdür Yardımcısı

Fahri Öbek

FinansGenel Müdür YardımcısıAbdüllatif Özkaynak

HazineGenel Müdür Yardımcısı

Ali Güney

Teftiş Kurulu Başkanı (Direktör)

Emre Ertürk

İç Kontrol MüdürlüğüOgün Ataoğlu

Mevzuat Uyum Müdürlüğü

Tahir Cem Berik

Muhasebe ve Vergi Müdürlüğü

Davut Yücel

Hazine MüdürlüğüHakan Uzun

BS Ürün Hizmet Geliştirme-1 Müdürlüğü

Mustafa Bezeklioğlu

Resmi Raporlama ve Finansal Kontrol

MüdürlüğüEyüp Asker

Bütçe, Yönetim Bilgi Sist. ve Kurumsal

Performans Müdürlüğü Taner Yavuz

Fazsiz Bankacılık Uygulama ve

Geliştirme Servisi

Finansal Kurumlar Müdürlüğü

Sami Bozdağ

Piyasa ve Ekonomi Analisti

Satınalma, İnşaat ve İdari İşler Müd.Hilmi Herkmen

Yatırımcı İlişkileri Servisi

BS Ürün Hizmet Geliştirme-2 MüdürlüğüSelma Alp

BS Ürün Hizmet Geliştirme-3 Müdürlüğü

Murat Mayda

BS Dönüşüm Müdürlüğü

Burak Uluocak

BS Kurumsal Gelişim Müdürlüğü

Civan Tamer Küçük

BS Teknoloji ve Alt Yapı Yönetimi

MüdürlüğüFikri Bülent Çelik

İş Sürekliliği Müdürlüğü

İsmail Özay Çuhadar

BS Kurumsal Mimari Servisi

BS Proje Yönetim Ofisi Servisi

Kredi Operasyon Müdürlüğü

Levent Yenikaya

Dış İşlemler Operasyon Müdürlüğü

Nesibe Nur Poyraz

Ticari Kredi Kontrol Müdürlüğü

Ödeme Sistemleri Operasyon Müdürlüğü

Ayşe Sedef

Genel Bankacılık Operasyon Müdürlüğü

Hanefi Atalay

Hazine Operasyon Müdürlüğü

Fahrettin Canbaş

Strateji ve İş Geliştirme Müdürlüğü

Züleyha Bilik

Risk Yönetim Merkezi Başkanı (Direktör)

Mete M. Kanat

Risk Politikaları ve Raporlama

MüdürlüğüÖzer Baran

Risk Analiz Müdürlüğü

Ahmet Mert

Denetim KomitesiOğuz KayhanLama Ahmed M Ghazzaoui

Şube Ağı Geliştirme ve Şube Performans Yönetimi Müdürlüğü

Sait Aytaç

Organizasyon Gelişim MüdürlüğüSerap Gürses Bal

Ticari BankacılıkGenel Müdür Yardımcısı

Osman Çelik

Hukuk Danışmanlık Müdürlüğü

Alpaslan Özen

Hukuk Takip MüdürlüğüEsat Güler Hukuk Dava Servisi

Girişimci Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı

Menduh Kara

Bireysel Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı

Semih Alşar

İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı

Zuhal Ulutürk

Ticari Bankacılık Müdürlüğü

Davut Başer

KOBİ Bankacılığı Müdürlüğü

Tamer Dağlı

Proje Krd. Ticari Tahsis Müdürlüğü

Bayram Uçar

Konut Finansmanı Pazarlama Müdürlüğü

Hasan Çelenligil

İnsan Kaynakları Müdürlüğü

Hakan Gümüş

İşletme Bankacılığı MüdürlüğüSalih Öten

Mali Tahlil ve İstihbarat Müdürlüğü

Hüseyin Cemtekin

Katılım Fonu ve Yatırım Ürünleri

Pazarlama MüdürlüğüLeyla Erdik

Performans Yönetimi MüdürlüğüBarış ErtanKurumsal Şubeler

Kurumsal Bankacılık Müdürlüğü

Cengiz Gülhan

Tahsilatlar MüdürlüğüEmel Aşkın

Ticari Krd. ve Leasing Tahsis MüdürlüğüAli Süheyl Ancın

Kredi İzleme MüdürlüğüHilal Gül

Bireysel Tahsis, Kredi Analitiği ve Programı

MüdürlüğüHüseyin Bekdaş

Ödeme Sistemleri Pazarlama MüdürlüğüMurat Kibaroğulları

Satış Yönetimi Müdürlüğü

Ömer Faruk Gülap

Müşteri Veri Yönetimi Müdürlüğü

Mehmet Necati Özdeniz

Eğitim MüdürlüğüAyşe Nihal Köseoğlu ADK Müdürlüğü

Yılmaz Üstün

Kurumsal İletişim Müdürlüğü

N. Çiğdem Belgutay

Müşteri Deneyimi ve Hizmet Yönetimi

MüdürlüğüNurettin Cerrah

Bölge Müdürlükleri

Karma Şubeler

Dağıtım ve HizmetGenel Müdür Yardımcısı

İkram Göktaş

KredilerGenel Müdür Yardımcısı

Erol Görgün

Yönetim Kurulu

Genel MüdürDerya Gürerk

YK Genel Raportörlük Müdürlüğü

Nihal Mashaki(Direktör)

Hukuk Baş Müşaviri (Direktör)Mahmut Gürgeç

Danışmanlar Özel Kalem

Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 64

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Yönetim KuruluBankamız Ana Sözleşmesi’nin 17. maddesi gereği Yönetim Kurulu 7 (yedi) üyeden oluşur. Kurul, üyelerinin en az 5’inin (beş) katılımıyla toplantı gerçekleştirir ve kararlar mevcut üyelerin çoğunluğu ile alınır. Görev ve yetkileri, ilgili mevzuat ve Ana Sözleşme ile belirlenmiş olan Yönetim Kurulu, 2014 yılı süresince 1’i Yönetim Beyanı olmak üzere toplam 5 kez toplantı gerçekleştirmiştir. 2014 yılı süresince yapılan tüm Yönetim Kurulu toplantıları, gerekli toplantı çoğunluğu ile gerçekleştirilmiş ve bu toplantılarda alınan kararlar, karar yeter sayısı bakımından yeterli üyenin olumlu oyu ile alınmıştır. 2014 yılı içerisinde gerçekleştirilen Yönetim Kurulu toplantı sayı ve tarihleri aşağıda sunulmaktadır:

Sayı/Tarih1. Toplantı 23.01.20142. Toplantı 28.03.20143. Toplantı 27.06.20144. Toplantı 26.09.20145. Toplantı 28.11.2014

İcra Komitesiİcra Komitesi 2009 yılı Mart ayında kurulmuştur. Komitenin temel misyonu Banka yönetiminin performansını ve strateji uygulamalarını yakından izlemek ve Banka’nın dönüşüm programını denetlemektir. İcra Komitesi, her çeyrekte gerçekleştirilen toplantılar ile daha hızlı bir karar verme sürecine olanak tanır ve gerekli düzeltici aksiyonları doğru zamanda tavsiye edebilmek için Banka’nın performansının ve risk noktalarının yakından izlenmesini sağlar. Komite, Banka yönetimi ile Yönetim Kurulu arasındaki iletişimi geliştirir. Bankamız İcra Komitesi 2014 yılı süresince 4 defa toplantı gerçekleştirmiştir.

Kredi KomitesiYönetim Kurulu tarafından bankacılık mevzuatı çerçevesinde belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde kredi açma yetkisini kullanmak üzere oluşturulan komitedir. Kredi Komitesi, yetki limiti içerisindeki kredi tahsis kararlarını vermekte, yetkisine giren işlemlerde kredi tahsis koşullarının değiştirilmesi taleplerini karara bağlamakta ve Yönetim Kurulu’nun kredilerle ilgili vermiş olduğu diğer görevleri yerine getirmektedir. Bankamız Kredi Komitesi, 2014 yılı süresince 11 defa toplantı gerçekleştirmiştir.

Denetim KomitesiBankacılık Kanunu uyarınca Bankacılık Mevzuatı hükümleri çerçevesinde görev yapmak ve Yönetim Kurulu’nun denetim ile gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan komitedir. Risk yönetimi sisteminin etkinliğini ve yeterliliğini izler. Komite’ye sunulan risk değerlendirmelerini, risk raporlarını ve belgelerini kontrol eder. Teftiş Kurulu’nun, İç Kontrol Merkezi’nin ve Risk Yönetim Merkezi’nin ilişkilerinin eşgüdümünü gözetir. Yönetim Kurulu’na bu hususlarda bilgi akışını temin eder, oluşturulacak politikaları, usul ve esasları hazırlar ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunar.

Denetim Komitesi, icra ettiği faaliyetlerin sonuçları ile Banka’da alınması gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve Banka’nın faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini en az 6 aylık periyotlarda Yönetim Kurulu’na sunar. Toplantılar kapsamında Banka’nın iç denetim birimlerinin bulgu ve güvenceleri değerlendirilerek önemli görülen hususlar Yönetim Kurulu’na sunulmuştur. Yine aynı çerçevede bağımsız denetim firması ve BDDK denetim ekibi tarafından gündeme getirilen hususlar Komite tarafından değerlendirilmiş ve Yönetim Kurulu’nun gündemine taşınmıştır. Denetim Komitesi 2014 yılında Banka merkezinde toplam 4 (dört) toplantı gerçekleştirmiştir. Ayrıca sene içinde 2 (iki) kez bağımsız denetim kuruluşu ile bir araya gelmiş, üç çeyrek ve bir yılsonu denetim raporunun değerlendirmesini yapmıştır.

Kurumsal Yönetim KomitesiKurumsal Yönetim Komitesi 2011 yılı Nisan ayında kurulmuştur. Komitenin temel misyonu, Bankamızın Kurumsal Yönetim politikalarının, yönetmeliklerinin ve prosedürlerinin Bankacılık kanun ve yönetmeliklerine uyumluluğunu temin etmek adına Bankamız faaliyetlerini izlemek ve denetlemek, kurumsal yönetim mevzuat ve uygulamasında söz konusu olabilecek değişikliklere ilişkin periyodik olarak Yönetim Kurulu’nu bilgilendirmektir. Komite, 2014 yılı süresince 2 defa toplantı gerçekleştirmiştir.

Bankamızda Faaliyet Gösteren Komiteler ile Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler

Ücretlendirme ve Atama KomitesiÜcretlendirme ve Atama Komitesi 2011 yılı Nisan ayında kurulmuştur. Komitenin temel misyonu, Bankamızın Yönetim Kurulu Üyeleri ile üst düzey yönetimi ve çalışanları için uygun ücretlendirmenin, Bankamız stratejisi ve ihtiyaçları ile ilgili piyasa uygulamaları çerçevesinde belirlenmesi ile uygun adayların Yönetim Kurulu üyeliği için aday gösterilmesi konularında Yönetim Kurulu’nu desteklemektir. Komite, 2014 yılı süresince 4 defa toplantı gerçekleştirmiştir.

Yönetim Kurulu Raportörlük DirektörlüğüYönetim Kurulu Raportörlük Direktörlüğü’nün (YKRD) temel fonksiyonu, Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu düzeyi komiteler ile Genel Müdürlük ve İç Sistemler arasında mevcut ve/veya doğabilecek iş akışlarını yönetmek, yönlendirmek ve geniş kapsamda koordinasyon ve bilgi akışını sağlamaktır. Yönetim Kurulu Raportörlük Direktörü, 2014 yılı süresince yapılan tüm Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu düzeyi komiteler toplantılarına iştirak etmiştir.

Mustafa Boydak

Saeed Mohammed A. Alghamdi

Lama Ghazzaoui

Khalid Malik Alsharif

Oğuz Kayhan

Halil Cem Karakaş

Veysel Derya Gürerk

Yönetim Kurulu BaşkanBaşkan

YardımcısıÜye Üye Üye Üye Üye

Denetim Komitesi Üye Başkan

Kredi Komitesi Üye Üye (Yedek) Başkan Üye (Yedek) Üye Üye

Kurumsal Yönetim Komitesi Başkan Üye ÜyeÜcretlendirme ve Atama

KomitesiÜye Başkan

İcra KomitesiÜye Başkan Üye

Komite Üyelerinin Toplantılara Katılımına İlişkin Bilgiler 2014

Gerçekleştirilen Toplantı Sayısı

Tüm Üyelerin Katılımı ile Gerçekleştirilen Toplantı

Sayısı

Eksik Üye ile Gerçekleştirilen Toplantı Sayısı*

Yönetim Kurulu 5 4 1 **Denetim Komitesi 4 4 -

Kredi Komitesi 11 11 -Kurumsal Yönetim Komitesi 2 2 -

Ücretlendirme ve Atama Komitesi 4 4 -İcra Komitesi 4 4 -

* Toplantıların tamamında yasal toplantı yeter sayısı sağlanmıştır.** Bir toplantıda 1 üye mazereti nedeniyle katılım gösterememiştir.

2014 Yılında Yapılan Genel Kurul Toplantılarına İlişkin Bilgiler2014 yılı içinde 28.03.2014 tarihinde Olağan Genel Kurul ile 29.08.2014 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul toplantısı olmak üzere 2 defa Genel Kurul toplantısı yapılmıştır. Olağan Genel Kurul mevzuat gereği rutin konuları görüşmek üzere toplanmış ve ayrıca Türk Ticaret Kanunu’nun 362. maddesi gereğince görev süresi dolan Yönetim Kurulu üyelerine ilişkin atamalar gerçekleştirilmiştir. Bu kapsamda, görev süresi dolan Mehmet Atila Kurama yerine Halil Cem Karakaş’ın atanması haricinde mevcut üyelerin 3 yıl süre ile tekrar atanması yönünde karar verilmiştir. 29.08.2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul’da ise şirketin sermayesinin 1.775 milyon TL’den 2.600 milyon TL’ye çıkartılması ve Esas Sözleşme’nin bu bağlamda tadili görüşülmüş ve karara bağlanmıştır.

Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 66

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş.24. Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi

27 Mart 2015

1. Açılış ve Toplantı Başkanlığının oluşturulması,

2. 2014 yılı Yönetim Kurulu Yıllık Faaliyet Raporunun okunması ve müzakeresi,

3. 2014 yılı Bağımsız Denetim Kuruluşu Raporunun okunması ve müzakeresi,

4. 2014 yılı Finansal tablolarının okunması, müzakeresi ve tasdiki,

5. 2014 yılı faaliyetlerinden dolayı, mezkûr yıl içinde görev yapan Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası,

6. Yönetim Kurulu üyelerine yapılacak aylık ve yurtdışı harcırahı ödemelerinin tespiti,

7. 2014 yılı kârının kullanım şeklinin belirlenmesi,

8. Yönetim Kurulu Üyelerinin TTK’nın 395 ve 396’nci maddelerindeki muameleleri ifa edebilmelerine izin verilip verilmemesinin müzakeresi ve bu konuda gerekli kararın alınması,

9. Dilekler ve kapanış.

Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi

Sayın Ortaklarımız,

Bankamızın 24. Olağan Genel Kurul Toplantısı’na hoş geldiniz. Bankamızın 2014 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nı onurlandıran siz değerli hissedarlarımıza Yönetim Kurulu adına saygıyla selamlıyoruz.

2014 yılı hesap dönemine ilişkin Yönetim Kurulu ve Denetçiler Raporları ile Mali Tablolarını inceleme ve onaylarınıza sunmadan ve Bankamızın 2014 yılı faaliyetlerinin değerlendirmesine geçmeden önce, sizlerle Dünya ve Türkiye ekonomisindeki gelişmeleri paylaşmak istiyoruz.

2014’te Genel Ekonomik Görünüm ve 2015 Yılı TahminlerimizKüresel ekonomi 2014 yılına ABD Merkez Bankası’nın (Fed) varlık alımlarını sonlandırmaya başlaması ve bunun gelişmekte olan ekonomilerde oluşturabileceği olumsuz etkilere dair kaygılarla başlamıştı. ABD tahvil getirileri yükselirken Amerikan Doları güç kazanmaya başladı. Diğer gelişmiş ekonomiler kriz sonrası sürecin zorluklarıyla baş etmeye çalışırken büyümeleri ivme kaybediyordu. Başta Çin olmak üzere gelişmekte olan ekonomiler ise yapısal nedenlerine bağlı olarak yavaş bir büyüme dönemine girdiler.

2014’te küresel büyüme görünümündeki kırılganlığın sürmesi ve finansal piyasalardaki dalgalanma nedeniyle Fed varlık alımlarını yavaş bir şekilde azaltırken Avrupa Merkez Bankası (ECB) ve Japon Merkez Bankası (BoJ) ek tedbirler alarak genişlemeci para politikası uygulamalarını sürdürdüler. Bu sayede ikinci çeyrekte küresel piyasalarda risk iştahı bir miktar iyileşti. Yılın ikinci yarısında ise alınan tedbirlere rağmen küresel büyümedeki ivme kaybının devam ettiği görülürken dünya genelinde başta enerji olmak üzere, tüm emtia fiyatlarında düşüşler yaşandı. Bu düşüşler enerji ihracatçısı ülkelere yönelik algılamanın bozulmasına ve finansal varlıklarının baskı altında kalmasına neden oldu. Diğer taraftan enerji ithalatçısı ekonomilerin düşük enerji maliyetlerinden olumlu etkilenebileceği beklentileri ile finansal varlıkları pozitif ayrıştı. Ancak enerji fiyatlarının geldiği seviyeler ve devam eden jeopolitik riskler yayılma riskini artırırken finansal piyasalarda tedirginliğin artmasına neden olabilmektedir.

Gelişmiş ekonomilerde destekleyici para politikaları devam ederken enerji fiyatlarındaki düşüşler sayesinde hem gelişmiş hem de gelişmekte olan ekonomilerde büyümenin 2015’te hızlanabileceği tahmin edilmektedir. Yıl içerisinde Fed’in faiz artırımlarına makul bir hızda başlaması ile belirsizliklerin azalması beklenirken gelişmekte olan ekonomilere sermaye akımlarında ciddi bir kesinti öngörülmemektedir. Gelişmiş ekonomilerde büyümeyi hızlandırıcı adımların etkisiz kalması ve enerji ihracatçısı ekonomilerde görülebilecek sorunların diğer gelişmekte olan ekonomilere yayılması 2015 öngörüleri üzerindeki aşağı yöndeki risk unsurları olarak görülmektedir.

2014’te Türkiye Ekonomisi2014 başında risk algılaması belirgin olarak bozulurken TL’deki değer kayıplarını ve enflasyondaki yükselişi sınırlamak için TCMB yılbaşında faizleri keskin bir şekilde yükselterek para politikasını sıkılaştırdı. Mayıs-Ağustos döneminde de TCMB, küresel likidite koşullarındaki iyileşme ile politika faizlerinde sınırlı indirime gitti. Yılın kalan döneminde ise yüksek seyreden gıda fiyatları ve TL’deki değer kayıplarının gecikmeli etkileri ile enflasyonda iyileşme gecikirken faizler sabit tutularak temkinli duruş korundu.

TCMB’nin uyguladığı etkili para politikası nedeniyle, piyasada fonlama maliyetleri ve TL aktiflerin getirileri yılın ilk bölümündeki yükselişin ardından, yıl ortasında gerilemeye başladı. Yılın ikinci yarısında ise enerji fiyatlarındaki sert düşüş sayesinde enflasyon ve cari açık görünümüne ilişkin olumlu bir döneme girilirken yurtiçi piyasalar yurtdışındaki dalgalanmalardan daha az etkilenmeye başladı. Gerek TCMB’nin temkinli duruşunu koruması gerekse küresel ekonomide Türkiye lehine olan gelişmelerle 2014’ün son günleri, sene başındaki kayıpların önemli ölçüde telafi edildiği bir dönem olarak sona erdi.

Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu

Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 68

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Yurtiçi ve yurtdışı finansal piyasalardaki gelişmelerin etkisi altında 2014 yılı ekonomik aktivitenin yeniden dengelendiği bir yıl oldu. 2014 ilk çeyreğinde büyüme hem iç hem de dış talep sayesinde güçlü gelse de TCMB’nin sene başındaki sıkılaştırması ve zorlu finansal koşullar nedeniyle ikinci çeyrek itibarıyla yurtiçi ekonomik aktivitede belirgin bir yavaşlama yaşandı. Söz konusu dönemde dış talepten pozitif katkı gelmeye devam ederken ekonomi yılın ilk dokuz aylık döneminde geçen yılın aynı dönemine göre %2,8 büyüyebildi. Yıl ortasında çift hanelere yakın seyreden enflasyon, zayıf iç talebe rağmen sınırlı iyileşme göstererek yılsonunu %8,2’de tamamladı. Cari işlemler açığı ise zayıf iç talep ve nispeten güçlü dış talep ile Kasım 2014 itibarıyla 2013 sonundaki 65 milyar ABD Doları’ndan 47 milyar ABD Doları’na indi.

Yapısal reformların hayata geçmesi ve dengeli finansal koşullar ile 2015 yılında %4 seviyesindeki OVP’deki tahminlere yakın bir büyüme performansının sağlanabileceği tahmin ediliyor. Enflasyonda ise gerek yüksek baz etkisi gerekse enerji fiyatlarındaki düşüşle 2015’in ilk yarısında enflasyonda gerilemenin sürmesi bekleniyor. Cari işlemler açığının ise düşük enerji fiyatları sayesinde 2015 yılında da milli gelire oran olarak %5’in altında kalabileceği bekleniyor.

2014’te Türk Bankacılık Sektörü ve Türkiye Finans 2014 yılında sektörde aktif büyüklüğü geçen yıla göre %15 artışla 1.994 milyar TL’ye yükselirken mevduatlar %11 artışla 1.057 milyar TL’ye, krediler %18 artarak 1.272 milyar TL’ye, özkaynaklar da yıllık bazda %20 büyüme ile 232 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bu dönemde katılım bankacılığı sektöründe krediler yıllık bazda %4 artışla 71 milyar TL’ye, mevduatlar %6 artışla 65 milyar TL’ye, özkaynaklar %9 artışla 10 milyar TL’ye ve toplam aktifler de %8 büyüme ile 104 milyar TL’ye ulaşmıştır. Geçmiş yılların aksine katılım bankacılığı, 2014’te görece daha yavaş büyüse de yılsonu itibarıyla sektördeki aktif payını %5,2 seviyesinde tutabilmiştir. Katılım bankacılığının kredilerdeki payı 2013 sonundaki %6,3’dan %5,6’ya gerilerken mevduatlardan aldığı payı bu dönemde %6,5’ten %6,2’ye, özkaynak payı da %4,6’dan %4,2’ye indi.

Bankacılık sektöründe kredilerin mevduata dönüşüm oranı yıl ortasında bir miktar ivme kaybetse de yılın ikinci yarısında yeniden yükselmeye başlamıştır. Ancak buna rağmen 2014 yılsonu itibarıyla %120’ye ulaşmıştır. Bu dönemde gerek yurtiçi gerekse yurtdışı piyasalardan yapılan menkul kıymetler ihraçları geçen yılın aynı dönemine göre %47 artışla 89,3 milyar TL’ye ulaşmıştır.

Finansal piyasalardaki gelişmeler, TCMB’nin sene başındaki faiz artırımı ile 2013 ikinci yarısında ve 2014 başında BDDK’nın yaptığı düzenlemeler sektörde hem büyüme hem de karlılık açısından sınırlayıcı olmuştur. Yılın ikinci yarısındaki toparlanmaya rağmen sene başında maliyetlerdeki hızlı artışla sektörde toplam kar, yıllık bazda değişim göstermeyerek 24,7 milyar TL’ye ulaşırken katılım bankacılığında ise kayda değer azalışla 89 milyon TL seviyesine gerilemiştir.

2014’te Hazine’nin yerli ve yabancı para cinsinden sukuk (kira sertifikası) ihraçları devam ederken Bankamız da dahil olmak üzere diğer katılım bankaları da sukuk ihraçları gerçekleştirmişlerdir. Finansal piyasalardaki satış baskısına rağmen gerek Hazine’nin gerekse katılım bankalarının ihraçlarına talebin güçlü seyrettiği görülmüştür.

2015’te ise gerek sektöre yönelik alınan tedbirlerden dolayı, gerekse yurtdışı ve yurtiçi gelişmelerden dolayı sektörde büyüme oranlarının sınırlı kalması beklenmektedir. Fonlama maliyetlerinde önümüzdeki dönemde genel olarak düşük seviyelerin görülebileceği beklenirken karlılıkta 2015 yılının daha iyi olması öngörülebilir.

Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu

Kredilere finansal kiralama alacakları ve reeskontlar dahil edilmiştir.

Türkiye ekonomisindeki gelişmeler ve çalışanlarımızın da olumlu katkısıyla 2014 yılsonunda;Aktif büyüklüğümüz yıllık bazda %33 artışla 33,5 milyar TL’ye, topladığımız fonlar %26 artışla 19,1 milyar TL’ye yükselmiştir. Kullandırdığımız fonlar yıllık bazda %33 artışla 24,3 milyar TL’ye, gayri nakdi fonlar da %20 artışla 10,6 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.

2014 yılında vergi öncesi 425 milyon TL kâr elde edilmiştir. Vergi karşılığı düşüldükten sonra net kârımız 334 milyon TL’den, yasal yedek akçeler ayrıldıktan sonra kalan kısım dağıtılmayarak olağanüstü yedek akçe olarak ayrılacaktır. 2014’te net kâr payı geliri %26 artarak 1,1 milyar TL’ye ulaşmıştır.

29 Ağustos 2014 tarihinde gerçekleştirilen olağanüstü Genel Kurul toplantımızda sermaye artırım kararı alınmış, 1.775 milyon TL tutarındaki sermayemiz 2.600 milyon TL’ye çıkarılmıştır. Artırılan sermayenin 600 milyon TL’si bedelsiz olarak Genel Kurul kararınca ayrılan yedek akçeden, 225 milyon TL’si ise ortaklar tarafından nakden karşılanmıştır. Bankamızın sermayesi artış sonrası 2.600 milyon TL’ye yükseltilmiştir.

Bankamız Sermaye Yeterliliği Rasyosu 2014 yılsonu itibarıyla %12,47 olarak gerçekleşmiştir.

Sayın Hissedarlarımız,

2014 yılı çalışmalarımızı gösteren Faaliyet Raporumuzu, Bilanço ile Kâr ve Zarar Hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza sunmuş bulunuyoruz.

Tüm bu başarılarımızı sağlamamızda katkıları bulunan hissedarlarımıza, çalışanlarımıza ve müşterilerimize, Yönetim Kurulu adına Bankamıza duydukları güvenden ötürü teşekkür ederiz. Genel Kurulumuzu onurlandıran siz değerli ortaklarımızı saygıyla selamlarız.

Saygılarımızla,

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş.YÖNETİM KURULU

Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 70

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Türkiye Finans, katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda, üretilen değeri paylaşma misyonu ile hareket ederken, insan kaynakları uygulamalarını geliştirmeye ve çalışanlarını desteklemeye devam etmektedir.

Bu misyon doğrultusunda, 2014 yılında insan kaynakları alanında;

• Çalışanların performansının artırılması,

• Çalışan memnuniyet ve sadakatinin yükseltilmesi,

• Kişisel ve mesleki gelişimin sağlanması

amacıyla çalışmalar gerçekleştirilmiştir.

Nitelikli insan kaynağının temini, kariyer planlaması, performans değerlendirmesi, çalışan motivasyonu, özlük haklarının yönetimi, ücret politikasının oluşturulması, eğitim ihtiyaçlarının belirlenerek kişisel ve mesleki gelişim eğitimlerinin planlanması gibi temel insan kaynakları faaliyetleri etkinlikle sürdürülmüştür.

İnsan kaynağının etkin ve verimli yönetimini esas alan anlayış ve çalışanların kariyer gelişimlerini mümkün olan en objektif ölçme ve değerlendirme esasları doğrultusunda gerçekleştirme felsefesi ile “KARİYER-LAB” adı verilen yetkinlik ölçme ve değerlendirme uygulaması hayata geçirilmiştir.

Hedefine emin adımlarla yürüyen Banka’nın rekabet gücünün artırılması ve pazar payı gelişiminin sağlanmasını teminen, geleceğin satış kadrolarının yetiştirilmesi amacıyla “SATIŞ OKULU” uygulaması başlatılmıştır.

2014 yılında İşe alım süreçlerinde iyileştirme çalışmaları yapılmış, şube kadroları için kariyer haritaları oluşturulmuş ve çalışan segment geçişleri objektif değerlendirme araçları ile yapılır hale getirilmiştir. Ayrıca, Banka kadroları için unvan bazlı yetkinlik profil tanımlamaları oluşturulmuş ve objektif kriterler belirlenmiştir.

Geleceğin profesyonellerini ve ülkemizin seçkin üniversitelerinde eğitim görmüş öğrencileri Banka’ya kazandırmaya yönelik sürdürülebilir bir gençlik iletişim projesi olan “Katılıyorum Sana” etkinlikleri başlatılmıştır. Bu kapsamda “www.katiliyorumsana.com” web sitesi yayına alınarak Banka’nın bilinirliği ve tercih edilebilirliği artırılmıştır. 2014 yılında “Katılıyorum Sana” gençlik iletişim platformu ile ülkemizin en seçkin (7) üniversitesinde binlerce öğrenciyle bir araya gelinmiş, 2.000 başvuru formu alınmıştır.

Yedekleme çalışmaları kapsamında Müdür aday havuzu derinleştirilmiş ve Banka’da Müdür olabilmek için gerekli temel prensipler daha berrak bir hale getirilmiştir.

Birim, Bölge ve Şubelere daha yakın olabilmek ve ihtiyaçlarını daha iyi anlayabilmek amacıyla, yapılandırılmış periyodik İnsan Kaynakları İletişim Toplantıları gerçekleştirilmiştir. Ayrıca İnsan Kaynakları olarak, yıl içerisinde tüm bölge ve şube performans değerlendirme toplantılarına etkin katılım sağlanmıştır.

2014 yılı içerisinde çalışan motivasyonunu sağlamaya yönelik başarı ikramiyesi ödemesi gerçekleştirilmiştir. Bu ödeme; çalışanların görev ve sorumlulukları ile bireysel ve bölüm performansları dikkate alınarak hesaplanmış ve çalışanlara nakdi olarak dağıtılmıştır.

Banka, Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın «Bankacılık Sektöründe Çalışma Koşullarının İyileştirilmesi Kapsamında Programlı Teftiş» çalışmaları kapsamında ve işin yürütümü yönünden 2014 yılı içerisinde denetlenmiştir.

Banka’nın tüm şubelerinde yer alan çalışanlarının, mesai saatlerinin dışında belirlenen saatlerde Banka sistemlerine erişimlerinin sistem üzerinden yönetilebilmesi için uygulama devreye alınmıştır.

İnsan Kaynakları Uygulamaları Hakkında Bilgiler

İş Sağlığı ve Güvenliği Yasası kapsamında Banka’da; Tahliye-Tatbikat, İSG eğitimleri, acil durum eğitimleri, İşyeri ortam ölçümleri, Asansörler ve Basınçlı Kaplar Periyodik Kontrolleri, Topraklama Ölçümleri ve Risk değerlendirme ve analizleri gerçekleştirilmiştir.

Banka 2014 yılı itibarıyla; 280 Şube ve 10 Bölge Müdürlüğü’nde toplam 4.478 çalışanı ile hizmet vermiştir. Çalışanların %34’ü Genel Müdürlükte, %1’i Bölge Müdürlüklerinde, %64’ü Şube Müdürlüklerinde görev almaktadır.

Çalışanların; %87’si üniversite mezunu, %31’i kadın, yaş ortalaması 33’tür.

Üstyönetim ve Müdür seviyesinde kadro ihtiyacının %68’i iç atama, %32’si dış atama yoluyla karşılanmıştır.

“BİR olmak” felsefesi doğrultusunda tüm Türkiye Finanslılara seslenilen “BİR olmak” işveren markasının çalışmaları tamamlanmış ve İnsan Kaynakları E-Bülteni ile tüm çalışanlara ulaşılmıştır.

Üst Yönetim ile çalışanları buluşturmak amacı ile yapılan “BİR olmak, birbirimizi dinlemektir” toplantıları kapsamında Banka Genel Müdür Yardımcıları, 10 bölge müdürlüğünde 1.000 çalışan ile bir araya gelmiştir.

Banka, çalışan bağlılığını arttırmak amacıyla, profesyonel iş yaşamı ile sosyal yaşam arasındaki dengeyi korumayı sağlayacak çok sayıda etkinlik ve proje gerçekleştirmiştir. Bu kapsamda;

• Banka, kurumlar arası dünyaca en büyük 3. festival olan Dragon Festivali’nde “En İyi Takım Ruhu” ödülünü almıştır.

• 2014 yılı içerisinde Banka’da mevcut kulüplere ilave olarak; Bisiklet Kulübü, Okçuluk Kulübü Basketbol Kulübü, Doğa Sporları ve Dağcılık Kulübü kurulmuştur.

• 36. Vodafone Avrasya Maratonu’na (42) Banka çalışanı katılım göstermiş, Banka çalışanı Turgay Kuruçaylıoğlu, 42 km parkurunu tamamlayıp genel sıralamada 351, Türkiye sıralamasında 102.’ lik derecesini almıştır.

• Banka çalışanları arasında her yıl Fotoğrafçılık Kulübü önderliğinde düzenlenen yarışmalardan 4. Geleneksel Fotoğrafçılık Yarışması’nda 316 fotoğraf arasından 1.lik, 2.lik, 3.lük, Türkiye Finans Özel Ödülü, Mansiyon ve Sergileme ödüllerini kazanan çalışanlara Kat Kazan kapsamında ödüllendirme yapılmış ve fotoğraflar Genel Müdürlük’te sergilenmiştir.

• Banka çalışanları arasında 11 yıldır düzenlenen Futbol Turnuvası, 398 kişi ve 30 takımın katılımıyla gerçekleştirilmiş, 7 hafta süren turnuvada, 1.lik, 2.lik, 3.lük, Gol Kralı ve En iyi kaleci ödülleri Kat Kazan kategorisi kapsamında çalışanlara verilmiştir.

Sektörün öncü ve yenilikçi Bankası olma prensibi ile “Bankacılık Sektöründe En Çok Tercih Edilen İşveren Markası Olma” hedefi doğrultusunda 2015 yılında;

• Teknoloji alt yapısını güçlendirerek operasyonel iş süreçlerinde iyileştirmeyi,

• Kişisel gelişim planlamaları ve kişilik envanteri çalışmaları ile yeni kariyer yönetim sistematiğini oluşturmayı,

• BİR olmak ve sosyal mecra iletişim etkinlikleri ile çalışan bağlılığını artırmayı,

edecektir.

Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 72

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Eğitim : Dış ve iç müşteri memnuniyetinin odağa alınmaya devam edilen bu yılda, satışı ve çalışanların kariyerlerini destekleyici eğitim yatırımlarına 2014 yılında da yoğun bir şekilde devam edilmiştir. Bu kapsamda;

• Yetkinlikleri ve bankacılık bilgisini geliştirerek, insan kaynağının etkin bir şekilde yönetilmesini sağlamayı ve çalışanların mevcut pozisyonlarında ihtiyaç duyacakları bilgi ve becerilerle donatmayı hedefleyen “Kariyer Boyu Eğitim Programları (KEP)“ yaygınlaştırılarak devam ettirilmiştir.

• Müşteri deneyiminin iyileştirilmesi ve hizmet kalitesinin artırılması amacıyla “çalışma ve hizmet kültürü”nün temel taşı olan “Profesyonel Ekiple Mükemmel Hizmet” eğitimleri şube operasyon kadrolarından sonra satış segmentlerine de verilmeye başlanmıştır. Eğitimlerde standart ve profesyonel hizmetin önemli ipuçları paylaşılmış, uzaktan eğitim yöntemiyle yapılan bilgi yarışmaları ile konu tüm yıl gündemde tutulmuştur.

• Bireysel ürünlerin satışını ve sunulan hizmetin kalitesini artırmak amacıyla “Bireysel Ürünlerimizi Hep BİRlikte Satalım Seferberliği” adı altında 4 farklı yöntem ile desteklenen programa tüm bireysel satış çalışanları katılmıştır. Aynı konudaki eğitim faaliyetleri farklı boyutlarla 2015 yılında da devam edecektir.

• Etkin Satış ve Portföy Yönetimi” eğitimi ile tüm ticari/girişimci segment çalışanlarının satış faaliyetleri etkin bir şekilde desteklenmiştir.

• Gişe çalışanlarının satış hedeflerini gerçekleştirmelerini desteklemek amacıyla 2 yıldır yürütülen satış eğitimlerine bu yıl “Şube İçi Satış Yönetimi” eğitimleriyle operasyon yöneticileri de dahil edilerek operasyon tarafında satış kültürünün içselleştirilmesi sağlanmıştır.

• Şube Müşteri İşlemleri Servisi çalışanlarından satışa yatkın ve istekli olanlar arasından geleceğin satış kadrolarını yetiştirmek amacıyla bu yıl ilk defa “Satış Okulu” programı başlatılmıştır.

• Yöneticileri banka içinden yetiştirme stratejisine paralel olarak geliştirilen “Yedek Kulübesinden Sahaya” Şube Müdürü Gelişim Programı yeni müdür adayları ile devam etmiş, göreve yeni atanan Şube Müdürlerine yönelik “Mentorluk” çalışması da aynı heyecanla sürdürülmüştür. Ayrıca bankaya yeni katılan 25 Birim ve Şube Müdürü “Zincire Yeni Halka” oryantasyon programları ile karşılanarak Bankaya adaptasyonları hızlandırılmıştır.

• “Performans Odaklı Yönetim” anlayışının çok önemli bir parçası olan “Geri Bildirim Verme” kültürü ve ekip yönetimi yetkinliğine katkıda bulunmak amacıyla Şube Müdürleri için “Yüksek Performanslı Ekip Yönetimi” eğitimleri düzenlenmiştir. İşin değerlendirilen boyutunda ise gelişim alanı bulunan şube ve genel müdürlük çalışanlarına “yetkinlik e-eğitimleri” atanmıştır.

• Tüm dünyada ve ülkemizde tartışılan “Y Nesli” yönetimine ilişkin ilk adım bu yıl Genel Müdürlük yöneticilerine verilen “Y neslini anlamak ve verimli çalışma kültürü oluşturabilmek” seminerleri ile atılmıştır. Bu eğitim, farklı eğitim yöntemleri kullanılarak tüm banka yöneticilerine ve ortak çalışma kültürünü desteklemek amacıyla 2015 yılında Y nesli çalışanlarına da yaygınlaştırılacaktır.

• “Gelişim Her Yerde” sloganı ile çalışanların tablet ve telefonlarından ulaşabilecekleri mobil eğitim platformu hizmet ile bilgiye erişimde “zaman” ve “mekan” sınırı ortadan kaldırılmıştır.

• Genel Müdürlük çalışanlarının, özgüven, motivasyon, odaklanma, yapabileceklerinin farkına varma, aile içi iletişim, sağlıklı yaşam, vb. günlük hayatlarına dair faydalı bilgileri edinebilecekleri “Paylaşarak BİRleşiyoruz” adı altında konferanslar serisi başlatılmıştır.

• Ortak çalışma kültürünün desteklenmesi amacıyla “Genel Müdürlük’te 1 Gün” “Şubede 1 Gün” adı altında çalışanlar belirledikleri Genel Müdürlük Birimlerinde/ Şubelerde 1 gün boyunca bulunarak birbirlerini anlama ve empati kurma adımlarını atmışlardır.

İnsan Kaynakları Uygulamaları Hakkında Bilgiler

• SPK, BES, SEGEM, İSG, İlkyardım, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi vb. yasal zorunluluğu bulunan konularda hedef kitlelere yönelik uzaktan ve sınıfiçi yöntemlerle eğitim desteği verilerek ilgili belge ve sertifikaların alınması sağlanmıştır.

• Türkiye Bankalar Birliği, Türkiye Katılım Bankaları Birliği eğitim programlarına ve genel katılıma açık seminerlere katılım sürdürülmüştür.

• Kariyerlerini akademik bakış açısı ile zenginleştirmek isteyen çalışanlara 20’den fazla üniversitede Yüksek Lisans eğitimi desteği verilmiştir.

Çalışanların mesleki ve kişisel gelişimlerine ve Banka’nın verimliliğine katkıda bulunmak amacıyla 2014 yılında kişi başı ortalama 61 saat eğitim verilmiş ve toplam 2.000 adet sınıf içi eğitim organize edilmiştir.

Gerçekleştirilen eğitimlerin %80’i sınıf içi ve %20’si uzaktan eğitim yöntemleri ile gerçekleştirilmiştir.

2014 yılında çalışanların % 92’ sinin en az bir sınıf eğitimine katılmasını sağlanarak herkese eğitim fırsatları sunulmuştur.

2015 yılında Banka’nın hedef ve stratejilerini desteklemek amacıyla ürün satışı, hizmet kültürü ve müşteri odaklılık gibi temel konuların yanı sıra mevduatın yaygınlaştırılması ve sağlıklı kredi kullandırım konularına yönelik eğitimler ön planda olacaktır.

Performans Yönetimi: Performans Yönetimi Müdürlüğü, Banka stratejilerinin Banka genelinde hayata geçmesi ve iş sonuçlarına yansıtılması konusunda çalışmalarını sürdürmektedir. 2014 yılı, Banka genelinde modern performans yönetimi sistemlerinin geliştirilip uygulamaya alındığı bir yıl olmuştur. Belirlenen yetkinlikler ve gelişim hedefleri üzerinden yapılan değerlendirmeler, çalışanların ihtiyaç duydukları geri bildirimi zamanında alabilmelerini sağlamıştır. Performans Diyaloğu adı verilen bu sistemle ilgili, çalışanların memnuniyeti bir anket yardımıyla ölçülmüş ve %90 çıkan beğeni oranı, yeni sistemin çalışanlar tarafından ne kadar yüksek oranda benimsendiğini göstermiştir.

Genel Müdürlük, Denetim İş Ailesi ve Bölge Müdürlüklerinin performanslarının ölçümleri için dengeli karne yöntemiyle oluşturulup devreye alınan performans karneleri, performansın çeşitli seviyelerde en objektif şekilde değerlendirilmesi ve ödüllendirilmesi için gereken altyapıyı oluşturmuştur. Performansın yönetimi ve geliştirilmesinde büyük rol oynayan performans karneleri, Banka’nın performans odaklı kültürünü desteklemektedir.

Toplam ödüllendirme sisteminin önemli bir parçası olan Kat Kazan, çalışanların Bankaya çeşitli kategorilerde sağladığı katma değerin doğru şekilde takdir edilmesini sağlamaktadır. 2014 yılında yenilikçilik, Banka dışı temsil başarısı, süreç iyileştirme, sadakat gibi kategorilerde ödül kazanan 837 çalışan, online portal üzerinden seçtikleri hediye çeki ve deneyim paketlerini keyifle kullanmıştır.

Performans Yönetimi Müdürlüğü tarafından yürütülmekte olan “Çalışan Memnuniyeti Analizi” çalışması, çalışanların memnuniyet ve bağlılık seviyelerini ölçüp kıyaslayarak, konuyla ilgili alınacak aksiyonların tespitiyle, daha mutlu bir çalışma ortamının sağlanabilmesi için önemli bir girdi sağlamaktadır.

2015 yılında iş hedefi ve yetkinlik gelişimi etrafında şekillenen detaylı bir performans yönetim sistemi, kapsamlı bir toplam ödül yönetimi yapısı ve çalışan memnuniyetini arttırmaya yönelik faaliyetleriyle Performans Yönetimi Müdürlüğü, Banka stratejisinin iş sonuçlarına yansıması konusunda çalışmalarına devam edecektir.

Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 74

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Bankamız dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşterisi ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmış, Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunmuştur. Faaliyet raporumuzda yer alan Bağımsız Denetim Raporu’nun 5. bölüm 7. maddesinde Bankamızın dahil olduğu risk grubu ile ilgili detaylı açıklamalar yapılmıştır.

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler

TF VARLIK KİRALAMA A.Ş.Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin (Banka) yurtiçi ve yurtdışı kira sertifikası ihraçlarını gerçekleştirerek Banka’ya fon kaynağı bulma konusunda aracılık etmesi amacıyla, TF Varlık Kiralama A.Ş, Banka’nın bağlı ortaklığı olarak Şubat 2013 tarihinde kurulmuştur. Şirket, yurtiçinde kira sertifikasının nasıl bir yatırım enstrümanı olduğu, kira sertifikasının sağladığı getirinin katılım bankacılığı prensiplerine uygunlu ve yatırımcı tabanına genişletmek için kira sertifikasını, Banka’nın yurt satındaki geniş şube ağının da yardımı ile tanıtlama ve yatırımcıları bilgilendirmeyi planlanmaktadır. Şirket, Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı sermaye piyasası ihraçlarını gerçekleştirmeyi hedeflemektedir.

Türkiye’nin en büyük aktif büyüklüğüne sahip varlık kiralama şirketi konumunda olan şirketimiz 2014 yılında 5 adet yurtiçi 2 adet yurtdışı olmak üzere toplam 7 adet kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. 2014 yılında yurtiçi ihraçlar toplamı 330,5 milyon TL, yurtdışı ihraçlar toplamı ise 500 milyon ABD Doları ve 800 milyon MYR olmuştur.

2014 yılındaki gerçekleştirdiği kira sertifikası ihraçları ve kira sertifikalarına gelen güçlü talepler sonucunda şirketimiz başarılı bir yıl geçirmiştir.

TFKB VARLIK KİRALAMA A.Ş.Banka’nın bağlı ortaklığı olarak TFKB Varlık Kiralama A.Ş., Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ve Sermaye Piyasası Kurulu’dan alınan izin doğrultusunda 08.07.2014 tarihinde kurulmuş ve ticaret siciline tescil edilmiştir. TFKB Varlık Kiralama A.Ş, banka harici özel sektördeki kaynak kuruluşların kira sertifikası ihraçlarını gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur.

Şirket, 2014 yılında yurtiçinde nitelikli yatırımcılara satılmak üzere reel sektör tarafından ihraç edilen ve Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin fon kullanıcısı olduğu 71 milyon TL büyüklüğünde bir kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.

Şirketimizin sektördeki büyümeye paralel olarak hızlı bir büyüme yakalamasını hedeflemekteyiz.

Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu

Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 76

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

aaliy

et R

apor

u

Yönetim Organı Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar ve Rekabet Yasağı:Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime 2014 yılında sağlanan haklar ve maddi menfaatler toplamı 12.897 bin TL’dir. 2014 yılında verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkanlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplamı Yönetim Kurulu için 744 bin TL iken Üst Yönetim için 1.375 bin TL’dir.

Bağlılık Raporu Sonucu:Bankamızın 2014 yılında, hâkim ortağı, hâkim ortağın bağlı ortaklıkları ve Bankamızın iştirakleri ile yapmış olduğu tüm işlemlerde işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı ve şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.

Özel Denetim, Kamu Denetimi:2014 yılı içinde pay sahiplerinden özel denetim talebi alınmamıştır. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu kapsamında bankalar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu denetim elemanları tarafından sürekli olarak yerinde denetim ve uzaktan gözetim kapsamında denetime tabi tutulmaktadır. Ayrıca Bankamız, 2014 yılında Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın «Bankacılık Sektöründe Çalışma Koşullarının İyileştirilmesi Kapsamında Programlı Teftiş» çalışmaları kapsamında ve işin yürütümü yönünden 2014 yılı içerisinde denetime tabi tutulmuştur.

2014 yılında Banka hakkında 5411 sayılı Bankacılık Kanunu kapsamında toplam 55.765 TL, vergi kanunları çerçevesinde 3.065 TL, trafik, belediye ve diğer muhtelif mevzuata aykırılıktan toplam 17.600 TL olmak üzere toplam 76.430 TL idari para cezası hükmolunmuştur.

Yatırımlar:Bankamız, 2014 yılında toplam 33,9 milyon TL maddi olmayan duran varlık ve 48,4 milyon TL maddi duran varlık olmak üzere toplam 82,3 milyon TL yatırımda bulunmuştur.

Yardım ve Bağışlar:• 2014yılındakamuyararınakurulmuşderneklere(indirimetabibağıştutarı)toplam202.228,75TL’likbağışveyardımyapılmıştır.

• 2014yılındadiğergerçekvetüzelkişilere(indirimetabiolmayanbağıştutarı)toplam96.700TL’likbağışveyardımyapılmıştır.

Şirketin İktisap Ettiği Paylar:Şirketin iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır.

İdari ve Adli Yaptırımlar:Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim kurulu üyeleri hakkında uygulanan herhangi bir adli ve idari yaptırım kararı ve/veya soruşturması bulunmamaktadır.

Diğer Bilgiler

Destek Hizmetleri ListesiNo Firma Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Alanı1 Banksoft Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti. Bilgi Sistemleri2 Figen Yazılım Evi Tic. Ltd. Şti. Yazılım destek-Operasyonel hizmetleri3 Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş. Operasyonel Hizmetler4 Plastkart Plastikkart Akıllı Kart İletişim sistemleri Sa. Ve Tic. A.Ş. Operasyonel Hizmetler5 Aktif İleti ve Kurye Hizmetleri A.Ş. Operasyonel Hizmetler6 Kurye Net Motorlu Kuryecilik ve Dağ.Hiz.A.Ş. Operasyonel Hizmetler7 MTM Holografi Güvenlikli Basım ve Bilişim Teknoloji San.Tic.A.Ş. Operasyonel hizmetler8 Acerpro Bilişim Çözümleri Yazılım ve Danışmanlık Hiz. İç ve Dış Tic. Ltd. Şti. Operasyonel Hizmetler9 Kredi Kayıt Bürosu A.Ş Kredi işlemleri ve diğer işlemler10 Türkiye Garanti Bankası AŞ. Muhabirlik Sözleşmesi11 Türkiye Garanti Bankası AŞ. Nakit Toplama Dağıtım12 Akbank T.A.Ş. Nakit Toplama Dağıtım13 Kartek Kart ve Bilişim Teknolojileri LTD. ŞTİ.(*) Bilgi Sistemleri14 Servicium Bil. Hiz. San. Ve Dış Tic. A.Ş. Bilgi Sistemleri15 Bilişim Bilgisayar Hiz. LTD. ŞTİ. Bilgi Sistemleri16 Türk Telekomünikasyon A.Ş. Bilgi Sistemleri17 İnnova Bilişim Çözümleri A.Ş.(*) Bilgi Sistemleri18 Iron Mountain Arşivleme Hizmetleri A.Ş Arşiv

19 Tepe Savunma ve Güvenlik Sistemleri Sanayi A.Ş.Genel Müdürlük, Tophane Ek Hizmet Binası ve Şubeler

20 Bilin Yazılım ve Bilişim Danışmanlığı Ltd. Şti.İnsan Kaynakları yönetim sistemi yazılım, yazılım kullanım ve danışmanlık hizmeti

21 Formalis Bilgi Teknolojileri Operasyonel hizmetler22 Sungard Ambit Yasal Raporlama23 İstanbul Altın Rafinerisi Operasyonel hizmetler24 CPP Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. Kart Koruma Planı Satışı

25 Finecus Yazılım Danışmanlık Sanayi A.Ş.Ticari ve Kurumsal Firma rating,TM süreçleri ve Bakım

26 Pozitron Yazılım A.Ş. Bilgi Sistemleri27 Konut Kredisi Com Tr Danışmanlık A.ş. Operasyonel Hizmetler28 Procat Danışmanlık Yazılım Telekomünikasyon Pazarlama Ticaret A.Ş. Yazılım lisans29 CMC İletişim Bilgisayar A.Ş. Operasyonel Hizmetler30 Uz Gayrimenkul Yatırım Danışmanlığı A.Ş. Operasyonel Hizmetler31 Hazır İçerik Bilgisayar Operasyonel Hizmetler32 AVİ Gayrimenkul Operasyonel Hizmetler33 FU Gayrimenkul Operasyonel Hizmetler34 MAS Global Mülk Operasyonel Hizmetler35 DESMER Nakit Toplama Dağıtım36 SecurVerdi Nakit Toplama Dağıtım37 WİN Bilgi İletişim Hizmetleri A.Ş. Operasyonel Hizmetler38 Austria Card Türkey Kart Operasyonları A.Ş. Operasyonel Hizmetler39 Hobim Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş.(*) Operasyonel Hizmetler(*) 2014 yılı itibarıyla bu sözleşmeler sona ermiştir.

Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

78 -

Tür

kiye

Fin

ans

2014

Faa

liyet

Rap

oru

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans, 500 milyon ABD Dolarlık sukuk ihracına imza atarak, T.C. Hazine’sinin geçen yıl ihraç ettiği sukuk işleminden sonra Türkiye’den düzenlenen en büyük yurtdışı sukuk ihracını tamamlamıştır. Uluslararası yatırımcıların büyük ilgi gösterdiği sukuk ihracında toplam 127 yatırımcı teklif verirken, ihracın 2,8 kat üzerinde ve 1.405 milyon ABD Dolarlık talep toplanmıştır.

%59Türkiye Finans’ın yurt dışı borçlanmaları 2013 yılı sonundaki 2,4 milyar ABD Doları seviyesinden 2014 yılı sonunda %59 artış göstererek 3,7 milyar ABD Doları seviyesine yükselmiştir.

Fotoğraf: Mehmet Paktaş

80 -

Tür

kiye

Fin

ans

2014

Faa

liyet

Rap

oru

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Bankamızda iç denetim, iç kontrol ve risk yönetim faaliyetleri; görev ve sorumlulukları ilgili yönetmeliklerle belirlenmiş, organizasyonel olarak birbirinden bağımsız ve Yönetim Kurulu adına Denetim Komitesi’nin koordinasyonu altında çalışan Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Müdürlüğü ve Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından yürütülmektedir. Mevzuat Uyum Müdürlüğü de Denetim Komitesi aracılığı ile Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır.

İç Denetim (Teftiş Kurulu Başkanlığı)Teftiş Kurulu Başkanlığı, Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlıdır. Müfettişler, Başkan’dan alacakları program ve talimatlar uyarınca Yönetim Kurulu adına teftiş, inceleme ve soruşturma yapmaktadır.

Teftiş Kurulu Başkanlığı, Banka’nın ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının faaliyetlerini geliştirmek ve onlara değer katmak amacıyla bağımsız, objektif ve makul bir güvence ile danışmanlık hizmeti sumaktadır. Teftiş Kurulu Başkanlığı, Üst Yönetime, faaliyetlerin kanun ve ilgili diğer mevzuat ile Banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütüldüğü ve Banka’nın iç kontrol, risk yönetimi sistemlerinin ve yönetişim süreçlerinin etkinliği ve yeterliliği hususlarında güvence sağlamakta ve ilgili sistemleri değerlendirmek ve geliştirmek için sistemli ve disiplinli bir yaklaşım getirerek Banka’nın hedeflerine ulaşmasına yardımcı olmayı amaçlamaktadır.

2014 yılı denetim planı kapsamında risk odaklı denetim yaklaşımı esas alınarak belirlenen çeşitli Şubelerde ve Genel Müdürlük birimlerinde denetimler gerçekleştirilmiş; ayrıca, BS müfettişleri aracılığıyla bilgi sistemlerine yönelik denetimler yürütülmüştür. Söz konusu denetim çalışmaları ile birlikte yönetim beyanına ilişkin inceleme ve denetimler gerçekleştirilmiştir.

İlgili tüm teftiş faaliyetleri neticesinde tespit edilen eksik ve hatalı uygulamalar, Denetim Komitemize 3’er aylık dönemler itibarıyla raporlanmakta ve tamamlanma durumlarının takibi sağlanmaktadır.

Ayrıca, müfettişlerin bilgi seviyelerini arttırmak ve kişisel gelişimlerini en üst düzeye çıkarmak amacıyla detaylı eğitim programları hazırlanarak banka içi ve banka dışı eğitimler alınmıştır.

31.12.2014 itibarıyla Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın kadrosu 42 kişiden oluşmaktadır.

İç Kontrolİç Kontrol Müdürlüğü, Bankamız faaliyetlerinin etkin ve verimli bir şekilde Bankacılık Kanunu’na ve ilgili diğer mevzuata, banka içi politika ve kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesi, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğinin, bütünlüğünün ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğinin sağlanması yönünde Banka’nın tüm organizasyon ve faaliyetleri konusunda kontrollerde bulunmakta, Yönetim Kurulu’na ve Banka Yönetimi’ne bilgi aktarımı yapmaktadır. Erken uyarı sistemleri geliştirerek doğması muhtemel riskleri önceden bildirerek önlem alınmasını sağlamak da İç Kontrol Müdürlüğü fonksiyonları arasında yer almaktadır.

İç Kontrol Müdürlüğü faaliyetlerini; Merkezi Kontrol, Yerinde Kontrol, Bilgi Sistemleri ve Uyum Kontrolleri, Raporlama ve Aksiyon Takip ile Risk Kontrol Öz Değerlendirme servisleri olmak üzere 5 ana servis üzerinden yürütmektedir.

2014 yılı kontrol planı çerçevesinde; şubelerde risk odaklı kontrol faaliyetleri gerçekleştirilmiş, Genel Müdürlük birimlerinde ise, yönetim beyanı kapsamında yer alan kontroller de dahil olmak üzere, kontrol tasarım ve test faaliyetleri ile sorgu incelemeleri yapılmıştır.

İlgili tüm kontrol faaliyetleri neticesinde tespit edilen eksik ve hatalı uygulamalar, Denetim Komite’mize 3’er aylık dönemler itibarıyla raporlanmakta ve tamamlanma durumlarının takibi sağlanmaktadır.

Ayrıca, İç Kontrol personelinin bilgi seviyelerini arttırmak ve kişisel gelişimlerini en üst düzeye çıkarmak amacıyla detaylı eğitim programları hazırlanarak banka içi ve banka dışı eğitimler alınmıştır.

31.12.2014 itibarıyla İç Kontrol Müdürlüğü’nün kadrosu 38 kişiden oluşmaktadır.

Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat Uyum Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki Faaliyetleri

Risk YönetimiRisk yönetim organizasyonu, Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Risk Yönetim Merkezi’nden oluşmaktadır. Risk yönetimi sisteminin amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kalınan riskler ile Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrolünü sağlamaktır.

2014 yılı içinde yürütülen risk yönetimi faaliyetleri aşağıda sınıflandırılarak özetlenmiştir.

Risklerin Tanımlanması ve ÖlçümüBankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik, ilgili diğer mevzuat ve uluslararası kabul görmüş standartlar kapsamında Banka’nın maruz kaldığı riskler; kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve operasyonel risk temel başlıkları altında en iyi uygulamalar dikkate alınarak tanımlanmakta, ölçülmekte, raporlanmakta, izlenmektedir.

Bu kapsamda yıllık olarak İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) raporu hazırlanmakta olup bahse konu risk türlerinin yanı sıra maruz kalınan diğer önemli riskler de dikkate alınarak Banka’ya olası etkileri hesaplanmakta ve düzenli olarak izlenmektedir. İSEDES kapsamında cari döneme ilişkin risklerin ölçümünün yanı sıra ileriye dönük olarak maruz kalınacak riskler de tahmin edilmekte ve stres testi çalışmalarına konu edilmektedir.

Bunun yanı sıra Banka’nın iç politika ve prosedürleri ile iş akışlarındaki değişiklikler ve yeni ürün tasarımları izlenerek risk ve etki değerlendirmeleri yapılmaktadır. Ayrıca alınacak destek hizmetleri ile ilgili riskler analiz edilmektedir.

Etkin risk ölçümü ve yönetimi amacıyla kredi ve müşteri türlerine göre kullandırılan fon portföylerine özel olarak geliştirilmiş ve dizayn edilmiş istatistiki risk ölçüm ve derecelendirme sistemleri kullanılmakta olup bu sistemler düzenli olarak izlenmekte, validasyon çalışmaları yapılmakta ve gerektiğinde iyileştirici aksiyonlar alınmaktadır.

Risklerin ölçümü ve derecelendirmesi kapsamında yürütülen çalışmaların detaylarına ilgili risk kategorisi başlığı altında “Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler” bölümünde yer verilmiştir.

Risk İzlemesi ve RaporlanmasıRisk Yönetim Merkezi, ekonomi ile ilgili verileri izleyerek Banka’nın faaliyet gösterdiği ekonomik ortamdaki piyasa şartlarındaki değişimleri ve eğilimleri önceden algılamaya çalışmaktadır. Risk Yönetim Merkezi yaptığı risk analizlerinin ve ölçümlerinin sonuçlarını ilgili birimlere, komitelere, Üst Yönetime ve Denetim Komitesine raporlamaktadır. Ayrıca Risk Yönetimine ilişkin raporlamalar BDDK’ya yapılmaktadır.

Tüm ilgili risk türleri bazında önem ve büyüklük kriterleri dikkate alınarak gerekli izleme çalışmaları yürütülmekte olup bahse konu çalışmalara ilişkin risk türleri itibarıyla gruplandırılmış detaylara, “Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler” bölümünde yer verilmiştir.

31.12.2014 itibarıyla, Risk Yönetim Merkezi 15 kişiden oluşmaktadır. Personelin kişisel ve mesleki gelişimlerinin artırılması amacıyla dahili ve harici eğitim, konferans ve seminerlere katılımı sağlanarak risk yönetimi alanında uygulamaya yönelik bilgi seviyesi devamlı olarak artırılmaya çalışmaktadır.

82 -

Tür

kiye

Fin

ans

2014

Faa

liyet

Rap

oru

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Mevzuat UyumMevzuat Uyum Müdürlüğü; uyum riskinin ilgili mevzuat, düzenleme ve standartlar çerçevesinde etkin bir şekilde yönetilerek kontrol altına alınmasını sağlamaya ve banka genelinde farkındalık yaratmaya yönelik faaliyet göstermektedir

Müdürlüğün genel olarak görev ve sorumlulukları; “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde Banka’da uyum kontrol faaliyetlerinin yerine getirilmesi, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesine yönelik mevzuat doğrultusunda Uyum Programının yürütülmesi, 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun’un (Kanun) getirdiği yükümlülüklere Bankamızca tam uyumun sağlanması, mevzuat değişikliklerinin takip edilerek Banka yönetimine ve ilgili bölümlere zamanında duyurulması, mevzuat değişiklikleri ile ilgili uyum çalışmalarının koordine edilmesi, izlenmesi ve raporlama faaliyetlerinin yürütülmesi, Etik Hattı’ndan gelen bildirimlerin yönetimi ile Banka içinde etik kültürünü yerleştirmek üzere çalışmalar yapılması ve ayrıca Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi, Uyum ve Etik İlkeler kapsamında eğitim faaliyetlerinin yerine getirilmesidir.

Mevzuat Uyum Müdürlüğü; Ürün ve Hizmetler Uyum Kontrol Servisi, Suç Gelirleri İle Mücadele Servisi ve Dış Mevzuat Koordinasyon Servisi olmak üzere 3 ayrı servis şeklinde yapılanmıştır. 31.12.2014 tarihi itibarı ile kadrosu toplam 12 kişiden oluşmaktadır. 2014 yılı içerisinde MASAK Uyum Servisi’nin adı Suç Gelirleri İle Mücadele Servisi olarak değiştirilerek servis içerisinde “Yaptırım İzleme ve Analiz” ve “Şüpheli İşlem İzleme ve Analiz” olarak fonksiyonel ayrıma gidilmiştir.

2014 yılı içerisinde Mevzuat Uyum Müdürlüğü personelinin iç ve dış eğitim, kongre, seminer ve konferans programlarına katılımları sağlanarak mesleki bilgileri arttırılmış ve kişisel gelişimleri sağlanmıştır.

2014 yılı içerisinde; banka personelinin %23’üne yüz yüze, %79’una ise uzaktan Eğitim ile “Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Eğitimi” hakkında eğitim verilmiş olup, yine aynı dönemde %23’üne yüz yüze %18’ine ise uzaktan Eğitim ile “Uyum ve Etik İlkeler Eğitimi” hakkında Eğitim verilmiştir.

Denetim Komitesi

Lama Ghazzaoui Oğuz KAYHAN Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi

Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat Uyum Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki Faaliyetleri

Kullandırılan Fon RiskiRisk Yönetimi Merkezi tarafından, Banka’nın fon kullandırım riskine ilişkin verilerin saklanması, risklerin ölçülmesi, analiz edilmesinin yanında fon kullandırım politikaları kapsamında belirlenmiş olan limit ve kriterlere uyumun izlenmesi, risk ölçüm, analiz ve izleme sonuçlarının Yönetim Kuruluna, Denetim Komitesine ve Üst Yönetime düzenli olarak raporlanması faaliyetleri gerçekleştirilir. Yasal mevzuat ve buna uyumlu olarak fon kullandırım politikaları kapsamında belirlenmiş olan ürün, müşteri, vade, sektör ve ülke limitlerine uyumun ve yoğunlaşmanın takibi de periyodik olarak yapılmaktadır.

Kullandırılan fon riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen “Standart Yaklaşım” ile ölçülmektedir.

KOBİ, Ticari ve Kurumsal fon kullandırımlarının risk ölçüm ve derecelendirilmesi amacıyla sektör ve uluslararası standartlara uygun ve portföye özel olarak istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen rating modelleri kullanılmaktadır. Rating modelleri ile birlikte müşteri rating notları yanı sıra PD (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir.

KOBİ, Ticari ve Kurumsal fon kullandırımlarının risk ölçüm ve derecelendirilmesinde ayrıca “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” uygulanmaktadır. Bu kriterler kapsamında sektörel performans ve beklentiler, rating notları, finansal ve piyasa performansları değerlendirilerek risk iştahı paralelinde hedef müşteri kitlesi ve bu müşteriler ile çalışma koşulları belirlenmektedir.

2014 yılı içerisinde Mikro ve İşletme fon kullandırımlarının risk ölçümü ve derecelendirilmesi amacıyla portföye özel olarak istatistiki yöntemler kullanılarak PD değerleri üreten iki yeni skorlama modeli geliştirilmiştir.

Kullandırılan fon riskinin sağlıklı ve etkin bir şekilde ölçülebilmesi amacıyla Bireysel Finansman Desteği ve Kredi Kartları için politika ve iş kurallarının sistemsel olarak yönetildiği, karar destek sistemleri ile birlikte portföye özel olarak istatistiki yöntemler ile geliştirilen skorlama modelleri kullanılmaktadır. 2014 yılında bu skorlama modelleri ile birlikte PD değerleri de üretilmeye başlanmıştır.

Yakın izleme ve tahsili gecikmiş alacaklara ait analizler yapılarak, piyasa, sektör, müşteri, ürün ve banka içi uygulama süreçlerine ait belirlenen risk unsurları için risk azaltıcı tedbirlerin alınması yönünde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Düzey Yönetime önerilerde bulunulmaktadır.

Ayrıca yeni ürünlerin, Banka’nın fon kullandırım portföyüne ve finansal yapısına etkileri ölçülmesi suretiyle ürün risk analizleri yapılmaktadır.

Kullandırılan fon riski, düzenli aralıklarla sistemsel olarak stres testi ve senaryo analizi çalışmalarına tabi tutulmakta ve fon kullandırımından kaynaklı risklerin olası kriz senaryolarından nasıl etkileneceği tahmin edilmektedir. Yürütülmekte olan stres testi çalışmaları kapsamında senaryoların sermaye yeterliliği standart rasyosu üzerinde yaratacağı olumsuz etkiler hesaplanmaktadır.

Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler

84 -

Tür

kiye

Fin

ans

2014

Faa

liyet

Rap

oru

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Piyasa RiskiBanka tarafından piyasa riskini oluşturan faktörlerin ve söz konusu risklerin olası etkileri ölçülmekte ve düzenli olarak BDDK’ya raporlanmaktadır.

Piyasa riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen “Standart Metot” ile ölçülmekte ve raporlanmaktadır.

Ayrıca, Piyasa riski yönetimi kapsamında, Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk limitlerine uyum günlük, aylık ve yıllık olarak izlenmesi, kontrolü ve raporlanması Risk Yönetim Merkezi tarafından yapılmaktadır.

Likidite RiskiBanka’ca likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulanmaktadır.

Risk Yönetim Merkezi, likidite riskinin ölçülmesi, analiz edilmesi, raporlanması ve yönetilmesi amacıyla likidite riski ölçüm yöntemleri ve metodolojilerini oluşturmuştur. Likidite riski ile ilgili olarak hedef ve uyarıcı göstergeler takip edilmekte ve Aktif Pasif Komitesi nezdinde değerlendirilen bahse konu göstergeler neticesinde gerekli aksiyonlar alınmaktadır.

Banka veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir.

Operasyonel RiskOperasyonel risk, yasal sermaye hesaplamasında ilgili yönetmeliğe uygun olarak “Temel Gösterge Yöntemi” ile ölçülmekte olup ilerleyen dönemlerde “Standart/Gelişmiş Ölçüm Yöntemleriyle” ölçümleme yapılabilmesi için kayıp verileri sistemsel olarak toplanmaktadır.

Operasyonel risk yönetiminde uluslararası bir yaklaşım kullanılması amacıyla Banka’ca, Basel II dokümanlarına uygun bir risk dili (terminolojisi) benimsemiştir. Bu ortak risk dili, operasyonel riske ilişkin Banka genelinde tutarlı bir görüş ve iletişim sağlamaktadır. Operasyonel risk yönetimindeki standart çerçevenin desteklenmesi amacıyla operasyonel risk kayıpları veri tabanının oluşturulması ve söz konusu verilerin raporlanmasına yönelik yazılım çözümü kullanılmaktadır.

Banka’da, Basel II Operasyonel Risk uygulamalarının temel bir gereği olarak Risk Kontrol Değerlendirmeleri (RKD) dönemsel olarak yapılmaktadır. RKD ile operasyonel risklere açık iş süreçlerinin araştırılması ve süreç sahiplerinin kontrol önlemleri uygulaması suretiyle bu risklerin etkilerinin sınırlanması amaçlanmaktadır.

Stres Testi ve Senaryo AnalizleriMaruz kalınan temel risk kategorilerinde tanımlanmayan Banka’ya özgü diğer riskler de dikkate alınarak, beklenmeyen olay ve durumların Banka’nın özkaynağına, sermaye yeterlilik standart oranına ve likidite rasyolarına verebileceği etkilerin hesaplanması amacıyla düzenli olarak stres testi ve senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir. Banka’nın bilanço içi ve dışı temel pozisyonlarına şok uygulanması yöntemiyle gerçekleştirilen çalışmalarda riskler ana gruplara ayrılarak duyarlılık analizlerine tabi tutulurken, olası senaryoların gerçekleşmesi sonucunda maruz kalınacak kayıp tutarları hesaplanmaktadır.

Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler

2014 Yılı Faaliyet Raporuna İlişkin Beyan

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş.

2014 YILI YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BEYAN

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yıllık Faaliyet Raporu, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanmış olan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 28.08.2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazete ‘de yayımlanmış olan “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik”te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış ve ilişikte sunulmuştur.

İlişikte sunduğumuz 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanmış olan “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” kapsamında düzenlenmiş Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin 01.01.2014-31.12.2014 dönemine ait yılsonu faaliyet raporu, tarafımızdan incelenmiş olup, önemli konularda gerçeğe aykırı açıklama ve herhangi bir eksiklik içermemekte ve bankamızın mali durumu ve faaliyet sonuçları, gerçeği dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Mustafa BOYDAKYönetim Kurulu Başkanı

V. Derya GÜRERKGenel Müdür

Abdüllatif ÖZKAYNAKFinansal RaporlamadanSorumlu Genel Müdür

Yardımcısı

Eyüp ASKER Finansal Raporlamadan

Sorumlu Müdür

Oğuz KAYHANDenetim Komitesi Üyesi

Lama Ahmad M GHAZZAOUIDenetim Komitesi Üyesi

86 -

Tür

kiye

Fin

ans

2014

Faa

liyet

Rap

oru

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Bankamızın kar dağıtımına ilişkin hususlar, Bankamızın Esas Sözleşmesi’nde detaylı olarak belirtilmiştir. Bu çerçevede, Bankamızın sektör içindeki hedeflerine yönelik büyümesi ve finansman ihtiyaçları da göz önünde bulundurularak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun uygun görüşü de dikkate alınarak dağıtılacak kar payının, nakit olarak ödenmesi ya da sermayeye eklenmesi ve bu suretle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak pay sahiplerine dağıtılması ya da her iki yöntemin belirli oranlarda birlikte kullanılması şeklinde gerçekleştirilmesi hususunda karar vermeye Genel Kurul yetkilidir. Genel Kurul, Esas Sözleşmeye istinaden net karın bir kısmını veya tamamını gelecek yıla veya olağanüstü yedek akçeye nakledebilir.

Kar dağıtım politikasının, uzun vadeli büyüme planlarının gerçekleşmesini sağlayacak şekilde belirlenmesi öngörülmektedir. Bu politika ulusal ve uluslararası ekonomik şartlar, gündemdeki projeler ve fonların da durumu gözetilerek gerektiğinde Yönetim Kurulu tarafından gözden geçirilecektir.

Banka’nın Kâr Dağıtım Politikasına İlişkin Bilgiler

2014 yılı dönem kârı 425.285.301 TL’den 91.057.078 TL tutarındaki vergi ve yasal yükümlülükler düşüldükten sonra kalan 334.228.223 TL net dönem kârından Yeni Türk Ticaret Kanununun 519/1 maddesi gereğince 15.672.516 TL tutarında kanuni yedek akçe ayrılmasına, kalan 318.555.707 TL’nin da olağanüstü yedek akçe olarak ayrılması için Genel Kurul’un onayına sunulmuştur.

Yönetim Kurulu’nun Kâr Dağıtım Önerisi

88 -

Tür

kiye

Fin

ans

2014

Faa

liyet

Rap

oru

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Aktif Kalitesi ve KârlılıkBankamızın aktif büyüklüğü 2014 Aralık dönemi itibarıyla önceki yılsonuna göre % 33,3 artarak 33,5 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bankamız vergi öncesi kârı, 425 milyon TL’ye, net dönem kârı ise 334 milyon TL’ye ulaşmıştır. Banka’nın yıllık net kârı, yıllık bazda %1,5 artış göstermiştir.

Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme, Aktif Kalitesi ve Kârlılık

Kullandırılan Fonlar(bin TL)

Aktif Toplamı(bin TL)

20132012 2014

13.0

67.7

69 18.2

89.6

10 24.2

91.9

63

20132012 2014

17.6

16.5

04

25.12

6.62

9

33.4

94.7

90

Toplanan Fonlar(bin TL)

Özkaynaklar(bin TL)

20132012 2014

11.4

29.5

36

15.14

1.718 19

.112.

760

20132012 2014

2.12

5.16

2

2.52

2.38

1

3.15

3.84

7

Kredilere finansal kiralama alacakları ve reeskontlar dahil edilmiştir.

Toplanan Fonlar ve Özkaynaklar Bankamızın en önemli fon kaynağı olan Toplanan Fonlar, 2014 Aralık dönemi itibarıyla önceki yılsonuna göre %26,1 artarak 19,1 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Toplanan fonların bilanço içindeki payı %57 seviyesinde olup %65’i TL, %35’i döviz hesaplarından oluşmaktadır. Bunun yanında geçmiş yıl kârları bünyede tutularak Özkaynaklar 3,2 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.

Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu 2013 yılsonunda %12,81 iken 2014 Aralık dönemi itibarıyla ise %12,47 olarak gerçekleşmiştir.

Aktif Getirisi(ROAA %)

Özkaynak Getirisi(ROAE %)

20132012 2014

1,82

1,54

1,14

20132012 2014

15,17

14,17

11,7

8

Sermaye Yeterlilik Rasyosu (%)

Net Dönem Kârı(bin TL)

20132012 2014

14,7

6

12,8

1

12,4

7

20132012 2014

283.

573

329.

277

334.

228

90 -

Tür

kiye

Fin

ans

2014

Faa

liyet

Rap

oru

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 2 Aralık 2014 tarihinde yayınlanan raporunda Bankamıza 2013 yılında verdiği kredi notunu teyit etmiştir. Bu değerlendirmeye göre Türkiye Finans, 2014 yılında da en fazla puan alan Türk bankaları arasındaki yerini almıştır.

Fitch RatingsKredi Notları 2011 2012 2013 2014Yabancı Para    Uzun Vadeli BBB- BBB BBB BBBKısa Vadeli F3 F3 F3 F3Görünüm Durağan Durağan Durağan DurağanTürk Lirası        Uzun Vadeli BBB BBB+ BBB+ BBB+Kısa Vadeli F3 F2 F2 F2Görünüm Durağan Durağan Durağan DurağanUlusalUzun Vadeli AAA(tur) AAA(tur) AAA(tur) AAA(tur)Finansal Kapasite Notu bb- bb- bb- bb-Destek Notu 2 2 2 2Görünüm Durağan Durağan Durağan Durağan

Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun İçeriği Hakkında Bilgiler

Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler (Bin TL) Aktif Hesapları  2010 2011 2012 2013 2014Nakit Değerler ve Bankalar 1.797.513 2.186.237 3.315.196 4.790.457 5.729.230Menkul Değerler 595.123 620.827 665.115 1.413.025 2.544.554Krediler 7.975.316 10.346.545 12.763.400 17.447.961 23.056.422Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 24.304 56.330 304.369 841.649 1.235.541Sabit Kıymetler (Net) 132.273 124.461 215.498 248.838 466.741Diğer Aktifler 167.331 193.953 352.926 384.699 462.302Toplam Aktifler 10.691.860 13.528.353 17.616.504 25.126.629 33.494.790 Pasif Hesaplar  2010 2011 2012 2013 2014Toplanan Fonlar 8.397.896 9.509.165 11.429.536 15.141.718 19.112.760

- Özel Cari Hesaplar 1.545.294 2.338.556 2.527.809 3.440.407 4.297.645- Katılma Hesapları 6.852.602 7.170.609 8.901.727 11.701.311 14.815.115

Alınan Krediler 126.812 1.511.956 2.503.943 5.166.009 8.569.415Özkaynaklar 1.406.096 1.613.659 2.125.162 2.522.381 3.153.847

- Ödenmiş Sermaye 800.000 800.000 1.650.000 1.775.000 2.600.000Diğer Pasifler 761.056 893.573 1.557.863 2.296.521 2.658.768Gayrinakdi Krediler 4.280.460 6.538.539 7.108.697 8.904.139 10.648.417 Gelir/Gider Hesapları  2010 2011 2012 2013 2014Kar Payı Gelirleri 889.675 1.049.201 1.410.356 1.566.233 2.169.968Kar Payı Giderleri -416.692 -474.742 -618.245 -692.150 -1.072.136Net Kar Payı Geliri 472.983 574.459 792.111 874.083 1.097.832Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 83.035 95.939 108.231 128.272 148.598Diğer Kar Payı Dışı Gelirler 135.438 150.555 148.508 179.911 196.858Kar Payı Dışı Giderleri (*) -485.927 -589.366 -765.277 -852.989 -1.109.060Net Dönem Karı 205.529 231.587 283.573 329.277 334.228

Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler

* Vergi karşılığı dahil.

Ek-131 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan: • Bağımsız Denetim Raporları • Finansal Tablolar • Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

92 -

Tür

kiye

Fin

ans

2014

Faa

liyet

Rap

oru

Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetim Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.Kavak Sok. No: 3Beykoz 34805 İstanbul

Telephone +90 (216) 681 90 00Fax +90 (216) 681 90 90İnternet www.kpmg.com.tr

2 -

Tür

kiye

Fin

ans

2014

Fin

ansa

l Rap

oru

Bağımsız Denetçi Görüşü:

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Bankanın 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

İstanbul,

13 Şubat 2015

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Alper GÜVENÇSorumlu Ortak, Başdenetçi

Bağımsız Denetim Raporu

Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Adnan Kahveci Caddesi No:131 34876 Yakacık -Kartal/İstanbulKatılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları: 0 216 586 70 00/0 216 586 63 26Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi: www.turkiyefinans.com.trİrtibat İçin Elektronik Posta Adresi: maliisler@turkiyefinans.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER

KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI

KATILIM BANKASI’NIN İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

DİĞER AÇIKLAMALAR

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Mustafa BOYDAKYönetim Kurulu Başkanı

V. Derya GÜRERKGenel Müdür

Abdüllatif ÖZKAYNAKFinansal Raporlamadan Sorumlu

Genel Müdür Yardımcısı

Eyüp ASKERFinansal Raporlamadan

Sorumlu Müdür

Oğuz KAYHANDenetim Komitesi Üyesi

Lama Ahmad M GHAZZAOUIDenetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYHAN/Yönetici

Tel No: 0216 586 91 86

Fax No: 0216 586 63 34

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yılsonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler4

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

SayfaBİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLERI. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi 6II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 6III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar 7IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 8V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi 8VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 9VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller 9

İKİNCİ BÖLÜMKONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 10II. Nazım Hesaplar Tablosu 12III. Gelir Tablosu 13IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo 14V. Nakit Akış Tablosu 15VI. Özkaynak Değişim Tablosu 16VII. Kâr Dağıtım Tablosu 20

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM  MUHASEBE POLİTİKALARII. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 21II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 21III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar 22IV. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar 22V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 22VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 22VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar 24VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar 24IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 24X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar 24XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 25XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 25XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 26XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 26XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 27XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 27XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar 28XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar 28XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 28XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 28XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 28XXII. Diğer Hususlar 29

İçindekiler

SayfaDÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLERI. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 30II. Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 38III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 49IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 51V. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 51VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 53VII. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 54VIII. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 54IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 58X. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 58XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 59XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 61XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 62XIV. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 62

BEŞİNCİ BÖLÜMKONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR   I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 63II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 78III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 85IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 88V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 94VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 95VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 96VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar 98IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 98

ALTINCI BÖLÜMDİĞER AÇIKLAMALAR  I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar 99

YEDİNCİ BÖLÜMBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU  I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 100II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 100

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler6

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi

Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.

Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım 1991 tarihinde faaliyete geçmiştir.

Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir.

Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir.

BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir.

Katılım Bankası, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 280 şubesi ve 4,478 personeli ile hizmet vermektedir.

II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.

BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a (“NCB”) devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 6 Haziran 2012 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 800,000 TL olan şirket sermayesinin 275,000 TL’sinin nakden, 700,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 975,000 TL daha artırılarak 1,775,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 150,000 TL, 2 Ekim 2012 tarihi itibarıyla ortaklar tarafından ödenmiş olup, nakden ve bedelsiz sermaye artışları 19 Kasım 2012 tarihinde sermaye hesaplarına alınmıştır. Nakit olarak taahhüt edilen 125,000 TL ise 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ortaklar tarafından ödenmiş olup, 6 Şubat 2013 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, NCB %67.03, Boydak Grubu %22.34, Ülker Grubu %10.57 oranındaki payları ile Katılım Bankası’nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir.

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.

Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.

Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The National Commercial Bank (“NCB”), Bahreyn ve Lübnan’da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB’nin merkezi Cidde’dedir.

III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Unvanı Adı ve SoyadıTahsil Durumu Sorumluluk Alanları

Sahip Oldukları Pay (%)

Yönetim Kurulu Başkanı Mustafa Boydak Lisans Yönetim Kurulu Başkanı 1,9Yönetim Kurulu Üyeleri Saeed Mohammed A. Alghamdi Lisans Yönetim Kurulu Başkan Vekili -  Oğuz Kayhan Y. Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi

Üyesi-

  Halil Cem Karakaş Doktora Yönetim Kurulu Üyesi -  Alsharif Khalid AlGhalib Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi -  Lama Ahmad M Ghazzaoui Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi

Üyesi-

  Veysel Derya Gürerk (Genel Müdür) Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür -Denetim Komitesi Üyeleri Oğuz Kayhan Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim

Komitesi Başkanı-

  Lama Ahmad M Ghazzaoui Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi

-

Genel Müdür Yardımcıları Osman ÇELİK Lisans Ticari Bankacılık -  İkram GÖKTAŞ Lisans Dağıtım ve Hizmet -  Zühal Ulutürk Y. Lisans İnsan Kaynakları -  Erol GÖRGÜN Y. Lisans Krediler -  Menduh KARA Lisans Girişimci Bankacılık -  Fahri ÖBEK Y. Lisans Bilgi Sistemleri -  Semih ALŞAR Y. Lisans Bireysel Bankacılık -  Abdüllatif ÖZKAYNAK Lisans Finans -  Ali GÜNEY Lisans Hazine -  Dursun ARSLAN Y. Lisans Operasyon ve Strateji -

28 Mart 2014 tarihli 23. Olağan Genel Kurul’da Genel Müdür dışında kalan 6 Yönetim Kurulu Üyesi üç yıl süre ile görev yapmak üzere yeniden belirlenmiştir. Eski üyelerden Mehmet Atila Kurama’nın yerine Halil Cem Karakaş, Brain Keith Belcher’in yerine Lama Ahmad M Gazzaoui Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmişlerdir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler8

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret UnvanıPay

TutarlarıPay

Oranları %Ödenmiş

PaylarÖdenmemiş

PaylarTHE NATIONAL COMMERCIAL BANK 1.742.676 67,03 1.742.676 -GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 274.838 10,57 274.838 -(HACI) MUSTAFA BOYDAK (1934) 60.994 2,35 60.994 -BOYDAK HOLDİNG A.Ş. 58.090 2,23 58.090 -MUSTAFA BOYDAK (1963 - Sami oğlu) 49.275 1,90 49.275 -BEKİR BOYDAK 49.275 1,90 49.275 -MEMDUH BOYDAK 49.275 1,90 49.275 -YUSUF BOYDAK 46.381 1,78 46.381 -ŞÜKRÜ BOYDAK 41.080 1,58 41.080 -HACI BOYDAK 39.521 1,52 39.521 -

V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama, kâr/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.

Katılım Bankası; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kâr payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.

Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.

Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.

Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık Sigorta, Aviva Sigorta, Neova Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta acenteliği, Groupama Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve emeklilik acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına aracı kurum acenteliği hizmetlerini de sunmaktadır.

Öte yandan Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır.

Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama

11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.

VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir.

Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

II. Nazım Hesaplar Tablosu

III. Gelir Tablosu

IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

V. Nakit Akış Tablosu

VI. Özkaynak Değişim Tablosu

VII. Kâr Dağıtım Tablosu

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler10

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)

 AKTİF KALEMLER

   

Dipnot(5-I)

BİN TÜRK LİRASICARİ DÖNEM

Bağımsız Denetimden Geçmiş(31/12/2014)

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş

(31/12/2013)TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 885.425 4.271.199 5.156.624 558.306 3.277.948 3.836.254II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) 9.503 16.607 26.110 33.927 12.742 46.6692.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar   9.503 16.607 26.110 33.927 12.742 46.6692.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri   - - - - - -2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler   - - - - - -2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar   9.290 16.151 25.441 33.793 12.678 46.4712.1.4 Diğer Menkul Değerler   213 456 669 134 64 1982.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV   - - - - - -2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri   - - - - - -2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler   - - - - - -2.2.3 Krediler   - - - - - -2.2.4 Diğer Menkul Değerler   - - - - - -III. BANKALAR (3) 85.491 487.115 572.606 484.448 469.755 954.203IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR   - - - - - -V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 1.144.594 831.560 1.976.154 1.067.307 345.718 1.413.0255.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler   4.225 145 4.370 4.225 151 4.3765.2 Devlet Borçlanma Senetleri   1.034.596 726.809 1.761.405 1.063.082 345.567 1.408.6495.3 Diğer Menkul Değerler   105.773 104.606 210.379 - - -VI. KREDİLER (5) 21.658.485 1.397.937 23.056.422 16.528.993 918.968 17.447.9616.1 Krediler   21.430.015 1.397.937 22.827.952 16.414.441 916.269 17.330.7106.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler   89.919 566 90.485 159.248 24.123 183.3716.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri   - - - - - -6.1.3 Diğer   21.340.096 1.397.371 22.737.467 16.255.193 892.146 17.147.3396.2 Takipteki Krediler   592.235 5.082 597.317 431.195 9.877 441.0726.3 Özel Karşılıklar (-)   (363.765) (5.082) (368.847) (316.643) (7.178) (323.821)VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 568.400 - 568.400 - - -VIII. İŞTİRAKLER (Net) (7) - - - - - -8.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler   - - - - - -8.2 Konsolide Edilmeyenler   - - - - - -8.2.1 Mali İştirakler   - - - - - -8.2.2 Mali Olmayan İştirakler   - - - - - -IX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 100 - 100 50 - 509.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar   100 - 100 50 - 509.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar   - - - - - -X. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) - - - - - -10.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler   - - - - - -10.2 Konsolide Edilmeyenler   - - - - - -10.2.1 Mali Ortaklıklar   - - - - - -10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar   - - - - - -XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) 1.235.541 - 1.235.541 841.649 - 841.64911.1 Finansal Kiralama Alacakları   1.429.078 - 1.429.078 968.255 - 968.25511.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları   - - - - - -11.3 Diğer   - - - - - -11.4 Kazanılmamış Gelirler (-)   (193.537) - (193.537) (126.606) - (126.606)XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) - - - - - -12.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar   - - - - - -12.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar   - - - - - -12.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar   - - - - - -XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 417.576 - 417.576 211.689 - 211.689XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 49.165 - 49.165 37.149 - 37.14914.1 Şerefiye   - - - - - -14.2 Diğer   49.165 - 49.165 37.149 - 37.149XV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - -XVI. VERGİ VARLIĞI   36.626 - 36.626 22.649 - 22.64916.1 Cari Vergi Varlığı   - - - - - -16.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı (15) 36.626 - 36.626 22.649 - 22.649XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) 142 - 142 67 - 6717.1 Satış Amaçlı   142 - 142 67 - 6717.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin   - - - - - -XVIII. DİĞER AKTİFLER (17) 370.712 28.612 399.324 311.348 3.916 315.264       AKTİF TOPLAMI   26.461.760 7.033.030 33.494.790 20.097.582 5.029.047 25.126.629

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)     

   PASİF KALEMLER

   

Dipnot(5-II)

BİN TÜRK LİRASICARİ DÖNEM

Bağımsız Denetimden Geçmiş(31/12/2014) 

ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 

(31/12/2013) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. TOPLANAN FONLAR (1) 12.443.928 6.668.832 19.112.760 9.641.978 5.499.740 15.141.7181.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu   279.359 206.471 485.830 178.110 139.514 317.6241.2 Diğer   12.164.569 6.462.361 18.626.930 9.463.868 5.360.226 14.824.094II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 4.758 4.724 9.482 21.646 16.660 38.306III. ALINAN KREDİLER (3) 550.803 8.018.612 8.569.415 161.147 5.004.862 5.166.009IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR   652.629 - 652.629 721.560 - 721.560V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)   - - - - - -VI. MUHTELİF BORÇLAR   785.095 163.241 948.336 523.947 111.031 634.978VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) 401.761 22.007 423.768 529.521 19.752 549.273VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) 143.600 - 143.600 - - -8.1 Finansal Kiralama Borçları   145.644 - 145.644 - - -8.2 Faaliyet Kiralaması Borçları   - - - - - -8.3 Diğer   - - - - - -8.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)   (2.044) - (2.044) - - -IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) - 51.547 51.547 - - -9.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar   - - - - - -9.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar   - 51.547 51.547 - - -9.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar   - - - - - -X. KARŞILIKLAR (7) 319.804 34.172 353.976 275.284 35.005 310.28910.1 Genel Karşılıklar   199.612 - 199.612 150.439 - 150.43910.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı   - - - - - -10.3 Çalışan Hakları Karşılığı   78.565 - 78.565 70.111 - 70.11110.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)   - - - - - -10.5 Diğer Karşılıklar   41.627 34.172 75.799 54.734 35.005 89.739XI. VERGİ BORCU (8) 75.430 - 75.430 42.115 - 42.11511.1 Cari Vergi Borcu   75.430 - 75.430 42.115 - 42.11511.2 Ertelenmiş Vergi Borcu   - - - - - -XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN

VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - - - - - -12.1 Satış Amaçlı   - - - - - -12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin   - - - - - -XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - - - - - -XIV. ÖZKAYNAKLAR (11) 3.153.576 271 3.153.847 2.538.340 (15.959) 2.522.38114.1 Ödenmiş Sermaye   2.600.000 - 2.600.000 1.775.000 - 1.775.00014.2 Sermaye Yedekleri   28.329 271 28.600 55.417 (15.959) 39.45814.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri   - - - - - -14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları   - - - - - -14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları   7.431 3.939 11.370 (20.836) (15.959) (36.795)14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları   36.701 - 36.701 89.615 - 89.61514.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları   - - - - - -14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları   - - - - - -14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri   - - - - - -14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)   - (3.668) (3.668) - - -14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme

Farkları   - - - - - -14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri   (15.803) - (15.803) (13.362) - (13.362)14.3 Kâr Yedekleri   108.015 - 108.015 378.646 - 378.64614.3.1 Yasal Yedekler   88.826 - 88.826 72.236 - 72.23614.3.2 Statü Yedekleri   - - - - - -14.3.3 Olağanüstü Yedekler   19.097 - 19.097 306.410 - 306.41014.3.4 Diğer Kâr Yedekleri   92 - 92 - - -14.4 Kâr veya Zarar   417.232 - 417.232 329.277 - 329.27714.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı   83.004 - 83.004 - - -14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı   334.228 - 334.228 329.277 - 329.277       PASİF TOPLAMI   18.531.384 14.963.406 33.494.790 14.455.538 10.671.091 25.126.629

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler12

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ NAZIM HESAPLAR TABLOSU

 Dipnot(5-III)

BİN TÜRK LİRASICARİ DÖNEM

Bağımsız Denetimden Geçmiş(31/12/2014) 

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş 

(31/12/2013) TP YP  TOPLAM TP  YP  TOPLAM

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)   9.575.637 12.012.381 21.588.018 9.027.390 9.374.362 18.401.752I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 6.258.680 4.389.737 10.648.417 5.366.183 3.537.956 8.904.1391.1 Teminat Mektupları   6.252.604 2.977.485 9.230.089 5.358.131 2.368.148 7.726.2791.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler   188.238 - 188.238 189.098 - 189.0981.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler   - - - - - -1.1.3 Diğer Teminat Mektupları   6.064.366 2.977.485 9.041.851 5.169.033 2.368.148 7.537.1811.2 Banka Kredileri   4.577 509.545 514.122 3.911 432.029 435.9401.2.1 İthalat Kabul Kredileri   4.477 509.545 514.022 953 432.029 432.9821.2.2 Diğer Banka Kabulleri   100 - 100 2.958 - 2.9581.3 Akreditifler   1.499 902.707 904.206 4.141 737.779 741.9201.3.1 Belgeli Akreditifler   1.499 902.707 904.206 4.141 737.779 741.9201.3.2 Diğer Akreditifler   - - - - - -1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar   - - - - - -1.5 Cirolar   - - - - - -1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar   - - - - - -1.5.2 Diğer Cirolar   - - - - - -1.6 Diğer Garantilerimizden   - - - - - -1.7 Diğer Kefaletlerimizden   - - - - - -II. TAAHHÜTLER (1),(3) 2.250.199 1.312.057 3.562.256 2.039.251 323.509 2.362.7602.1 Cayılamaz Taahhütler   2.250.199 1.312.057 3.562.256 2.039.251 323.509 2.362.7602.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri   123.650 1.312.057 1.435.707 169.159 323.509 492.6682.1.2 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri   - - - - - -2.1.3 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri   26.616 - 26.616 17.018 - 17.0182.1.4 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri   - - - - - -2.1.5 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü   - - - - - -2.1.6 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri   1.253.169 - 1.253.169 1.109.434 - 1.109.4342.1.7 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri   1.678 - 1.678 2.033 - 2.0332.1.8 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri   805.524 - 805.524 706.334 - 706.3342.1.9 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.   1.253 - 1.253 1.068 - 1.0682.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar   - - - - - -2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar   - - - - - -2.1.12 Diğer Cayılamaz Taahhütler   38.309 - 38.309 34.205 - 34.2052.2 Cayılabilir Taahhütler   - - - - - -2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri   - - - - - -2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler   - - - - - -III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 1.066.758 6.310.587 7.377.345 1.621.956 5.512.897 7.134.8533.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar   - 1.107.747 1.107.747 - - -3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler   - - - - - -3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler   - 1.107.747 1.107.747 - - -3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler   - - - - - -3.2 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar   1.066.758 5.202.840 6.269.598 1.621.956 5.512.897 7.134.8533.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri   1.066.758 4.591.505 5.658.263 1.621.956 5.136.960 6.758.9163.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri   151.747 2.821.037 2.972.784 793.861 2.566.164 3.360.0253.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri   915.011 1.770.468 2.685.479 828.095 2.570.796 3.398.8913.2.2 Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri   - 611.335 611.335 - 375.937 375.9373.3 Diğer   - - - - - -B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)   306.585.038 27.506.680 334.091.718 227.673.881 21.497.196 249.171.077IV. EMANET KIYMETLER   3.558.794 2.977.416 6.536.210 2.015.989 1.560.842 3.576.8314.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları   - - - - - -4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler   990.661 - 990.661 28.604 2.085 30.6894.3 Tahsile Alınan Çekler   1.784.162 187.132 1.971.294 1.460.839 137.363 1.598.2024.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler   754.230 512.845 1.267.075 526.543 108.324 634.8674.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler   - - - - - -4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler   - - - - - -4.7 Diğer Emanet Kıymetler   29.683 1.958.704 1.988.387 - 1.026.369 1.026.3694.8 Emanet Kıymet Alanlar   58 318.735 318.793 3 286.701 286.704V. REHİNLİ KIYMETLER   303.026.244 24.503.419 327.529.663 225.657.892 19.911.659 245.569.5515.1 Menkul Kıymetler   40.486 16.853 57.339 54.607 22.087 76.6945.2 Teminat Senetleri   89.390.997 2.997.928 92.388.925 57.500.671 1.688.884 59.189.5555.3 Emtia   2.662.778 463.181 3.125.959 1.976.516 404.229 2.380.7455.4 Varant   - - - - - -5.5 Gayrimenkul   61.158.977 144.004 61.302.981 46.924.906 100.480 47.025.3865.6 Diğer Rehinli Kıymetler   149.725.641 20.739.420 170.465.061 119.157.958 17.541.242 136.699.2005.7 Rehinli Kıymet Alanlar   47.365 142.033 189.398 43.234 154.737 197.971VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER   - 25.845 25.845 - 24.695 24.695       BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)   316.160.675 39.519.061 355.679.736 236.701.271 30.871.558 267.572.829

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ GELİR TABLOSU 

 GELİR VE GİDER KALEMLERİ

  

Dipnot(5-IV)

BİN TÜRK LİRASIBağımsız Denetimden Geçmiş

CARİ DÖNEM1 Ocak- 31 Aralık 2014

Bağımsız Denetimden GeçmişÖNCEKİ DÖNEM

1 Ocak- 31 Aralık 2013I. KÂR PAYI GELİRLERİ (1) 2.169.968 1.566.2331.1 Kredilerden Alınan Kâr Payları   1.923.545 1.436.9301.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler   529 -1.3 Bankalardan Alınan Gelirler   320 4371.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler   - -1.5 Menkul Değerlerden Alınan Gelirler   139.130 66.5681.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan   - -1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV   - -1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan   102.180 66.5681.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan   36.950 -1.6 Finansal Kiralama Gelirleri   80.457 40.6121.7 Diğer Kâr Payı Gelirleri   25.987 21.686II. KÂR PAYI GİDERLERİ (2) 1.072.136 692.1502.1 Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları   753.582 542.8402.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları   253.794 137.1922.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları   55.199 12.1182.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları   - -2.5 Diğer Kâr Payı Giderleri   9.561 -III. NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)   1.097.832 874.083IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ   148.598 128.2724.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar   233.092 177.7124.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden   93.576 83.1284.1.2 Diğer (12) 139.516 94.5844.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar   84.494 49.4404.2.1 Gayri Nakdi Kredilere   - -4.2.2 Diğer (12) 84.494 49.440V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) - -VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) 25.657 71.6776.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı   847 1.2016.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar   (38.626) 37.1106.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı   63.436 33.366VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 171.201 108.234VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)   1.443.288 1.182.266IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) (299.462) (202.750)X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) (718.541) (567.004)XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)   425.285 412.512XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI   - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR   - -XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI   - -XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 425.285 412.512XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (91.057) (83.235)16.1 Cari Vergi Karşılığı   (111.835) (80.719)16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı   20.778 (2.516)XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 334.228 329.277XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER   - -18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri   - -18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Kârları   - -18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri   - -XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)   - -19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri   - -19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları   - -19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri   - -XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)   - -XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)   - -21.1 Cari Vergi Karşılığı   - -21.2 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı   - -XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)   - -XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 334.228 329.277

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler14

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO 

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ

BİN TÜRK LİRASICARİ DÖNEM

Bağımsız Denetimden Geçmiş(01/01/2014 - 31/12/2014)

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş

(01/01/2013 - 31/12/2013) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR

FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 60.206 (54.620)II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI 27.713 -III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - -V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (5.873) -

VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (3.051) (16.702)

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (6.852) 14.264X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/

GİDER (I+II+…+IX) 72.143 (57.058)XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 334.638 329.2771.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara

Transfer) (5.331) (133)

1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

1.4 Diğer 339.969 329.410

   XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 406.781 272.219

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ NAKİT AKIŞ TABLOSU

    

   

BİN TÜRK LİRASI

 Dipnot(5-VI)

CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş

(01/01/2014 - 31/12/2014)Bağımsız Denetimden Geçmiş

(01/01/2013 - 31/12/2013)A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI       1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı   326.492 120.007     1.1.1 Alınan Kâr Payları   2.092.322 1.517.6471.1.2 Ödenen Kâr Payları   (1.045.497) (675.851)1.1.3 Alınan Temettüler   - -1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar   233.092 177.7121.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar   49.425 38.9611.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar   138.167 112.7971.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler   (541.654) (437.668)1.1.8 Ödenen Vergiler   (88.445) (86.908)1.1.9 Diğer (1) (510.918) (526.683)     1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim   1.422.817 (714.865)     1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış   - 11.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış   - -1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış   156.828 (1.205.195)1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış   (6.001.344) (5.261.777)1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış   (104.170) 27.2671.2.6 Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)   34.286 (11.225)1.2.7 Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)   3.932.367 3.716.7981.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)   3.293.922 1.392.7691.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)   - -1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) 110.928 626.497     I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı   1.749.309 (594.858)     B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI       II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı   (1.228.488) (796.483)     2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (2) (50) (50)2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (3) - -2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller   (501.163) (71.016)2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller   257.848 2792.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar   (933.742) (786.782)2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar   498.619 61.0862.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler   (550.000) -2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler   - -2.9 Diğer (1) - -     C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI       III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit   364.092 1.192.150     3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit   - 1.067.1503.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı   - -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları   225.000 125.0003.4 Temettü Ödemeleri   - -3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler   139.000 -3.6 Diğer   92 -     IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 202.141 477.828     V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış)   1.087.054 278.637     VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 1.878.601 1.599.964     VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 2.965.655 1.878.601

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler16

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUBİN TÜRK LİRASI BİN TÜRK LİRASI

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER DipnotÖdenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü

YedekleriOlağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Kârı/(Zararı)

Geçmiş Dönem Kârı/

(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./ Durdurulan

F. İlişkin Dur.V.

Bir.Değ.F.Toplam

Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM              Bağımsız Denetimden Geçmiş              (01.01-31.12.2013)                                            

I. Dönem Başı Bakiyesi   1.650.000 - - - 58.083 - 36.990 - 283.573 - 6.901 89.615 - - - 2.125.162II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler   - - - - - - - - - - - - - - - -2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - -2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - -III. Yeni Bakiye (I+II)   1.650.000 - - - 58.083 - 36.990 - 283.573 - 6.901 89.615 - - - 2.125.162

               Dönem İçindeki Değişimler              

IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış   - - - - - - - - - - - - - - - -V. Menkul Değerler Değerleme Farkları   - - - - - - - - - - (43.696) - - - - (43.696)VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)   - - - - - - - - - - - - - - - -6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - - - -6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - - - -VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS   - - - - - - - - - - - - - - - -X. Kur Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan

Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına

Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Sermaye Artırımı   125.000 - - - - - - - - - - - - - - 125.00014.1 Nakden   125.000 - - - - - - - - - - - - - - 125.00014.2 İç Kaynaklardan   - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Hisse Senedi İhraç Primi   - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Hisse Senedi İptal Kârları   - - - - - - - - - - - - - - - -XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı   - - - - - - - - - - - - - - - -XVIII. Diğer   - - - - - - - (13.362) - - - - - - - (13.362)XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı   - - - - - - - - 329.277 - - - - - - 329.277XX. Kâr Dağıtımı   - - - - 14.153 - 269.420 - (283.573) - - - - - - -20.1 Dağıtılan Temettü   - - - - - - - - - - - - - - - -20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar   - - - - 14.153 - 269.420 - (283.573) - - - - - - -20.3 Diğer   - - - - - - - - - - - - - - - -

                 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX)   1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUBİN TÜRK LİRASI BİN TÜRK LİRASI

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER DipnotÖdenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü

YedekleriOlağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Kârı/(Zararı)

Geçmiş Dönem Kârı/

(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./ Durdurulan

F. İlişkin Dur.V.

Bir.Değ.F.Toplam

Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM              Bağımsız Denetimden Geçmiş              (01.01-31.12.2013)                                            

I. Dönem Başı Bakiyesi   1.650.000 - - - 58.083 - 36.990 - 283.573 - 6.901 89.615 - - - 2.125.162II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler   - - - - - - - - - - - - - - - -2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - -2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - -III. Yeni Bakiye (I+II)   1.650.000 - - - 58.083 - 36.990 - 283.573 - 6.901 89.615 - - - 2.125.162

               Dönem İçindeki Değişimler              

IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış   - - - - - - - - - - - - - - - -V. Menkul Değerler Değerleme Farkları   - - - - - - - - - - (43.696) - - - - (43.696)VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)   - - - - - - - - - - - - - - - -6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - - - -6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - - - -VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS   - - - - - - - - - - - - - - - -X. Kur Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan

Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına

Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Sermaye Artırımı   125.000 - - - - - - - - - - - - - - 125.00014.1 Nakden   125.000 - - - - - - - - - - - - - - 125.00014.2 İç Kaynaklardan   - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Hisse Senedi İhraç Primi   - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Hisse Senedi İptal Kârları   - - - - - - - - - - - - - - - -XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı   - - - - - - - - - - - - - - - -XVIII. Diğer   - - - - - - - (13.362) - - - - - - - (13.362)XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı   - - - - - - - - 329.277 - - - - - - 329.277XX. Kâr Dağıtımı   - - - - 14.153 - 269.420 - (283.573) - - - - - - -20.1 Dağıtılan Temettü   - - - - - - - - - - - - - - - -20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar   - - - - 14.153 - 269.420 - (283.573) - - - - - - -20.3 Diğer   - - - - - - - - - - - - - - - -

                 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX)   1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler18

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUBİN TÜRK LİRASI BİN TÜRK LİRASI

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLERDipnot (5-V)

Ödenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü

YedekleriOlağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Kârı/(Zararı)

Geçmiş Dönem Kârı/

(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./ Durdurulan

F. İlişkin Dur.V.

Bir.Değ.F.Toplam

Özkaynak

CARİ DÖNEM        Bağımsız Denetimden Geçmiş        (01.01-31.12.2014)                          

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi   1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381         Dönem İçindeki Değişimler        

II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış   - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (1),(2) - - - - - - - - - - 48.165 26.327 - - - 74.492IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)   - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668)4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668)4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları   - - - - - - - - - 83.004 - (79.241) - - - 3.763VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS   - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan

Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına

Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı   825.000 - - - - - (600.000) - - - - - - - - 225.00012.1 Nakden   225.000 - - - - - - - - - - - - - - 225.00012.2 İç Kaynaklardan   600.000 - - - - - (600.000) - - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi   - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları   - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı   - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer (5) - - - - - - - (2.349) - - - - - - - (2.349)XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı   - - - - - - - - 334.228 - - - - - - 334.228XVIII. Kâr Dağıtımı   - - - - 16.590 - 312.687 - (329.277) - - - - - - -18.1 Dağıtılan Temettü (3) - - - - - - - - - - - - - - - -18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (4) - - - - 16.590 - 312.687 - (329.277) - - - - - - -18.3 Diğer   - - - - - - - - - - - - - - - -

                                     Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)   2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.228 83.004 11.370 36.701 - (3.668) - 3.153.847

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUBİN TÜRK LİRASI BİN TÜRK LİRASI

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLERDipnot (5-V)

Ödenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü

YedekleriOlağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Kârı/(Zararı)

Geçmiş Dönem Kârı/

(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./ Durdurulan

F. İlişkin Dur.V.

Bir.Değ.F.Toplam

Özkaynak

CARİ DÖNEM        Bağımsız Denetimden Geçmiş        (01.01-31.12.2014)                          

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi   1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381         Dönem İçindeki Değişimler        

II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış   - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (1),(2) - - - - - - - - - - 48.165 26.327 - - - 74.492IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)   - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668)4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668)4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları   - - - - - - - - - 83.004 - (79.241) - - - 3.763VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS   - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan

Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına

Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı   825.000 - - - - - (600.000) - - - - - - - - 225.00012.1 Nakden   225.000 - - - - - - - - - - - - - - 225.00012.2 İç Kaynaklardan   600.000 - - - - - (600.000) - - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi   - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları   - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı   - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer (5) - - - - - - - (2.349) - - - - - - - (2.349)XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı   - - - - - - - - 334.228 - - - - - - 334.228XVIII. Kâr Dağıtımı   - - - - 16.590 - 312.687 - (329.277) - - - - - - -18.1 Dağıtılan Temettü (3) - - - - - - - - - - - - - - - -18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (4) - - - - 16.590 - 312.687 - (329.277) - - - - - - -18.3 Diğer   - - - - - - - - - - - - - - - -

                                     Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)   2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.228 83.004 11.370 36.701 - (3.668) - 3.153.847

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler20

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 

KÂR DAĞITIM TABLOSU

BİN TÜRK LİRASICARİ DÖNEM

Bağımsız Denetimden Geçmiş(31/12/2014)

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş

(31/12/2013) 

I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*)

 1.1 DÖNEM KÂRI 425.285 412.5121.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (91.057) (83.235)1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (111.835) (80.719)1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) 20.778 (2.516)

 A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 334.228 329.277

 1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - (16.590)1.5 KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

 B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] - 312.687

 1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - -1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - -1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 312.6871.13 DİĞER YEDEKLER - -1.14 ÖZEL FONLAR - -

 II. YEDEKLERDEN DAĞITIM

 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - -2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -2.4 PERSONELE PAY (-) - -2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

 III. HİSSE BAŞINA KÂR

 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,14 0,153.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 14 153.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

 IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

1. Finansal Tabloların Sunumu

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Yönetmelikler’den Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

1 Ocak 2014’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir.

2. Finansal Tabloların Paranın Cari Satın Alma Gücü Esasına Göre Düzenlenmesi

31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulan ilişikteki finansal tablolara, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, mudilerinden kâr zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kâr zarar esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kâr Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.

Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize edilmektedir.

Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak kârlılığı maksimize edilmeye çalışılmaktadır.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler22

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak hiçbir zaman Katılım Bankası’nı önemli derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.

III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Katılım Bankası’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swaplarıyla korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının kâr zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.

IV. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Kâr payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.

Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kâr payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Katılım Bankası’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Katılım Bankası’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Katılım Bankası’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Katılım Bankası, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Katılım Bankası’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Katılım Bankası’na teslim edildiği veya Katılım Bankası tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Katılım Bankası tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Katılım Bankası bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.

Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve sonrasında gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kâr payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.

Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kâr payı gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.

Krediler

Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler24

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Katılım Bankası ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.

Katılım Bankası yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır.

Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.

Özel karşılıkların dışında, Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.

VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki alacaklar bakiyesinden düşülmektedir.

Bunun dışındaki finansal varlık ile yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Katılım Bankası tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, satış, geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.

X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Katılım Bankası, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir.

Katılım Bankası, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Katılım Bankası’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır.

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. 2006 yılı içinde Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 21 Ocak 2014 tarihinde gayrimenkullerinin 102,295 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 79,241 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl kârları hesabına sınıflanmıştır. 18 Temmuz 2014 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası net 36,701 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2013: 89,615 TL).

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler26

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Katılım Bankası’nca esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:

Amortismana Tabi Varlık Faydalı ÖmürKasalar 5-50 yılBüro Makineleri 3-10 yılÖzel Maliyet Bedelleri 2-10 yılDiğer Menkuller 3-15 yılMobilya Mefruşat 3-10 yılNakil Vasıtaları 5 yılGayrimenkuller 50 yıl

XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Kiralayan durumunda Katılım Bankası;

Katılım Bankası, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Katılım Bankası, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kâr payı ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kâr payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kâr payı ise kazanılmamış kâr payı gelirleri hesabından düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Kiracı durumunda Katılım Bankası;

Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kâr payı tutarları ertelenmiş kâr payı tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına tabi olmaktadır.

XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.

Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından karşılanmaktadır.

Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası aleyhine açılmış ve halen devam eden 2,037 adet dava bulunmaktadır. Davaların toplam tutarları 174,272 TL’dir (31 Aralık 2013: 910 adet dava, 168,231 TL). Katılım Bankası, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 11,565 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2013: 7,664 TL).

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Katılım Bankası’nın, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6 enflasyon ve %8.80 kâr payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2013: %6.20 enflasyon oranı ve %9.50 kâr payı oranı).

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır.

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.

Ertelenmiş vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 970 TL (31 Aralık 2013: 7,823 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları’, ‘Menkul Kıymet Değerleme Farkı’ ve ‘Diğer Sermaye Yedekleri’ hesapları içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir.

Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler28

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Katılım Bankası, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar muhasebe politikalarına ilişkin III nolu dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.

Katılım Bankası, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir.

XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesini 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar vermiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.

XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.

XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.

XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Katılım Bankası, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Katılım Bankası, otomatik virman hizmetleri, internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir.

Cari DönemBireysel

BankacılıkKurumsal

Bankacılık Hazine Dağıtılamayan ToplamFaaliyet Gelirleri 409.449 1.042.287 (8.448) - 1.443.288

Bölümün Net Kazancı (*) 33.054 395.746 (3.515) - 425.285Vergi Öncesi Kâr 33.054 395.746 (3.515) - 425.285Vergi Karşılığı - - - 91.057 91.057Vergi Sonrası Kâr 33.054 395.746 (3.515) (91.057) 334.228Dönem Net Kârı 33.054 395.746 (3.515) (91.057) 334.228

Bölüm Varlıkları 4.070.766 20.496.768 7.336.549 1.590.707 33.494.790Toplam Varlıklar 4.070.766 20.496.768 7.336.549 1.590.707 33.494.790

Bölüm Yükümlülükleri 9.112.579 11.242.792 9.225.500 760.072 30.340.943Özkaynaklar - - - 3.153.847 3.153.847

Toplam Yükümlülükler 9.112.579 11.242.792 9.225.500 3.913.919 33.494.790Diğer Bölüm Kalemleri - - - 54.949 54.949

Amortisman (**) - - - 54.138 54.138Değer Azalışı - - - 811 811

(*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.(**) 54,138 TL tutarındaki amortisman tutarının 32,379 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 20,819 TL’si maddi olmayan duran varlık amortismanından, 940 TL’si ise elden çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Önceki Dönem (*)Bireysel

BankacılıkKurumsal

Bankacılık Hazine Dağıtılamayan ToplamFaaliyet Geliri 348.093 624.878 209.295 - 1.182.266

Bölümün Net Kazancı (**) 134.736 250.506 27.270 - 412.512Vergi Öncesi Kâr 134.736 250.506 27.270 - 412.512Vergi Karşılığı - - - 83.235 83.235Vergi Sonrası Kâr 134.736 250.506 27.270 (83.235) 329.277Dönem Net Kârı 134.736 250.506 27.270 (83.235) 329.277

Bölüm Varlıkları 3.244.040 15.803.412 5.296.392 782.785 25.126.629Toplam Varlıklar 3.244.040 15.803.412 5.296.392 782.785 25.126.629

Bölüm Yükümlülükleri 7.762.755 8.848.380 5.465.287 527.826 22.604.248Özkaynaklar - - - 2.522.381 2.522.381

Toplam Yükümlülükler 7.762.755 8.848.380 5.465.287 3.050.207 25.126.629Diğer Bölüm Kalemleri - - - 38.610 38.610

Amortisman (***) - - - 38.184 38.184Değer Azalışı - - - 426 426

(*) Katılım Bankası, Ocak 2014 tarihinde segment müşteri tanımında değişikliğe gitmiştir. Değişiklik sonucu Bireysel Bankacılık olarak tanımlanan bazı müşteriler Kurumsal Bankacılık olarak belirlenmiştir. Bu nedenle 31 Aralık 2013 dönemi bölümlere göre raporlaması yeniden düzenlenmiştir.(**) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.(***) 38,184 TL tutarındaki amortisman tutarının 25,659 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 11,738 TL’si maddi olmayan duran varlık amortismanından, 787 TL’si ise elden çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır.

XXII. Diğer Hususlar

Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler30

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın çekirdek sermaye yeterlilik oranı %12.25, ana sermaye yeterlilik oranı %11.98 ve sermaye yeterliliği standart oranı %12.47’dir. Söz konusu oranlar, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 05.09.2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplanmıştır.

Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 05.09.2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde yapılmaktadır.

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1 i uyarınca ilgili risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.

28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” ve ilgili Yönetmeliğe ilişkin Tebliğler de belirtilen (Kredi Riskine Esas Tutar - Basit Yöntem, Piyasa Riskine Esas Tutar - Standart Yöntem, Operasyonel Riske Esas Tutar - Temel Gösterge Yöntemi) şekilde tespit edilir.

Türev işlemlerden ve menkul kıymetlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, Yönetmelikte yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

  Risk Ağırlıkları  Katılım Bankası  %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250Kredi Riskine Esas Tutar 6.972.493 - 754.246 10.389.889 6.435.630 12.445.393 239.224 250.919 2.695Risk Sınıfları

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5.618.446 - 132.016 2.150.253 - - - - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3 - 28 - - - - - -İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.863 - 388 457 - 71.141 - - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 488.826 - 324.237 457.683 - 943 - - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 394.075 - 207.216 - - 11.259.486 - - -Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 253.118 - 90.178 - 6.435.630 104.120 - - -Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - 7.706.247 - - - - -Tahsili gecikmiş alacaklar - - - 15.359 - 86.913 - - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - 57.343 - 18.386 239.224 250.919 2.695İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - -Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - -Diğer alacaklar 216.162 - 183 2.547 - 904.404 - - -

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler32

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi

Cari dönem özkaynak hesaplaması 05.09.2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.01.2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

  Cari DönemKredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) 1.878.826Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 9.568Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 142.326Özkaynak 3.164.601Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 12,47Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 11,98Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 12,25

  Önceki DönemKredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY) 1.431.919Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 9.194Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 118.776Özkaynak 2.498.204Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100 12,81

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler

  Cari DönemÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 2.600.000Hisse senedi ihraç primleri -Hisse senedi iptal kârları -Yedek akçeler 108.015Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 48.071Kâr 417.232

Net Dönem Kârı 334.228Geçmiş Yıllar Kârı 83.004

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar -İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler -İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 3.173.318

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimlerNet dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) 15.803Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 31.521Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 9.833Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) 7.325Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) -Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 64.482Çekirdek Sermaye Toplamı 3.108.836

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler34

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

İLAVE ANA SERMAYE Cari DönemÇekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) -İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı -İlave Ana Sermaye Toplamı -

Ana Sermayeden Yapılacak İndirimlerŞerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 39.332Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 29.301Ana Sermaye Toplamı 3.040.203

KATKI SERMAYEKurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) -Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar -Genel Karşılıklar 127.008İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 127.008

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı -Katkı Sermaye Toplamı 127.008

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

SERMAYE Cari DönemKanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) -Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) 2.583Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) -Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) -Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) 27Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -

ÖZKAYNAK 3.164.601Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar -

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler36

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

  Önceki DönemANA SERMAYEÖdenmiş Sermaye 1.775.000

Nominal Sermaye 1.775.000Sermaye Taahhütleri (-) -

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı -Hisse Senedi İhraç Primleri -Hisse Senedi İptal Kârları -Yedek Akçeler (*) 365.284Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı -Kâr 329.277

Net Dönem Kârı 329.277Geçmiş Yıllan Kârı -

Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı -İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları -Birincil Sermaye Benzeri Borçlar -Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) -

Net Dönem Zararı -Geçmiş Yıllar Zararı -

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 29.884Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 37.149Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) -Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) -Ana Sermaye Toplamı 2.402.528KATKI SERMAYEGenel Karşılıklar 93.950Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i -Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i 40.327İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler -Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı -İkincil Sermaye Benzeri Borçlar -Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artış Tutarının %45’i (36.795)Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) -Katkı Sermaye Toplamı 97.482SERMAYE 2.500.010SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 1.806Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları -Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı -Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları -Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler -Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri 1.767Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları -Diğer 39TOPLAM ÖZKAYNAK 2.498.204

(*) Diğer sermaye yedeklerinde gösterilen 13,362 TL tutarındaki aktüeryal kayıplar yedek akçeler hesabına dahil edilmiştir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar

“Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik”, “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) Raporu Hakkında Rehber” ve ilgili mevzuat çerçevesinde, Katılım Bankası’nın faaliyetlerinin niteliği, ölçeği, risk profili, karmaşıklık düzeyi, sermaye yapısı ve 3 yıllık stratejik planı dikkate alınmak suretiyle İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci yürütülmektedir. İSEDES ile Katılım Bankası’nın maruz kaldığı veya gelecekte maruz kalabileceği önemli risklerin belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi ve izlenmesi süreçleri belirlenmiştir. Bu amaçla, yasal sermaye yeterlilik rasyosunu doğrudan etkileyen piyasa, kredi ve operasyonel risklerin yanı sıra bankacılık hesaplarından kaynaklanan kâr payı oranı riski, likidite riski, artık risk, yoğunlaşma riski, veri yönetimi riski, itibar riski, iş riski, stratejik risk, uyum riski, ülke riski ve transfer riski de Katılım Bankası’nın sermaye planlaması değerlendirme sürecine dahil edilmektedir. İSEDES ile belirlenen yeni riskler için uygun bir risk yönetimi süreci tesis edilmesi ve bu sürecin sürekli olarak geliştirilmesi amaçlanmaktadır. Bu kapsamda, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, stratejik hedefleri ile birlikte analiz edilmektedir. Likidite planlaması ile Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecek likidite pozisyonunu, varlıklar ve yükümlülüklerin para türleri ve vadeleri dikkate alınarak ihtiyatlı ve proaktif şekilde yönetilmesi hedeflenmektedir. Stres testleri ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyinin tahmin edilme yöntemleri ve değerlendirmeler sonucunda yeterli sermaye düzeyini korumak için alınması gereken aksiyonlar belirlenmektedir. Ayrıca İSEDES kapsamında, Katılım Bankası’nın faaliyetleri, stratejik planı, sermaye ve likidite planlaması, stres testleri ve İSEDES sonuçları dikkate alınarak risk iştahı yapısı belirlenmiştir. Böylelikle mevcut durum, risk iştahı yapısı, stratejik plan ve stres testi değerlendirmeleri sonucunda gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ile birlikte analiz edilmesi amaçlanmakta olup, Katılım Bankası faaliyetlerinin bu kapsamda yönetimi, izlenmesi ve üst yönetimin söz konusu süreçlere dahil olması sağlanmaktadır. İSEDES, gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönemler için gelişim alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler38

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Kredi riski Katılım Bankası’nın ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Katılım Bankası ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Katılım Bankası’nca kredi müşterilerinin kredi değerliliği ve kredi risklerinin coğrafi dağılımı yakından izlenmekte ve altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Katılım Bankası, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için teminat almaktadır. Alınan teminatlar kredibilitesi yüksek gerçek ve tüzel kişi kefaleti, Hazine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’nca ve bunların kefaleti ile ihraç edilen bono ve tahviller, OECD ülkeleri merkez yönetimleri, merkez bankaları ve bunların kefaletleri ile ihraç edilen menkul kıymetler, Avrupa Merkez Bankası ve bankanın kefaleti ile ihraç edilen menkul kıymetler, altın ve diğer kıymetli madenler, borsaya kote edilmiş hisse senetleri, varlığa dayalı menkul kıymet, özel sektör tahvilleri, bankaların verecekleri kefalet ve teminat mektupları, OECD ülkelerinde faaliyet gösteren bankaların garantileri, OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalarının kefaletleri, kamu kurumlarından doğmuş alacak temliki veya rehni, müşteri çeki, taşıt rehni, ihracat vesaiki, ticari işletme rehni, uçak, gemi ve gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.

Önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidilmemektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %13.79 ve %19.69’dur (31 Aralık 2013: %13.88 ve %20.34).

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %27.23 ve %37.11’dir (31 Aralık 2013: %29.14 ve %39.85).

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi alacak tutarının toplam bilanço içindeki payı %9.91 ve %14.15’tir (31 Aralık 2013: %10.04 ve %14.71).

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacak tutarının toplam nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı %0.82 ve %1.11’dir (31 Aralık 2013: %0.97 ve %1.33).

Katılım Bankası’nca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 199,612 TL’dir (31 Aralık 2013: 150,439 TL).

Risk Sınıfları Cari Dönem Risk Tutarı (*) Ortalama Risk TutarıMerkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7.768.699 7.349.804Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 31 31İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 73.881 40.262Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.263.347 643.908Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 11.881.901 10.762.530Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 6.990.324 5.691.731Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 7.706.247 6.539.684Tahsili gecikmiş alacaklar 102.415 83.138Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 579.986 391.068İpotek teminatlı menkul kıymetler - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - -Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - -Diğer alacaklar 1.123.658 990.747

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarlarıdır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler40

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:

  Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Toplam

 

Merkezi yönetimlerden veya merkez

bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden

şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar

Bankalar ve aracı kurumlardan şarta

bağlı olan ve olmayan alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal

alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan perakende

alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan

gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar

Tahsili gecikmiş alacaklar

Kurulca riski yüksek olarak

belirlenen alacaklar Diğer alacaklar  

Cari Dönem1 Yurtiçi 7.768.699 31 73.881 483.554 11.664.687 6.978.271 7.683.501 102.415 546.200 1.123.601 36.424.840

2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 665.157 126.186 4.404 10.685 - 76 54 806.562

3 OECD Ülkeleri (**) - - - 3.607 807 2 549 - - - 4.965

4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 3.000 41 1.712 - - 1 4.754

5 ABD, Kanada - - - 51.269 442 137 188 - 1 1 52.038

6 Diğer Ülkeler - - - 59.760 86.779 7.469 9.612 - 33.709 1 197.330

7 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - - - - - -

8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - - - - - - - - - -

9 Toplam 7.768.699 31 73.881 1.263.347 11.881.901 6.990.324 7.706.247 102.415 579.986 1.123.658 37.490.489Önceki Dönem - - - - - - - - - - -

1 Yurtiçi 5.678.069 29 20.631 864.489 10.099.830 4.579.143 5.470.902 67.759 318.082 743.565 27.842.499

2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 34.951 24.716 5.268 2.363 - 307 1 67.606

3 OECD Ülkeleri (**) - - - 6.543 781 85 419 - - - 7.828

4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 4.827 - - - - - 4.827

5 ABD, Kanada - - - 46.473 8 182 473 - - - 47.136

6 Diğer Ülkeler - - - 40.093 79.350 4.276 3.249 - 15.630 1 142.599

7 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - - - - - -

8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - - - - - - - - - -

9 Toplam 5.678.069 29 20.631 992.549 10.209.512 4.588.954 5.477.406 67.759 334.019 743.567 28.112.495(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:

  Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Toplam

 

Merkezi yönetimlerden veya merkez

bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden

şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar

Bankalar ve aracı kurumlardan şarta

bağlı olan ve olmayan alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal

alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan perakende

alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan

gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar

Tahsili gecikmiş alacaklar

Kurulca riski yüksek olarak

belirlenen alacaklar Diğer alacaklar  

Cari Dönem1 Yurtiçi 7.768.699 31 73.881 483.554 11.664.687 6.978.271 7.683.501 102.415 546.200 1.123.601 36.424.840

2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 665.157 126.186 4.404 10.685 - 76 54 806.562

3 OECD Ülkeleri (**) - - - 3.607 807 2 549 - - - 4.965

4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 3.000 41 1.712 - - 1 4.754

5 ABD, Kanada - - - 51.269 442 137 188 - 1 1 52.038

6 Diğer Ülkeler - - - 59.760 86.779 7.469 9.612 - 33.709 1 197.330

7 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - - - - - -

8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - - - - - - - - - -

9 Toplam 7.768.699 31 73.881 1.263.347 11.881.901 6.990.324 7.706.247 102.415 579.986 1.123.658 37.490.489Önceki Dönem - - - - - - - - - - -

1 Yurtiçi 5.678.069 29 20.631 864.489 10.099.830 4.579.143 5.470.902 67.759 318.082 743.565 27.842.499

2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 34.951 24.716 5.268 2.363 - 307 1 67.606

3 OECD Ülkeleri (**) - - - 6.543 781 85 419 - - - 7.828

4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 4.827 - - - - - 4.827

5 ABD, Kanada - - - 46.473 8 182 473 - - - 47.136

6 Diğer Ülkeler - - - 40.093 79.350 4.276 3.249 - 15.630 1 142.599

7 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - - - - - -

8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - - - - - - - - - -

9 Toplam 5.678.069 29 20.631 992.549 10.209.512 4.588.954 5.477.406 67.759 334.019 743.567 28.112.495(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler42

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:

Risk Sınıfları (*)  Risk Sınıfları (*)

TP YP Toplam  Sektörler/Karşı Taraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 Tarım - - - - 262.921 83.796 76.143 2.428 455 515 386.282 39.976 426.2581.1 Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - 262.921 83.796 76.143 2.428 455 515 386.282 39.976 426.2581.2 Ormancılık - - - - - - - - - - - - -1.3 Balıkçılık - - - - - - - - - - - - -2 Sanayi - 6 61.330 - 4.535.183 1.519.586 1.051.946 22.763 39.532 1.935 5.256.217 1.976.064 7.232.2812.1 Madencilik ve Taşocakçılığı - 6 58.840 - 306.444 46.325 32.236 742 1.602 64 408.395 37.864 446.2592.2 İmalat Sanayi - - 80 - 3.691.893 1.458.824 970.331 20.155 37.920 1.766 4.469.577 1.711.392 6.180.9692.3 Elektrik, Gaz, Su - - 2.410 - 536.846 14.437 49.379 1.866 10 105 378.245 226.808 605.0533 İnşaat - - - - 2.033.529 866.421 1.583.504 18.856 12.752 1.716 3.897.792 618.986 4.516.7784 Hizmetler 7.768.699 8 9.380 1.263.347 4.548.067 2.897.884 2.292.921 36.457 56.836 1.057.687 12.648.852 7.282.434 19.931.2864.1 Toptan ve Perakende Ticaret - - 3 - 2.743.395 2.307.144 1.498.122 28.931 38.081 3.131 5.919.999 698.808 6.618.8074.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - 256.166 43.264 164.026 609 336 206 294.649 169.958 464.6074.3 Ulaştırma Ve Haberleşme - - - - 581.099 178.180 146.912 1.536 2.321 263 669.937 240.374 910.3114.4 Mali Kuruluşlar 7.768.699 - - 1.263.347 49.500 6.756 5.810 27 14.124 1.053.834 4.211.333 5.950.764 10.162.0974.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - 8 36 - 735.740 290.198 339.568 5.224 1.786 203 1.157.207 215.556 1.372.7634.6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - - - - - -4.7 Eğitim Hizmetleri - - 9.327 - 72.569 13.221 78.779 4 76 10 173.932 54 173.9864.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - 14 - 109.598 59.121 59.704 126 112 40 221.795 6.920 228.7155 Diğer - 17 3.171 - 502.201 1.622.637 2.701.733 21.911 470.411 61.805 5.113.278 270.608 5.383.8866 Toplam 7.768.699 31 73.881 1.263.347 11.881.901 6.990.324 7.706.247 102.415 579.986 1.123.658 27.302.421 10.188.068 37.490.489

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

5- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

7- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

8- Tahsili gecikmiş alacaklar

9- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

10- Diğer alacaklar(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:

Risk Sınıfları (*)  Risk Sınıfları (*)

TP YP Toplam  Sektörler/Karşı Taraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 Tarım - - - - 262.921 83.796 76.143 2.428 455 515 386.282 39.976 426.2581.1 Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - 262.921 83.796 76.143 2.428 455 515 386.282 39.976 426.2581.2 Ormancılık - - - - - - - - - - - - -1.3 Balıkçılık - - - - - - - - - - - - -2 Sanayi - 6 61.330 - 4.535.183 1.519.586 1.051.946 22.763 39.532 1.935 5.256.217 1.976.064 7.232.2812.1 Madencilik ve Taşocakçılığı - 6 58.840 - 306.444 46.325 32.236 742 1.602 64 408.395 37.864 446.2592.2 İmalat Sanayi - - 80 - 3.691.893 1.458.824 970.331 20.155 37.920 1.766 4.469.577 1.711.392 6.180.9692.3 Elektrik, Gaz, Su - - 2.410 - 536.846 14.437 49.379 1.866 10 105 378.245 226.808 605.0533 İnşaat - - - - 2.033.529 866.421 1.583.504 18.856 12.752 1.716 3.897.792 618.986 4.516.7784 Hizmetler 7.768.699 8 9.380 1.263.347 4.548.067 2.897.884 2.292.921 36.457 56.836 1.057.687 12.648.852 7.282.434 19.931.2864.1 Toptan ve Perakende Ticaret - - 3 - 2.743.395 2.307.144 1.498.122 28.931 38.081 3.131 5.919.999 698.808 6.618.8074.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - 256.166 43.264 164.026 609 336 206 294.649 169.958 464.6074.3 Ulaştırma Ve Haberleşme - - - - 581.099 178.180 146.912 1.536 2.321 263 669.937 240.374 910.3114.4 Mali Kuruluşlar 7.768.699 - - 1.263.347 49.500 6.756 5.810 27 14.124 1.053.834 4.211.333 5.950.764 10.162.0974.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - 8 36 - 735.740 290.198 339.568 5.224 1.786 203 1.157.207 215.556 1.372.7634.6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - - - - - -4.7 Eğitim Hizmetleri - - 9.327 - 72.569 13.221 78.779 4 76 10 173.932 54 173.9864.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - 14 - 109.598 59.121 59.704 126 112 40 221.795 6.920 228.7155 Diğer - 17 3.171 - 502.201 1.622.637 2.701.733 21.911 470.411 61.805 5.113.278 270.608 5.383.8866 Toplam 7.768.699 31 73.881 1.263.347 11.881.901 6.990.324 7.706.247 102.415 579.986 1.123.658 27.302.421 10.188.068 37.490.489

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

5- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

7- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

8- Tahsili gecikmiş alacaklar

9- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

10- Diğer alacaklar(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler44

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:

   Risk Sınıfları (*)

Vadeye Kalan Süre 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.259.117 378.389 - 305.851 1.645.567

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - 8

3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 32.312 - 29.364 629 11.105

4 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2.394 4 128 138.292 549.594

5 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 779.836 1.367.284 1.719.672 2.236.870 5.693.4226 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 588.194 678.116 1.140.843 1.488.320 2.943.3137 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar 157.992 304.372 516.769 1.078.294 5.626.2558 Tahsili gecikmiş alacaklar 102.414 - - - -9 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 98.318 2.061 2.808 10.403 466.38510 Diğer alacaklar 5.743 - - - -  GENEL TOPLAM 5.026.320 2.730.226 3.409.584 5.258.659 16.935.649

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

  Risk Ağırlığı 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 250%Özkaynaklardan

İndirilenler

1

Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 5.834.608 - 812.744 6.404.355 8.424.638 15.434.158 294.214 281.452 4.320 -

2

Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 6.972.493 - 754.246 10.389.889 6.435.630 12.445.393 239.224 250.919 2.695 -

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:

Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

   Önemli Sektörler/Karşı Taraflar

KredilerDeğer Kaybına

Uğramış Tahsili GecikmişDeğer

Ayarlamaları Karşılıklar1 Tarım 16.066 11.934 3.347 7.8081,1 Çiftçilik ve Hayvancılık 16.059 11.934 3.347 7.8011,2 Ormancılık 1 - - 11,3 Balıkçılık 6 - - 62 Sanayi 153.364 174.084 49.386 99.5682,1 Madencilik ve Taşocakçılığı 3.290 24.991 3.425 1.0652,2 İmalat Sanayi 147.133 147.940 42.856 96.5052,3 Elektrik, Gaz, Su 2.941 1.153 3.105 1.9983 İnşaat 106.193 140.837 31.659 70.5944 Hizmetler 243.499 304.503 83.239 147.8974,1 Toptan ve Perakende Ticaret 211.116 186.692 61.342 130.5254,2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 2.104 6.372 2.838 1.0694,3 Ulaştırma Ve Haberleşme 6.235 73.895 7.764 2.0674,4 Mali Kuruluşlar 2.013 366 315 1.9604,5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 21.044 29.711 7.696 11.5284,6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - -4,7 Eğitim Hizmetleri 50 4.673 1.486 234,8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 937 2.794 1.798 7255 Diğer 78.195 135.861 31.981 42.9806 Toplam 597.317 767.219 199.612 368.847

Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:

   Açılış

Bakiyesi

Dönem içinde ayrılan karşılık

tutarlarıKarşılık

İptalleri (**)Diğer

Ayarlamalar (*)Kapanış Bakiyesi

1 Özel Karşılıklar 323.821 220.188 (176.645) 1.483 368.8472 Genel Karşılıklar 150.439 49.651 (1.480) 1.002 199.612

(*) Kur farklarına göre belirlenenler.(**) 176,645 TL karşılık iptalinin 121,878 TL’si terkin ve varlık yönetim şirketine satılmış olan kredilere aittir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler46

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

 

Vadesi geçmemiş ve değer kaybına

uğramamış olanlar

Vadesi geçmiş ve değer kaybına

uğramış olanlar ToplamBankalardan alacaklar 5.502.277 - 5.502.277Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 26.110 - 26.110Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.761.405 - 1.761.405Verilen krediler (*) 24.063.493 597.317 24.660.810

Kurumsal krediler 7.407.665 231.787 7.639.452KOBİ’lere verilen krediler 12.282.625 305.276 12.587.901Tüketici kredileri 4.373.203 60.254 4.433.457Diğer - - -

Toplam 31.353.285 597.317 31.950.602(*) Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

 

Vadesi geçmemiş veya değer kaybına uğramamış olanlar

Vadesi geçmiş ve değer kaybına

uğramış olanlar ToplamBankalardan alacaklar 4.635.667 - 4.635.667Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 46.669 - 46.669Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.408.649 - 1.408.649Verilen krediler (*) 18.172.359 441.072 18.613.431

Kurumsal krediler 6.431.976 192.451 6.624.427KOBİ’lere verilen krediler 8.369.896 211.892 8.581.788Tüketici kredileri 3.370.487 36.729 3.407.216Diğer - - -

Toplam 24.263.344 441.072 24.704.416(*) Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler

Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun notları dikkate alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışında yerleşik olan kurumsal alacaklar ile diğer risk sınıfları ve yurtiçinde mukim kurumsal alacaklar ve bankalardan olan alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir. Fitch Ratings, Moody’s, Standart&Poor’s derecelerine karşılık gelen kredi kalite kademelerine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.

Eşleştirilecek DerecelendirmelerKredi Kalitesi

Kademesi Fitch Moody’s S&P

Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA-2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A-3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB-4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB-5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3 B+ ilâ B-6 CCC+ ve aşağısı Caa1 ve aşağısı CCC+ ve aşağısı

Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri

1 F1+ ilâ Fİ P-1 A-1+ ilâ A-12 F2 P-2 A-23 F3 P-3 A-34 F3 aşağısı NP A-3 aşağısı5 — — —6 — — —

Uzun vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA-2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A-3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB-4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB-5 B+ ve aşağısı B1 ve aşağısı B+ ve aşağısı

Kısa vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler

1 F1+ ilâ F1 P-1 A-1+ ilâ A-12 F2 P-2 A-23 F3 P-3 A-3

Diğerleri F3 aşağısı NP A-3 aşağısı

Kolektif yatırım kuruluşlarına ilişkin eşleştirme

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 FCQR: AAAf ilâ AA-f; PSFR: AAAm ilâ AA-m

2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 FCQR: A+f ilâ A-f; PSFR: A+m ilâ A-m

3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 FCQR: BBB+f ilâ BBB-f; PSFR: BBB+m ilâ BBB-m

4 BB+ ilâ BB- Ba1ilâ Ba3 FCQR:BB+f ilâBB-f; PSFR: BB+m ilâ BB-m

5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3 FCQR: B+f ilâ B-f; PSFR: B+m ilâ B-m

6 CCC+ ve aşağısı Caa1 ve aşağısı FCQR: CCC+f ve aşağısı; PSFR: CCC+m ve aşağısı

FCQR: Fon Kredi Kalitesi Derecelendirmeleri (İng. Fund Credit Quality Ratings).

PSFR: Anapara İstikrar Fon Derecelendirmeleri (İng. Principal Stability Fund Ratings).

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler48

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Kredi Derecelendirme Sistemi

Kredi riski Katılım Bankası’nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Krediler en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir.

Cari Dönem (**) Temerrüt Oranları % Toplam (*)

 Yüksek %0,99 17.827.830Standart %1,36 9.925.604Standard Altı %8,06 55.733Değer kaybına uğramış - 597.317Derecelendirilmemiş %3,31 6.902.743Toplam 35.309.227

(*) Yukarıdaki tablolarda yer alan tutarlar, krediler, finansal kiralama işlemlerinden alacaklar ve garanti ve kefaletleri içermektedir.(**) Temmerrüt oranları, 2014 yılında kullandırılıp temerrüde düşen kredilerin 2014 yılında kullandırılan kredilere oranıdır.

“Yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart” kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir.

Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri:

  Cari Dönem Önceki DönemBankalardan alacaklar - -Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - -Verilen krediler 6.528 29.760

Kurumsal krediler 831 8.449KOBİ’lere verilen krediler 5.697 21.288Tüketici kredileri - 23Diğer - -

Toplam 6.528 29.760

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Piyasa riskine maruz değer, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in ikinci kısım ikinci bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski hesaplamaları ayda bir yapılmaktadır.

1.1. Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler

  Tutar(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 937(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(III) Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(IV) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 4.607(V) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 2.418(VI) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(VII) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(VIII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 1.606(IX) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -(X) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) 9.568(XI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x IX) ya da (12,5 x X) 119.604

1.2. Dönem İçerisinde Ay Sonları İtibarıyla Hesaplanan Piyasa Riskine İlişkin Ortalama Piyasa Riski Tablosu

  Cari Dönem Önceki Dönem  Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük

Faiz Oranı Riski 833 1.427 389 796 1.394 263Hisse Senedi Riski - - - - - -Kur Riski 3.424 4.890 2.492 2.897 4.348 1.722Emtia Riski 2.244 3.242 1.543 2.120 2.406 1.646Takas Riski - - - - - -Opsiyon Riski - - - - - -Karşı Taraf Kredi Riski 1.772 3.725 1.024 1.552 3.664 496

Toplam Riske Maruz Değer 103.421 138.029 78.852 92.068 135.966 59.427

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler50

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

2. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler

Karşı taraf kredi riskleri için kredi limitlerinin ve içsel sermaye tahsisi ve dağıtımının yöntemi

Karşı taraf riskine konu olan işlemler için, kredibilite ölçümü, limit tahsisi, süreçlerde yer alanların yetki ve sorumlulukları bankanın iç politikalarında belirlenmiştir.

Karşı taraf riski kapsamında müşterilerin kredibilite ölçümlerinde, finansal yeterliliklerinin yanında, uluslararası ve ulusal mevzuata uyumluluğu, bağımsız derecelendirme kuruluşlarından almış oldukları ratingler, faaliyetleri, faaliyetlerini gerçekleştirdikleri coğrafi bölge ve ülke, bölge ve ülkenin ekonomik, sosyal ve mevzuat durumu, ortaklık yapısı ve ortakların finansal durumu etkenleri değerlendirilmektedir. Değerlendirme sonuçlarına göre müşteriler ile yapılacak olan işlemlere ilişkin kriterler (büyüklük, vade, istisna vb.), Katılım Bankası’nın iç politikalarında ve süreçlerinde yer verilen kurallara dayalı olarak belirlenmektedir.

Müşterilerle yapılan işlemlerde karşı taraf kredi risklerine ilişkin teminat, gerekli durumlarda sağlanması gereken ilave teminatlar ve karşılıklara yönelik politikalar, Katılım Bankası’nın genel kredi politikaları kapsamında değerlendirilmektedir.

Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2’de belirtilen ters eğilim riskine ilişkin risk tutarları ile ilgili politikalar bulunmamaktadır.

Sözleşmelerin pozitif gerçeğe uygun brüt değeri, netleştirmenin faydaları, netleştirilmiş cari risk tutarı, tutulan teminatlar ve türevlere ilişkin net pozisyon tutarı

Katılım Bankası’nda, alım satım hesapları için hesaplanan karşı taraf riskinde türev finansal araçlara ilişkin risk tutarları Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi kullanılmak suretiyle belirlenmektedir. Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarlarının, Yönetmeliğin 2’nolu ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması sonucunda potansiyel kredi riski hesaplanmaktadır. Toplam karşı taraf risk tutarı, tüm sözleşmelere ait potansiyel kredi riski ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri ile toplanması suretiyle hesaplanır.

Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler  TutarFaiz Oranına Dayalı Sözleşmeler -Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler 3.739.823Emtiaya Dayalı Sözleşmeler 36.462Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler -Diğer -Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 39.951Netleştirmenin Faydaları -Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı -Tutulan Teminatlar -Türevlere İlişkin Net Pozisyon 66.061

Alım satım hesapları kapsamında Katılım Bankası tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi bir koruma bulunmamaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Katılım Bankası’nın son 3 yılına ait 2013, 2012 ve 2011 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.

 2 ÖD Tutar

(2011)1 ÖD Tutar

(2012)CD Tutar

(2013)

Toplam/Pozitif BG yılı sayısı Oran (%) Toplam

Brüt gelir 758.123 982.944 1.105.454 948.840 15 142.326Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5) 1.779.076

V. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.

Katılım Bankası, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer kâr merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir.

Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.

Katılım Bankası’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

  Avro ABD DolarıBilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru 2,8207 2,318931 Aralık 2014 2,8207 2,318930 Aralık 2014 2,8339 2,323529 Aralık 2014 2,8255 2,318226 Aralık 2014 2,8368 2,317725 Aralık 2014 2,8312 2,320924 Aralık 2014 2,8317 2,3165

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler52

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

1 ABD Doları 2,2877 TL1 Avro 2,8217 TL

Katılım Bankası’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)

  Avro USD Diğer YP ToplamCari DönemVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 181.317 3.323.910 765.972 4.271.199Bankalar 49.550 397.053 40.512 487.115Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) - - - -Para Piyasalarından Alacaklar - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 145 831.415 - 831.560Krediler (1) 2.438.145 5.365.692 - 7.803.837İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - -Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - -Maddi Duran Varlıklar - - - -Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -Diğer Varlıklar (2) 485.486 285.988 399 771.873

Toplam Varlıklar 3.154.643 10.204.058 806.883 14.165.584 Yükümlülükler

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 231.835 39.651 300 271.786Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP 1.945.729 3.906.134 545.183 6.397.046Para Piyasalarına Borçlar - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 540.340 6.425.331 1.052.941 8.018.612İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Muhtelif Borçlar 28.267 130.746 4.228 163.241Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6) - - - -Diğer Yükümlülükler (3) 23.997 48.149 688 72.834

Toplam Yükümlülükler 2.770.168 10.550.011 1.603.340 14.923.519 Net Bilanço Pozisyonu 384.475 (345.953) (796.457) (757.935)Net Nazım Hesap Pozisyonu (379.749) 344.425 798.544 763.220

Türev Finansal Araçlardan Alacak 665.041 2.228.544 1.299.347 4.192.932Türev Finansal Araçlardan Borçlar 1.044.790 1.884.119 500.803 3.429.712Gayrinakdi Krediler (5) 1.206.424 3.081.849 101.464 4.389.737

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

  Avro USD Diğer YP ToplamÖnceki Dönem

Toplam Varlıklar 2.761.199 7.274.849 658.624 10.694.672Toplam Yükümlülükler 2.030.501 7.969.408 686.079 10.685.988

Net Bilanço Pozisyonu 730.698 (694.559) (27.455) 8.684Net Nazım Hesap Pozisyonu (732.883) 666.557 42.098 (24.228)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 583.662 1.989.956 332.471 2.906.089Türev Finansal Araçlardan Borçlar 1.316.545 1.323.399 290.373 2.930.317Gayrinakdi Krediler (5) 1.143.731 2.327.049 67.176 3.537.956

(1) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 6,405,900 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi içermektedir.(2) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 730,015 TL tutarındaki dövize endeksli finansal kiralama alacağı ve 13,479 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 233 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.(3) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 16,930 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 4,724 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 275 TL tutarındaki spot işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen 271 TL tutarındaki riskten korunma fonları ve menkul değerler değerleme farklarını içermemektedir. (4) 16,607 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür.(5) Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.(6) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 51,547 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını içermemektedir.

Kur riskine duyarlılık

Katılım Bankası büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları, Avro ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın, Avro’nun ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk değer artışının kâr/zararda veya özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

  Döviz kurundaki % değişim (*) Kâr/(zarar) üzerindeki etki Özkaynak üzerindeki etki    Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemABD Doları %10 (153) (2.800) (645) (805)Avro %10 473 (219) 473 (219)Diğer YP %10 209 1.464 209 1.464

(*) Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kâr/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler54

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

VII. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değeri ve piyasa değeri karşılaştırmaları aşağıdaki gibidir:

 Hisse Senedi Yatırımları

KarşılaştırmaBilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri

1 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 4.370 - -  Borsada İşlem Gören - - -2 İştirakler - - -  Borsada İşlem Gören - - -3 Bağlı Ortaklıklar 100 - -  Borsada İşlem Gören - - -

VIII. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın TP ve YP likidite ihtiyacı büyük oranda toplanan fonlarla karşılanmakta, ihtiyaç duyulduğunda bir miktar da orta vadeli murabaha sendikasyon kredileri ile yurt dışından fon kullanılmaktadır. Nakit girişlerinin büyük bölümü kâr payı gelirleri ile gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlardan ve nakit çıkışlarının büyük bölümü de toplanan fonlara verilen kâr payları ile faaliyet giderlerinden oluşmaktadır. Likidite riskinin kaynağı, tüm sektörde olduğu gibi kaynakların ortalama vadesinin kullanımların ortalama vadesinden daha kısa oluşudur. Katılım Bankası sürekli nakit girişi temin etmek amacıyla likiditesini bir veya iki haftalık yurt dışı yatırımlarda değerlendirmekte, kredi alacaklarını aylık taksitlerle tahsil etmektedir. Katılım Bankası’nın likidite riski yönetimi prosedürü ve acil eylem planı mevcuttur.

Bilanço tarihi itibarıyla likit aktiflerin toplam aktiflere ve toplanan fonlara oranı sırasıyla %23.08 (31 Aralık 2013: %24.87) ve %40.45 (31 Aralık 2013: %41.28)’dir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Aktiflerin daha kısa vadeli likit aktifler olmasına dikkat edilmekte, pasiflerde ortalama vadelerin uzatılmasına çalışılmaktadır. 31 Aralık 2014 bilançosu incelendiğinde Katılım Bankası’nın toplam aktiflerinin %15.40’ının nakit değerlerde (31 Aralık 2013: %15.27), %1.71’inin ise bankalarda (31 Aralık 2013: %3.80) değerlendirdiği görülmektedir.

Türk bankacılık sisteminin genel yapısı katılma hesaplarının ağırlıklı olarak bir ayda yoğunlaşması, kredilerde ise vadenin daha uzun olması risk unsuru olarak algılanmakta, söz konusu riski asgariye indirebilmek amacıyla 1 aya kadar olan vade grubunda likit olmaya dikkat edilmektedir.

“Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik oranlarının sırasıyla %80 ve %100’den az olmaması gerekmektedir. Yabancı para likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlilik oranı da toplam varlıkların toplam yükümlülüklere oranını ifade etmektedir. 2014 yılında gerçekleşen en yüksek, en düşük ve ortalama likidite yeterlilik oranlarına aşağıda yer verilmiştir.

Cari DönemBirinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık)

YP YP + TP YP YP + TPOrtalama (%) 255,86 154,16 164,15 114,61En Yüksek (%) 370,61 181,08 191,28 122,98En Düşük (%) 148,60 116,13 135,38 100,95

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

  Vadesiz1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıl ve

ÜzeriDağıtıla-mayan (*) Toplam

Cari DönemVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 5.156.624 - - - - - - 5.156.624Bankalar 572.606 - - - - - - 572.606Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD - 23.645 1.888 577 - - - 26.110Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - -Satılmaya Hazır MD 4.370 2.115 505.118 298.644 1.012.479 153.428 - 1.976.154Verilen Krediler - 2.662.048 3.849.676 8.471.796 7.126.806 717.626 - 22.827.952Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - 18.400 - 550.000 - - 568.400Diğer Varlıklar (**) 372.605 33.065 69.693 309.914 813.854 9.015 758.798 2.366.944Toplam Varlıklar 6.106.205 2.720.873 4.444.775 9.080.931 9.503.139 880.069 758.798 33.494.790

 Yükümlülükler

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 7.453 368.460 7.585 1.269 - - - 384.767Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları 4.290.192 11.225.549 2.220.038 968.706 23.504 4 - 18.727.993Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 257.022 900.442 2.624.250 4.787.701 - - 8.569.415Para Piyasalarına Borç. - 652.629 - - - - - 652.629İhraç Edilen MD - - - - - - - -Muhtelif Borçlar 816.127 132.209 - - - - - 948.336Diğer Yükümlülükler (***) 423.768 43.988 181.708 2.452 51.911 - 3.507.823 4.211.650Toplam Yükümlülükler 5.537.540 12.679.857 3.309.773 3.596.677 4.863.116 4 3.507.823 33.494.790

Likidite Açığı 568.665 (9.958.984) 1.135.002 5.484.254 4.640.023 880.065 (2.749.025) -Önceki Dönem

Toplam Aktifler 5.084.473 2.245.687 2.858.529 7.126.865 6.868.035 528.561 414.479 25.126.629Toplam Yükümlülükler 4.533.554 9.601.587 2.448.914 2.615.807 3.094.097 - 2.832.670 25.126.629

Likidite Açığı 550.919 (7.355.900) 409.615 4.511.058 3.773.938 528.561 (2.418.191) -(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.(**) Diğer Varlıklar, 1,235,541 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 228,470 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir.(***) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler56

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:

Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kâr payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin bilanço değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.

Cari Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıldan

Fazla Düzeltmeler ToplamKatılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 7.453 368.460 7.585 1.269 - - - 384.767Diğer Katılma Hesapları 4.290.192 11.225.549 2.220.038 968.706 23.504 4 - 18.727.993Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 257.141 928.342 2.863.609 5.376.195 - (855.872) 8.569.415Para Piyasalarına Borç. - 653.056 - - - - (427) 652.629Muhtelif Borçlar 816.127 132.209 - - - - - 948.336Diğer Yükümlülükler 20.669 - 145.644 - - - (2.044) 164.269 Toplam 5.134.441 12.636.415 3.301.609 3.833.584 5.399.699 4 (858.343) 29.447.409

Önceki Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıldan

Fazla Düzeltmeler ToplamKatılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 12.066 337.053 1.498 - - - - 350.617Diğer Katılma Hesapları 3.428.341 8.185.399 1.871.688 1.214.126 91.547 - - 14.791.101Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 221.588 564.962 1.465.900 3.082.491 - (168.932) 5.166.009Para Piyasalarına Borç. - 721.560 - - - - - 721.560Muhtelif Borçlar 543.874 91.104 - - - - - 634.978Diğer Yükümlülükler 224.706 - - - - - - 224.706 Toplam 4.208.987 9.556.704 2.438.148 2.680.026 3.174.038 - (168.932) 21.888.971

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Şarta bağlı yükümlülükler ve taahhütlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıldan

Fazla Toplam               Garanti ve Kefaletler 3.039.910 1.457.397 1.029.830 3.393.231 1.552.975 175.074 10.648.417Cayılamaz Taahhütler 2.059.946 1.450.607 28.258 21.974 1.470 1 3.562.256

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri - 1.435.707 - - - - 1.435.707İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 7.046 10.397 9.173 - - 26.616Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.253.169 - - - - - 1.253.169İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - 84 3 120 1.470 1 1.678Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 805.524 - - - - - 805.524Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.253 - - - - - 1.253Diğer Cayılamaz Taahhütler - 7.770 17.858 12.681 - - 38.309

Cayılabilir Taahhütler - - - - - - -Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - -

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - 1.107.747 - 1.107.747

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - 1.107.747 - 1.107.747

Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri - 5.391.763 470.922 265.196 141.717 - 6.269.598Vadeli Döviz Alım İşlemleri - 2.534.644 235.694 131.729 70.717 - 2.972.784Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 2.309.445 171.567 133.467 71.000 - 2.685.479Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 547.674 63.661 - - - 611.335

Toplam 5.099.856 8.299.767 1.529.010 3.680.401 2.803.909 175.075 21.588.018

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler58

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Önceki Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıldan

Fazla Toplam               Garanti ve Kefaletler 2.706.414 1.190.773 788.461 1.345.119 2.654.675 218.697 8.904.139Cayılamaz Taahhütler 1.816.836 505.334 12.875 27.562 153 - 2.362.760

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri - 492.668 - - - - 492.668İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 1.744 2.506 12.768 - - 17.018Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.109.434 - - - - - 1.109.434İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - 1.262 131 487 153 - 2.033Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 706.334 - - - - - 706.334Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.068 - - - - - 1.068Diğer Cayılamaz Taahhütler - 9.660 10.238 14.307 - - 34.205

Cayılabilir Taahhütler - - - - - - -Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - -

Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri - 5.722.240 1.051.437 361.176 - - 7.134.853Vadeli Döviz Alım İşlemleri - 2.809.786 423.341 126.898 - - 3.360.025Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 2.689.385 529.231 180.275 - - 3.398.891Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 223.069 98.865 54.003 - - 375.937

Toplam 4.523.250 7.418.347 1.852.773 1.733.857 2.654.828 218.697 18.401.752

IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır.

X. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in 33’üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.

Katılım Bankasınca kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar aşağıda sıralanmıştır.

• Finansal Teminatlar (Nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları)

• Garantiler

• İpotek (Her ne kadar Basel II uygulamasında ipotek karşılığı krediler risk sınıfı olarak değerlendirilmiş olsa da, değerleme yöntemleri ve yoğunlaşmalar açısından bu kısımda da yer verilmiştir).

Katılım Bankası tarafından sağlanan ipotekler kredi ilişkisi devam ettiği sürece yeniden ekspertiz işlemlerine konu edilmektedir. Katılım Bankası’nda BDDK’nın ilgili düzenlemeleri doğrultusunda sadece Hazine ve bankalar tarafından verilen garantiler risk azaltıcı unsur olarak dikkate alınmakta olup, bankalara ilişkin kredi değerliliği periyodik olarak gözden geçirilmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Bilanço içi netleştirme ve özel netleştirme sözleşmesi bulunmamaktadır.

Risk Sınıfları Tutar (*)Finansal

TeminatlarDiğer/Fiziki Teminatlar

Garantiler ve Kredi Türevleri

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7.768.699 547.641 - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 132 5 - -İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 82.137 2.882 - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.265.157 488.826 - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14.935.096 769.500 - 14.981Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9.504.201 411.812 - 125.402Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 8.222.365 - - -Tahsili gecikmiş alacaklar 102.415 143 - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 580.031 11.423 - -İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - -Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - -Diğer alacaklar 1.123.658 362 - -

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir.

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Denetim Komitesine bağlı olarak ana hatlarıyla risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir.

Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Risk Politikaları ve Raporlamaları ile Risk Analiz Müdürlükleri’nden oluşmaktadır.

Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı tarafından, Katılım Bankası’nın kredi risklerinin ölçülmesi, analiz edilmesinin yanında kredi ve risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan limit ve kriterlere uyumun izlenmesi, risk ölçüm, analiz ve izleme sonuçlarının Yönetim Kuruluna, Denetim Komitesine ve Üst Yönetime düzenli olarak raporlanması faaliyetleri gerçekleştirilir. Yasal mevzuat ve buna uyumlu olarak kredi ve risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan ürün, müşteri, vade, sektör ve ülke limitlerine uyumun ve yoğunlaşmanın takibi de periyodik olarak yapılmaktadır.

Yakın izleme ve tahsili gecikmiş alacaklara ait analizler yapılarak, piyasa, sektör, müşteri, ürün ve banka içi uygulama süreçlerine ait belirlenen risk unsurları için risk azaltıcı tedbirlerin alınması yönünde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Düzey Yönetime önerilerde bulunulmaktadır.

Katılım Bankası’nın kredi değerlendirme süreçleri kapsamında kredi ve müşteri türlerine göre banka portföyüne özel olarak geliştirilmiş ve dizayn edilmiş risk ölçüm ve derecelendirme sistemleri kullanılmakta olup, bu sistemler düzenli olarak izlenmekte, validasyon çalışmaları yapılmakta ve gerektiğinde iyileştirici aksiyonlar alınmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler60

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Kullandırılan fon riskinin sağlıklı ve etkin bir şekilde ölçülebilmesi amacıyla Bireysel Finansman Desteği ve Kredi Kartları için derecelendirme modellerinin, politika ve iş kurallarının sistemsel olarak yönetildiği, karar destek sistemleri kullanılmaktadır. Bu sistemler kapsamında müşterilerin risk derecelendirmesi ile birlikte ödeme gücü hesaplamaları da yapılarak kullandırılabilecek fon tutarları ve kredi kartı limitleri sistemsel olarak uygulanan politikalar ile belirlenebilmektedir. Bu altyapı sayesinde kredi politika ve iş kuralları etkin bir biçimde izlenmekte ve düzenli olarak geliştirilmektedir.

Bireysel Finansman Desteği ve Kredi Kartları için risk derecelendirmesi, banka portföyüne özel olarak ve istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen skorlama modelleri aracılığıyla yapılmaktadır. Ürün gruplarına göre farklı modeller kullanılmakta olup, bu sayede her ürün grubu için en etkin risk ölçüm ve derecelendirmesi yapılabilmektedir. Skorlama modelleri ile birlikte müşteri skorları yanı sıra PD (Probability of Default) - TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Modeller tarafından üretilen risk dereceleri kullanılarak müşteriler risk profillerine göre ayrıştırılmakta ve bu profiller doğrultusunda kredi kararları ve çalışma şartları belirlenmektedir.

KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesi amacıyla portföy ve sektöre özel olarak istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen rating modelleri kullanılmaktadır. Rating modelleri ile birlikte müşteri rating notları yanı sıra PD (Probability of Default) - TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Üretilen rating notları ve PD değerleri kredi kararları ve çalışma şartlarının belirlenmesinde aktif olarak kullanılmaktadır.

KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesinde ayrıca “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” uygulanmaktadır. Bu kriterler kapsamında sektörel performans ve beklentiler, rating notları, finansal ve piyasa performansları değerlendirilerek risk iştahı paralelinde hedef müşteri kitlesi ve bu müşteriler ile çalışma koşulları belirlenmektedir.

Senaryo analizleri ve stres testleri kapsamında tüm sayısallaştırılabilen risklerin olumsuz piyasa koşullarında erişebileceği seviyeler tahmin edilerek proaktif risk yönetimi yürütülmektedir. Ayrıca yeni ürünlerin, bankanın kredi portföyüne ve finansal yapısına etkileri ölçülmesi suretiyle ürün risk analizleri yapılmaktadır

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından, ölçüm, analiz ve izleme faaliyetleri ile beraber aylık ve üçer aylık periyotlar halinde kredi portföyünün kalitesi, istatistikleri, dikkat çeken değişimleri ve ilgili politika/prosedürlere uyumun ve bu verilere ilişkin analizlerin yer aldığı raporlar ile Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Yönetim bilgilendirilmekte, sonuçlar üzerinden yapılan değerlendirmeler neticesinde ilgili politika ve süreçlerde gerekli değişikliklerin yapılmasını sağlanmaktadır.

Katılım Bankası’nda piyasa riskini oluşturan faktörlerin ve söz konusu risklerin olası etkileri ölçülmekte ve düzenli olarak BDDK’ya raporlanmaktadır. Piyasa riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen standart metot ile alım-satım hesapları da dahil edilerek hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.

Ayrıca 2013 yılsonuna ilişkin İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) çalışmaları Eylül 2014 dönemi içerisinde tamamlanmış ve Yönetim Kurulu düzeyinde onaylanarak ilgili yasal mercilere iletilmiştir.

Döviz pozisyonu yönetiminde, döviz alım-satım, zararı durdurma (Stop-loss) ve pozisyon limitleri belirlenerek risk azaltıcı tedbirler uygulamaktadır. Katılım Bankası’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen piyasa riski işlemlerine ilişkin limitlerin, günlük, aylık ve yıllık olarak izlenmesi ve raporlanması, Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından yapılmaktadır.

Katılım Bankası likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulamaktadır.

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, likidite riskinin ölçülmesi, analiz edilmesi, raporlanması ve yönetilmesi amacıyla likidite riski ölçüm yöntemleri ve metodolojilerini oluşturmuştur.

Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemlerinin vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Ayrıca Aktif/Pasif Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Katılım Bankası’nda aynı zamanda Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmakta olup, söz konusu raporlardan Likidite Karşılama Oranı ilgili yönetmelik gereği BDDK ile paylaşılırken, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.

Katılım Bankası’nın maruz kalacağı likidite riskinin hesaplanması amacıyla stres testi uygulanmaktadır. Banka veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemler Likidite Riski Politikası-Acil Durum Fonlama Planı’nda yer alan rol ve sorumluluklar kapsamında yapılmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Operasyonel Risk Yönetiminde uluslararası bir yaklaşım kullanılması amacıyla Katılım Bankası, Basel II dokümanlarına uygun bir risk dili (terminolojisi) benimsemiştir. Bu ortak risk dili, operasyonel riske ilişkin Katılım Bankası genelinde tutarlı bir görüş ve iletişim sağlamaktadır. Operasyonel risk yönetimindeki standart çerçevenin desteklenmesi amacıyla operasyonel risk kayıpları veri tabanının oluşturulması ve söz konusu verilerin analizine ve raporlanmasına yönelik yazılım çözümü kullanılmaktadır.

Katılım Bankası, operasyonel risklerin gerçekleşmesi sonucunda maruz kalabileceği kayıp ve zarar riskinin banka dışına transfer edilmesi amacıyla, sektörde mutat olan sigorta poliçelerini satın almak konusunda gerekli işlem ve çalışmaları yapmaktadır.

“Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik” gereği, Katılım Bankası tarafından satın alınan Destek Hizmetleri için, hizmeti satın alan birimlerin ilgili hizmet ve tedarikçiye ilişkin hazırlamış olduğu raporlar incelenerek Risk Görüşü oluşturulmakta ve Denetim Komitesi’ne sunulmaktadır.

Katılım Bankası’nda, Basel II Operasyonel Risk uygulamalarının temel bir gereği olarak Risk Kontrol Öz Değerlendirmeleri (RKD) dönemsel olarak yapılmaktadır. RKD ile operasyonel risklere açık iş süreçlerinin araştırılması ve süreç sahiplerinin kontrol önlemleri uygulaması suretiyle bu risklerin etkilerinin sınırlanması amaçlanmaktadır. RKD çalışması yapılan Müdürlüklerde “Anahtar Risk Göstergeleri” tespit edilip, söz konusu risk noktalarına ilişkin eşik değer belirlenmektedir.

Ayrıca Katılım Bankası’nca Sermaye Yeterliliği Ölçüm ve Raporlama projesi neticesinde Basel II standartları ile uyumlu bir raporlama alt yapısına sahip olunması, sermaye yeterliliğine esas risklere ilişkin stres testlerinin yapılabilmesi ve yasal mevzuat değişikliklerine sistemsel olarak uyum sağlanabilmasi amacıyla esnek parametrik bir model kullanılmaktadır.

XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.

 Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemFinansal Varlıklar 30.365.493 22.967.192 25.054.699 19.027.072

Nakit Değerler ve Merkez Bankası 5.156.624 3.836.254 5.156.624 3.836.254Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - -Bankalar (*) 572.606 954.203 572.606 954.203Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4.370 4.376 4.370 4.376Verilen Krediler (**) 24.063.493 18.172.359 23.893.502 18.068.493Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (*****) 568.400 - 584.221 -

Finansal Borçlar 28.630.511 20.942.705 28.601.199 20.928.776Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar (***) 384.767 350.617 384.767 350.617Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***) 18.727.993 14.791.101 18.727.993 14.791.101Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (****) 8.569.415 5.166.009 8.540.103 5.152.080İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Muhtelif Borçlar 948.336 634.978 948.336 634.978Para Piyasasına Borçlar 652.629 721.560 652.629 721.560

(*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar vadesiz olduğu için defter değeri gerçeğe uygun değeri ile aynıdır.(**) Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kâr payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir.(***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yılsonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri gerçeğe uygun değerine eşittir.(****) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kredi kullanım oranları kullanılmıştır.(*****) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler62

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmektedir.

Cari Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamSatılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 1.971.784 - 1.971.784Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 669 - 669Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 25.441 - 25.441Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı - 1.997.894 - 1.997.894Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*) - 10.068 - 10.068Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 51.547 - 51.547Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı - 61.615 - 61.615

(*) Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 586 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir.

Önceki Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamSatılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 1.408.649 - 1.408.649Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 198 - 198Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 46.471 - 46.471Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı - 1.455.318 - 1.455.318Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 39.140 - 39.140Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı - 39.140 - 39.140

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar dışında kalan gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal varlıklar için, gerçeğe uygun değer hesaplamasında TCMB tarafından ilan edilen menkul kıymet fiyatları veya yurtdışı piyasalarda oluşan fiyatlar gibi gözlemlenebilir fiyatlar kullanılmaktadır. Türev finansal varlıklar ve borçların yeniden değerlemesi sözleşmede belirtilen vade sonu değerlerinin piyasalarda gözlemlenebilir benzer vade için ilan edilen oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır.

XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmeti vermemektedir. Katılım Bankası, inanca dayalı işlem yapmamaktadır.

XIV. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) muhasebesini kullanmaktadır.

NARK muhasebesinde kullanılan türev finansal araçlar çapraz para swap işlemleridir. 31 Aralık 2014 itibarıyla türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

  Cari Dönem Önceki Dönem  Anapara (*) Aktif Pasif Anapara (*) Aktif PasifTürev Finansal Araç - - - - - -Çapraz para swap işlemleri (NARK) 577.739 - 51.547 - - -Toplam 577.739 - 51.547 - - -

(*) İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 530,008 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 1,107,747 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında yer almaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Nakit akış riskinden korunma:

Katılım Bankası, Malezya Ringgiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen %6 kâr payı oranlı Haziran 2019 vadeli 800,000 MYR tutarındaki menkul kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları cinsinden kâr payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riskine karşı, çapraz para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere nakit akış riskinden korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır.

Bu uygulama kapsamında, riskten koruma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para swap işlemleri, riskten korunma yükümlülükleri ise, ihraç edilen menkul kıymetlerin döviz kurlarındaki değişim nedeniyle oluşacak nakit akışları olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:

Cari Dönem Finansal riskten korunma aracı

Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler (**) Korunulan riskler

Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri

Riskten korunma fonlarındaki tutar (*)

      Aktif Pasif  

Swap para işlemleriİhraç edilen menkul kıymetler

Döviz kurundaki değişimlerin nakit akıma etkisi - 51.547 (3.668)

(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.(**) Katılım Bankası’nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama A.Ş. tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda “alınan krediler” satırında gösterilmiştir.

Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya NARK muhasebe uygulamasından Katılım Bankası yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, finansal riskten korunma işleminin etkin olduğu dönemden itibaren diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmesine devam edilen finansal riskten korunma aracına ait toplam kazanç ya da kayıp, ilgili tahmini işlem gerçekleşene kadar özkaynaklarda ayrı bir kalem olarak kalmaya devam eder. İşlemin gerçekleşmesi durumunda doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç veya kayıplar, elde edilen varlığın veya üstlenilen borcun kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında yeniden sınıflandırılır.

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası:

1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:

  Cari Dönem Önceki Dönem  TP YP TP YPKasa/Efektif 128.538 84.553 89.017 60.628TCMB 756.723 4.173.339 469.277 3.212.187Diğer 164 13.307 12 5.133Toplam 885.425 4.271.199 558.306 3.277.948

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler64

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:

  Cari Dönem Önceki Dönem  TP YP TP YPVadesiz Serbest Hesap 756.723 1.423.443 467.739 305.464Vadeli Serbest Hesap - - - -Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - 1.538 -Diğer (*) - 2.749.896 - 2.906.723Toplam 756.723 4.173.339 469.277 3.212.187

(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu karşılık tesis etmekteydiler. Belirtilen tebliğde yapılan değişiklikler sonrasında, Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları, yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %5 ile %13 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihi itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır.

2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Katılım Bankası’nın, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 669 TL (31 Aralık 2013: 198 TL) yer almaktadır.

2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal VarlıklarCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 2.375 2.954 33.288 9.512Swap İşlemleri 6.915 13.197 505 3.166Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -

Toplam 9.290 16.151 33.793 12.678

3. Bankalara İlişkin Bilgiler

 Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPBankalar        

Yurtiçi 85.487 397.244 484.411 379.715Yurtdışı 4 89.871 37 90.040Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 85.491 487.115 484.448 469.755

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Yurtdışı Bankalar HesabıSerbest Tutar Serbest Olmayan Tutar

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemAB Ülkeleri 28.715 34.952 - -ABD, Kanada 51.269 46.472 - -OECD Ülkeleri (*) 3.605 5.194 - -Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 515 350 - -Diğer 5.771 3.109 - -Toplam 89.875 90.077 - -

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 1.971.784 1.408.649

Borsada İşlem Gören - -Borsada İşlem Görmeyen (*) 1.971.784 1.408.649

Hisse Senetleri 4.370 4.376Borsada İşlem Gören - -Borsada İşlem Görmeyen (**) 4.370 4.376

Değer Azalma Karşılığı (-) - -Diğer - -Toplam 1.976.154 1.413.025

(*) İlgili borçlanma senetleri piyasada işlem görmekte olsa dahi cari dönem sonu itibarıyla bu işlemlerin herhangi bir işlem derinliği bulunmadığından borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.(**) Cari dönem sonu itibarıyla 4,211 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.

Katılım Bankası’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nominal değeri 1,715,753 TL (31 Aralık 2013: 1,427,083 TL), kayıtlı değeri 1,761,406 TL (31 Aralık 2013: 1,408,649 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları bulunmaktadır.

4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 773,960 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 415,930 TL).

4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 414,483 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 724,055 TL).

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar

5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler

 Cari Dönem Önceki Dönem

Nakdi Gayrinakdi Nakdi GayrinakdiBanka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 117 24.475 106 33.432

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 24.475 - 22.534Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 117 - 106 10.898

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -Banka Mensuplarına Verilen Krediler 16.218 - 15.367 -Toplam 16.335 24.475 15.473 33.432

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler66

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

  Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Nakdi Krediler

Krediler ve Diğer Alacaklar

(Toplam)Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar

Krediler ve Diğer Alacaklar

(Toplam)Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar

   

Ödeme Planının Uzatılmasına

Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer  

Ödeme Planının Uzatılmasına

Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer

Krediler 22.060.733 45.307 1.054 767.219 331.675 5.474İhracat Kredileri 1.245.101 - - 4.646 - -İthalat Kredileri - - - - - -İşletme Kredileri 16.528.477 42.821 1.054 651.175 327.197 5.474Tüketici Kredileri 3.927.581 2.486 - 93.535 4.478 -Kredi Kartları 339.029 - - 13.058 - -Mali Kesime Verilen Krediler 14.104 - - - - -Diğer 6.441 - - 4.805 - -

Diğer Alacaklar - - - - - -Toplam 22.060.733 45.307 1.054 767.219 331.675 5.474

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri kapsamında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik yapılan krediler aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır.

  Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı

 Standart Nitelikli Krediler ve

Diğer AlacaklarYakın İzlemedeki Krediler ve

Diğer Alacaklar1 veya 2 defa uzatılanlar 44.412 324.9143, 4 veya 5 defa uzatılanlar 895 6.7615 Üzeri uzatılanlar - -

Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan SüreStandart Nitelikli Krediler ve

Diğer AlacaklarYakın İzlemedeki Krediler ve

Diğer Alacaklar0-6 Ay 4.136 5.9766 Ay- 12 Ay 12.493 26.4491-2 Yıl 15.236 103.3082-5 Yıl 13.442 188.4695 Yıl ve Üzeri - 7.473

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 5’inci maddesi kapsamında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır.

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6’ncı maddesi kapsamında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan beş adet kredi bulunmaktadır. Bu kredilerin ortalama vadesi 393-1,123 gün aralığında uzatılmıştır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı

 Standart Nitelikli Krediler ve

Diğer AlacaklarYakın İzlemedeki Krediler ve

Diğer Alacaklar

 Krediler ve

Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa

Planına BağlananlarKrediler ve

Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa

Planına BağlananlarKısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 6.265.839 - 116.835 -

Krediler 6.265.839 - 116.835 -Diğer Alacaklar - - - -

 Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 15.793.840 1.054 644.910 5.474

Krediler 15.793.840 1.054 644.910 5.474Diğer Alacaklar - - - -

5.4. Yakın İzlemedeki Kredilerin Teminatları

  Cari dönem Önceki DönemNakit 23.389 23.365İpotek 445.748 437.055Rehin 45.411 35.501Çek Senet 146.036 68.704Diğer 1.832 2.528Teminatsız 123.370 121.513Toplam 785.786 688.666

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler68

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

5.5. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

  Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTüketici Kredileri-TP 72.844 3.930.285 4.003.129

Konut Kredisi 13.816 3.466.824 3.480.640Taşıt Kredisi 14.542 254.803 269.345İhtiyaç Kredisi 31.010 82.443 113.453Diğer 13.476 126.215 139.691

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 9.652 9.652Konut Kredisi - 9.633 9.633Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - 19 19Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 261.427 7.530 268.957Taksitli 73.219 7.530 80.749Taksitsiz 188.208 - 188.208

Bireysel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredileri-TP 953 7.382 8.335Konut Kredisi - 203 203Taşıt Kredisi 264 3.198 3.462İhtiyaç Kredisi 240 1.199 1.439Diğer 449 2.782 3.231

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP 7.866 17 7.883Taksitli 2.616 17 2.633Taksitsiz 5.250 - 5.250

Personel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) - - -Toplam 343.090 3.954.866 4.297.956

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

5.6. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

  Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTaksitli Ticari Krediler-TP 96.839 779.863 876.702

İşyeri Kredileri 12.334 658.817 671.151Taşıt Kredileri 3.779 96.359 100.138İhtiyaç Kredileri 364 24.423 24.787Diğer 80.362 264 80.626

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 140 26.537 26.677İşyeri Kredileri 140 22.722 22.862Taşıt Kredileri - 156 156İhtiyaç Kredileri - 2.267 2.267Diğer - 1.392 1.392

Taksitli Ticari Krediler-YP - - -İşyeri Kredileri - - -Taşıt Kredileri - - -İhtiyaç Kredileri - - -Diğer - - -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 73.122 2.125 75.247Taksitli 13.401 2.125 15.526Taksitsiz 59.721 - 59.721

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -Toplam 170.101 808.525 978.626

5.7. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı

  Cari Dönem Önceki DönemKamu 58.452 -Özel 22.769.500 17.330.710Toplam 22.827.952 17.330.710

5.8. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı

Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.

  Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Krediler 22.671.689 17.166.355Yurtdışı Krediler 156.263 164.355Toplam 22.827.952 17.330.710

5.9. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler70

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

5.10. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar

  Cari Dönem Önceki DönemTahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 35.770 18.759Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 61.102 61.163Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 271.975 243.899Toplam 368.847 323.821

5.11. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)

5.11.1. Donuk Alacaklardan Katılım Bankası Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla donuk alacaklardan Katılım Bankası tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

5.11.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler

 

III. Grup IV. Grup V. GrupTahsil İmkanı

Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve

Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Kredi ve

Diğer AlacaklarÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi 36.947 103.627 300.498

Dönem İçinde İntikal (+) 385.028 7.830 23.432Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 227.944 170.982Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (227.944) (170.982) -Dönem İçinde Tahsilat (-) (54.535) (25.795) (57.837)Aktiften Silinen (-) (*) (4.684) (9.023) (108.171)

Kurumsal ve Ticari Krediler (4.682) (4.798) (85.070)Bireysel Krediler - (2.205) (9.771)Kredi Kartları (2) (1.896) (11.329)Diğer - (124) (2.001)

Dönem Sonu Bakiyesi 134.812 133.601 328.904Özel Karşılık (-) (35.770) (61.102) (271.975)

Bilançodaki Net Bakiyesi 99.042 72.499 56.929(*) Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 116,604 TL tutarındaki bölümünü 15,132 TL bedel karşılığında varlık yönetim şirketlerine 24 Temmuz 2014 tarihinde satmıştır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

5.11.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler

  III. Grup IV. Grup V. Grup

 

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve

Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve

Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve

Diğer AlacaklarCari Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi - 16 5.066

Özel Karşılık (-) - (16) (5.066)Bilançodaki Net Bakiyesi - - -Önceki Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi - 4.114 5.763

Özel Karşılık (-) - (2.214) (4.964)Bilançodaki Net Bakiyesi - 1.900 799

5.11.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:

 

III. Grup IV. Grup V. GrupTahsil İmkanı

Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve

Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve

Diğer AlacaklarCari Dönem (Net) 99.042 72.499 56.929Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 134.139 133.154 325.234

Özel Karşılık Tutarı (-) (35.612) (60.887) (268.480)Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 98.527 72.267 56.754Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 673 447 3.670

Özel Karşılık Tutarı (-) (158) (215) (3.495)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 515 232 175Önceki Dönem (Net) 18.188 42.464 56.599Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 36.848 103.464 296.739

Özel Karşılık Tutarı (-) (18.684) (61.067) (240.345)Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 18.164 42.397 56.394Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 99 163 3.759

Özel Karşılık Tutarı (-) (75) (96) (3.554)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 24 67 205

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler72

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

5.11.5. Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler

  Cari dönem Önceki DönemNakit 8.875 1.925İpotek 202.064 153.917Rehin 24.815 22.977Çek Senet 113.120 59.650Diğer 9.861 10.500Teminatsız 238.582 192.103Toplam 597.317 441.072

5.11.6. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Tasfiye Politikasının Ana Hatları

1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre ilgili krediler takip hesaplarına aktarılmakta, kanuni takip başlatılarak tahsil edilmeye çalışılmaktadır.

5.11.7. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar

Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Katılım Bankası üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. Cari dönemde 116,604 TL (31 Aralık 2013:4,522 TL) varlık yönetim şirketlerine satılmış, 5,274 TL (31 Aralık 2013:53,432 TL) aktiften silinmiştir.

5.12. Diğer Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem (*) 0- 30 Gün 31- 60 Gün 61- 90 Gün ToplamKrediler ve Alacaklar        

Ticari Krediler 13.613 9.147 5.479 28.239KOBİ Kredileri 27.642 16.318 6.342 50.302Tüketici Kredileri 4.999 2.916 1.907 9.822

Toplam 46.254 28.381 13.728 88.363(*) Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.

Önceki Dönem (*) 0- 30 Gün 31- 60 Gün 61- 90 Gün ToplamKrediler ve Alacaklar        

Ticari Krediler 15.875 12.465 5.965 34.305KOBİ Kredileri 11.301 8.875 3.858 24.034Tüketici Kredileri 1.839 4.618 2.893 9.350

Toplam 29.015 25.958 12.716 67.689(*) Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)

6.1. Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla 83,790 TL teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 212,243 TL vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:

  Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 568.400 -

Borsada İşlem Görenler - -Borsada İşlem Görmeyenler 568.400 -

Değer Azalma Karşılığı (-) - -Toplam 568.400 -

6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri:

  Cari Dönem Önceki DönemDönem Başındaki Değer - -Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - -Yıl İçindeki Alımlar 550.000 -Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar - -Değer Azalışı Karşılığı (-) - -Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 18.400 -Dönem Sonu Toplamı 568.400 -

7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)

Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (net)

Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla varlık kiralama şirketi kurulmasına karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20 Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı varlık kiralama şirketini 50 TL sermaye ile kurmuştur. Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlık kiralama şirketini kurmuştur.

Ünvanı Adres (Şehir/Ülke)Bankanın Pay Oranı-

Farklıysa Oy Oranı (%)Banka Risk Grubu

Pay Oranı (%)1 TF Varlık Kiralama AŞ İstanbul/Türkiye 100,00 -2 TFKB Varlık Kiralama AŞ İstanbul/Türkiye 100,00 -

  Aktif Toplamı ÖzkaynakSabit Varlık

Toplamı Faiz GelirleriMenkul Değer

GelirleriCari Dönem

Kâr/Zararı

Önceki Dönem

Kâr/ZararıGerçeğe

Uygun Değeri1 3.106.686 50 - - - - - -2 71.353 249 - - - 199 - -

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler74

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler

Katılım Bankası’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler

10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

  Cari Dönem Önceki Dönem  Brüt Net Brüt Net1 Yıldan Az 477.313 412.671 306.164 266.1311-4 Yıl Arası 883.905 764.200 605.449 526.2824 Yıldan Fazla 67.860 58.670 56.642 49.236Toplam 1.429.078 1.235.541 968.255 841.649

10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki DönemBrüt Finansal Kiralama Alacağı 1.429.078 968.255Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) (193.537) (126.606)İptal Edilen Kiralama Tutarları - -Toplam 1.235.541 841.649

10.3. Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler

  GayrimenkulFinansal Kiralama

İle Edinilen MDV Diğer MDV ToplamMaliyet        Dönem Başı Değeri 115.150 5.782 217.370 338.302Dönem İçi Hareketler 187.400 (109) 36.835 224.126

- İktisap Edilenler 417.723 - 49.766 467.489- Elden Çıkarılanlar (258.109) - (14.206) (272.315)- Transfer - (109) 1.275 1.166- Değer Düşüklüğü İptali 73 - - 73- Değer Artışı 27.713 - - 27.713

Dönem Sonu Değeri 302.550 5.673 254.205 562.428  - - - -Birikmiş Amortismanlar - - - -Dönem Başı Değeri (2.288) (5.782) (118.543) (126.613)

- İptal Edilen Birikmiş Amortismanlar - - - -Dönem İçi Hareketler 1.579 7 (19.825) (18.239)

- Amortisman Bedeli (308) (2) (32.069) (32.379)- Değer Artışı - - - -- Transfer - 9 (172) (163)- Elden Çıkarılanlar 1.887 - 12.416 14.303

Dönem Sonu Değeri (709) (5.775) (138.368) (144.852)Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri 112.862 - 98.827 211.689Dönem Sonu Net Defter Değeri 301.841 (102) 115.837 417.576

13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler

13.1. Faydalı Ömür veya Kullanılan Amortisman Oranları

3. Bölüm XI. dipnotta ilgili muhasebe politikasında açıklanmıştır.

13.2. Kullanılan Amortisman Yöntemleri

Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle itfa edilmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler76

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

13.3. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu

Maddi Olmayan Duran VarlıklarMaliyet  Dönem Başı Değeri 77.824Dönem İçi Hareketler 32.360

- İktisap Edilenler 33.674- Elden Çıkarılanlar (-) (148)- Transfer (1.166)- Değer Düşüşü -- Değer Artışı -

Dönem Sonu Değeri 110.184

Birikmiş Amortisman -Dönem Başı Değeri (40.675)Dönem İçi Hareketler (20.344)

- Amortisman Bedeli (-) (20.819)- Değer Artışı -- Transfer 163- Elden Çıkarılanlar 312

Dönem Sonu Değeri (61.019)Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri 37.149Dönem Sonu Net Defter Değeri 49.165

14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kâr/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 14,958 TL (31 Aralık 2013: 16,731 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 51,584 TL (31 Aralık 2013: 39,380 TL) ertelenmiş vergi aktifinin netleştirilmesi sonucunda 36,626 TL (31 Aralık 2013: 22,649 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır.

  Cari Dönem

 Ertelenmiş

Vergi MatrahıErtelenmiş

Vergi Aktifi/(Pasifi)Kıdem tazminatı yükümlülüğü 43.117 8.623Kısa vadeli çalışan hakları 10.634 2.127Kredi kartı promosyon karşılığı 2.042 408Dava karşılıkları 11.565 2.313Gerçeğe uygun değer değerleme farkları (84) (17)Kredi reeskont farkları (412) (82)Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı 30.125 6.025Sabit kıymet amortisman farkı (58.183) (11.637)Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı (9.658) (1.932)Komisyon reeskontları 127.991 25.598Diğer (net) 25.998 5.200Ertelenmiş vergi aktifi (net) 36.626

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

  Önceki Dönem

 Ertelenmiş

Vergi MatrahıErtelenmiş

Vergi Aktifi/(Pasifi)Kıdem tazminatı yükümlülüğü 34.060 6.812Kısa vadeli çalışan hakları 11.597 2.319Kredi kartı promosyon karşılığı 1.880 376Dava Karşılıkları 7.664 1.533Gerçeğe uygun değer değerleme farkları 636 127Kredi reeskont farkları 38 8Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı (8.165) (1.633)Sabit kıymet amortisman farkı (45.533) (9.107)Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı (23.583) (4.717)Komisyon reeskontları 104.813 20.963Diğer (net) 29.842 5.968Ertelenmiş vergi aktifi (net) 22.649

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.

  Cari Dönem Önceki Dönem1 Ocak İtibarıyla 22.649 11.115Cari dönem geliri/(gideri) 20.778 (2.516)Kur farkı 51 (214)

Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi (6.852) 14.264Ertelenmiş Vergi Aktifi 36.626 22.649

16. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla 142 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 67 TL).

17. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar

31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler78

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler

1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı

Cari Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü

Birikimli Katılma Hesabı Toplam

I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP 1.030.419 - - - - - - - 1.030.419II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP - 1.648.718 4.485.952 92.899 - 135.228 379.835 14 6.742.646III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 1.668.425 - - - - - - - 1.668.425

Resmi Kuruluşlar 4.592 - - - - - - - 4.592Ticari Kuruluşlar 1.620.026 - - - - - - - 1.620.026Diğer Kuruluşlar 37.208 - - - - - - - 37.208Ticari ve Diğer Kuruluşlar 6.007 - - - - - - - 6.007Bankalar ve Katılım Bankaları 592 - - - - - - - 592

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 562 - - - - - - - 562Katılım Bankaları 29 - - - - - - - 29Diğer 1 - - - - - - - 1

IV. Katılma Hesapları-TP - 371.049 2.335.534 161.371 - 64.879 69.605 - 3.002.438Resmi Kuruluşlar - - 1.637 - - - - - 1.637Ticari Kuruluşlar - 336.298 1.994.823 155.503 - 63.981 65.822 - 2.616.427Diğer Kuruluşlar - 34.650 225.675 5.868 - 898 3.783 - 270.874Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 101 1.010 - - - - - 1.111Bankalar ve Katılım Bankaları - - 112.389 - - - - - 112.389

V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP 585.616 - - - - - - - 585.616VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP - 682.259 2.185.551 68.505 - 215.252 181.269 5 3.332.841VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 734.998 - - - - - - - 734.998

Yurtiçinde Yer. Tüzel 655.419 - - - - - - - 655.419Yurtdışında Yer. Tüzel 72.718 - - - - - - - 72.718Bankalar ve Katılım Bankaları 6.861 - - - - - - - 6.861

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 1.163 - - - - - - - 1.163Katılım Bankaları 5.698 - - - - - - - 5.698Diğer - - - - - - - - -

VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 324.679 979.926 38.484 - 53.253 120.630 - 1.516.972Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -Ticari Kuruluşlar - 247.740 744.658 21.424 - 21.936 39.843 - 1.075.601Diğer Kuruluşlar - 4.425 10.384 - - 208 - - 15.017Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 4.488 27.985 17.060 - 31.109 80.787 - 161.429Bankalar ve Katılım Bankaları - 68.026 196.899 - - - - - 264.925

IX.Kıymetli Maden DH 278.187 - 6.401 190.740 - 23.050 27 - 498.405X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP - - - - - - - - -

Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - -

XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP - - - - - - - - -Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - -

Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 4.297.645 3.026.705 9.993.364 551.999 - 491.662 751.366 19 19.112.760

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Önceki Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü

Birikimli Katılma Hesabı Toplam

I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP 894.578 - - - - - - - 894.578II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP - 2.489.240 2.401.698 108.147 - 108.118 610.879 - 5.718.082III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 1.229.597 - - - - - - - 1.229.597

Resmi Kuruluşlar 4.434 - - - - - - - 4.434Ticari Kuruluşlar 1.193.446 - - - - - - - 1.193.446Diğer Kuruluşlar 31.212 - - - - - - - 31.212Ticari ve Diğer Kuruluşlar 262 - - - - - - - 262Bankalar ve Katılım Bankaları 243 - - - - - - - 243

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 221 - - - - - - - 221Katılım Bankaları 22 - - - - - - - 22Diğer - - - - - - - - -

IV. Katılma Hesapları-TP - 415.479 1.212.122 18.973 - 42.125 111.022 - 1.799.721Resmi Kuruluşlar - 89 38 - - - - - 127Ticari Kuruluşlar - 357.893 916.802 10.547 - 39.920 106.203 - 1.431.365Diğer Kuruluşlar - 57.497 119.290 8.426 - 2.205 4.819 - 192.237Ticari ve Diğer Kuruluşlar - - 1 - - - - - 1Bankalar ve Katılım Bankaları - - 175.991 - - - - - 175.991

V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP 373.888 - - - - - - - 373.888VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP - 945.547 902.863 72.182 - 124.642 353.457 - 2.398.691VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 537.777 - - - - - - - 537.777

Yurtiçinde Yer. Tüzel 507.193 - - - - - - - 507.193Yurtdışında Yer. Tüzel 18.761 - - - - - - - 18.761Bankalar ve Katılım Bankaları 11.823 - - - - - - - 11.823

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 1.022 - - - - - - - 1.022Katılım Bankaları 10.801 - - - - - - - 10.801Diğer - - - - - - - - -

VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 298.526 837.857 203.236 - 71.563 119.196 - 1.530.378Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -Ticari Kuruluşlar - 157.989 738.973 4.390 - 60.422 56.190 - 1.017.964Diğer Kuruluşlar - 6.245 6.811 75.363 - 149 2.065 - 90.633Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 2.594 62.695 121.999 - 10.992 60.941 - 259.221Bankalar ve Katılım Bankaları - 131.698 29.378 1.484 - - - - 162.560

IX.Kıymetli Maden DH 404.567 - 7.212 239.325 - 7.902 - - 659.006X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP - - - - - - - - -

Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - -

XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP - - - - - - - - -Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - -

Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 3.440.407 4.148.792 5.361.752 641.863 - 354.350 1.194.554 - 15.141.718

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler80

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler

 Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemGerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları 5.917.598 5.172.050 6.183.337 4.794.572

Türk Parası Cinsinden Hesaplar 4.401.276 3.829.189 3.337.737 2.740.294Yabancı Para Cinsinden Hesaplar 1.516.322 1.342.861 2.845.600 2.054.278Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap - - - -

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 15 Şubat 2013 tarihinde Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik’te değişiklik yaparak 50 TL olan sigorta kapsamını 100 TL’ye yükseltmiştir.

1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları

  Cari Dönem Önceki DönemYurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar 61.645 45.89826/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları - -

1.4. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı

Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.

1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 61,645 TL’dir (31 Aralık 2013: 45,898 TL’dir).

2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal BorçlarCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 4.393 3.361 21.646 2.679Swap İşlemleri 365 1.363 - 13.981Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -

Toplam 4.758 4.724 21.646 16.660

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

 Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPT.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 60.403 2.928.920 - 1.139.294Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 490.400 5.089.692 161.147 3.865.568Toplam 550.803 8.018.612 161.147 5.004.862

3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi

  Cari Dönem Önceki Dönem  TP YP TP YPKısa Vadeli 177.268 3.604.446 - 2.163.459Orta ve Uzun Vadeli 373.535 4.414.166 161.147 2.841.403Toplam 550.803 8.018.612 161.147 5.004.862

4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.

5. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (net)

5.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Katılım Bankası’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Katılım Bankası’na önemli yükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

5.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama

Cari dönem içerisinde finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.

 Cari Dönem Önceki DönemBrüt Net Brüt Net

1 Yıldan Az 145.644 143.600 - -1-4 Yıl Arası - - - -4 Yıldan Fazla - - - -Toplam 145.644 143.600 - -

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden borçlar, kira sertifikası (Sukuk) ihracı işleminin “TMS 17” kapsamında “satış ve geri kiralama” işlemi olarak muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 28 Ağustos 2014 tarihinde 179 gün vadeli olarak gayrimenkullerinin 155,814 TL’lik kısmını satmış ve geri kiralamıştır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler82

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler

 Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPGerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - 51.547 - -Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Toplam - 51.547 - -

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm XIV. dipnotta detaylı açıklanmıştır.

7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar

7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki DönemGenel Karşılıklar 199.612 150.439I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) 155.734 114.838

Katılma Hesapları Payı 63.922 49.199Kurum Payı 91.812 65.639Diğer - -

I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 1.728 1.888Katılma Hesapları Payı 656 404Kurum Payı 1.072 1.484Diğer - -

II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) 25.559 20.225Katılma Hesapları Payı 8.682 7.290Kurum Payı 16.877 12.935Diğer - -

II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 10.455 7.476Katılma Hesapları Payı 3.343 2.644Kurum Payı 7.112 4.832Diğer - -

Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 18.319 15.376Diğer - -

7.2. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla 35,831 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir (31 Aralık 2013: 764 TL).

7.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler

Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 10,634 TL (31 Aralık 2013: 11,597 TL) tutarında izin karşılığı, 24,814 TL (31 Aralık 2013: 24,454 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 43,117 TL (31 Aralık 2013: 34,060 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Kıdem tazminatı hareket tablosu

Cari Dönem Önceki DönemAçılış bakiyesi 34.060 15.824Cari hizmet maliyeti 4.958 2.317Kâr payı maliyeti 2.984 1.127Aktüeryal kayıp (*) 3.052 16.702Muhasebeleştirilmiş kazanç/kayıp 333 1.297Dönem içinde ödenen tazminatlar (2.270) (3.207)Toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü 43.117 34.060

(*) Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin olarak 19,754 TL olarak hesaplanan aktüeryal kayıp, özkaynaklar altında yer alan diğer sermaye yedekleri kaleminde ertelenmiş vergi etkisi olan 3,951 TL düşüldükten sonra net 15,803 TL olarak gösterilmiştir.

7.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler

7.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

7.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

Çekler İçin Ayrılan Özel Karşılık 6.735 18.647Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık 25.929 33.108Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık 11.565 7.664Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı 586 834Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Kârlardan Ayrılan Karşılık (*) 28.942 27.606Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı 2.042 1.880Toplam 75.799 89.739

(*) Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır.

8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

8.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın 111,835 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2013: 80,719 TL) ve 75,629 TL tutarında (31 Aralık 2013: 67,679 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi finansal tablolarda net olarak göstermiştir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler84

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

8.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki DönemÖdenecek Kurumlar Vergisi 36.206 13.040Menkul Sermaye İradı Vergisi 9.974 7.453Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 843 713BSMV 11.899 8.924Kambiyo Muameleleri Vergisi - -Ödenecek Katma Değer Vergisi 2.327 1.598Diğer 7.605 5.309Toplam 68.854 37.037

8.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki DönemSosyal Sigorta Primleri-Personel 2.864 2.193Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 3.051 2.363Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -İşsizlik Sigortası-Personel 205 157İşsizlik Sigortası-İşveren 409 313Diğer 47 52Toplam 6.576 5.078

8.2. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

10. Katılım Bankası’nın Kullandığı Sermaye Benzeri Kredilerin Sayısı, Vadesi, Faiz Oranı, Kredinin Temin Edildiği Kuruluş ve Varsa, Hisse Senedine Dönüştürme Opsiyonuna İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın kullandığı sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler

11.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi

  Cari Dönem Önceki DönemHisse Senedi Karşılığı 2.600.000 1.775.000İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Katılım Bankası’nda Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı

Katılım Bankası’nda kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

11.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler

Cari dönemde 225,000 TL nakdi, 600,000 TL sermaye yedeklerinden olmak üzere toplam 825.000 TL sermaye artırımı yapılmıştır (2013: 125,000 TL nakdi).

11.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler

Cari dönemde sermaye yedeklerinden sermayeye 600,000 TL ilave edilmiştir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

11.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar

Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

11.3. Katılım Bankası’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri

Katılım Bankası’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır.

11.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler

Katılım Bankası’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

11.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki Dönem  TP YP TP YP

Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 7.431 3.939 (20.836) (15.959)Değerleme Farkı 7.431 3.939 (20.836) (15.959)Kur Farkı - - - -

Toplam 7.431 3.939 (20.836) (15.959)

11.6. Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar

Katılım Bankası, 28 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2013 yılı kârı olan 329,277 TL’nin 16,590 TL’sini yasal yedeklere, 312,687 TL’sini olağanüstü yedeklere transfer etmiştir.

III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama

1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı

  Cari Dönem Önceki DönemVadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 1.435.707 492.668Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 26.616 17.018Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 1.253.169 1.109.434İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 1.678 2.033Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri 805.524 706.334Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.253 1.068Diğer Cayılamaz Taahhütler 38.309 34.205Toplam 3.562.256 2.362.760

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler86

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

1.2. Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler

1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler

  Cari Dönem Önceki DönemTeminat Mektupları 9.230.089 7.726.279Banka Aval ve Kabulleri 514.122 435.940Akreditifler 904.206 741.920Diğer Garantiler - -Toplam 10.648.417 8.904.139

1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler

  Cari Dönem Önceki DönemGeçici Teminat Mektupları 1.260.248 1.180.089Kesin Teminat Mektupları 4.997.974 4.207.154Avans Teminat Mektupları 430.384 504.690Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları 396.201 359.995Diğer Teminat Mektupları 2.145.282 1.474.351Toplam 9.230.089 7.726.279

1.2.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı

  Cari Dönem Önceki DönemNakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 1.227.358 744.686

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 70.804 17.680Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 1.156.554 727.006

Diğer Gayrinakdi Krediler 9.421.059 8.159.453Toplam 10.648.417 8.904.139

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

1.2.4. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi

 Cari Dönem Önceki Dönem

TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)Tarım 79.983 1,28 38.796 0,88 79.222 1,47 42.218 1,19

Çiftçilik ve Hayvancılık 79.876 1,28 38.796 0,88 79.115 1,47 42.218 1,19Ormancılık 5 0,00 - 0,00 5 0,00 - 0,00Balıkçılık 102 0,00 - 0,00 102 0,00 - 0,00

Sanayi 1.059.920 16,93 2.062.700 47,00 1.056.233 19,69 1.752.349 49,54Madencilik ve Taşocakçılığı 69.077 1,10 81.091 1,85 64.737 1,21 58.974 1,67İmalat Sanayi 855.190 13,66 1.762.299 40,15 828.451 15,44 1.527.181 43,17Elektrik, Gaz, Su 135.653 2,17 219.310 5,00 163.045 3,04 166.194 4,70

İnşaat 2.399.012 38,33 869.400 19,81 2.084.663 38,85 582.435 16,46Hizmetler 2.659.105 42,49 1.400.998 31,91 2.101.092 39,15 1.132.742 32,01

Toptan ve Perakende Ticaret 1.291.568 20,64 778.325 17,73 1.065.310 19,85 638.821 18,06Otel ve Lokanta Hizmetleri 20.372 0,33 106.597 2,43 21.738 0,41 94.249 2,66Ulaştırma ve Haberleşme 231.033 3,69 323.210 7,36 161.603 3,01 265.141 7,49Mali Kuruluşlar 17.589 0,28 33.240 0,76 14.849 0,28 36.080 1,02Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 986.423 15,75 151.870 3,46 705.986 13,15 97.287 2,75Serbest Meslek Hizmetleri - 0,00 - 0,00 - 0,00 - 0,00Eğitim Hizmetleri 21.630 0,35 107 0,00 27.477 0,51 76 0,00Sağlık ve Sosyal Hizmetler 90.490 1,45 7.649 0,17 104.129 1,94 1.088 0,03

Diğer 60.660 0,97 17.843 0,40 44.973 0,84 28.212 0,80Toplam 6.258.680 100,00 4.389.737 100,00 5.366.183 100,00 3.537.956 100,00

1.2.5. I. ve II. Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler

  I’ inci Grup II’ nci Grup  TP YP TP YP

Gayrinakdi Krediler 6.143.917 4.364.012 114.763 25.725Teminat Mektupları 6.137.841 2.967.189 114.763 10.296Aval ve Kabul Kredileri 4.577 509.296 - 249Akreditifler 1.499 887.527 - 15.180Cirolar - - - -Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - -Faktoring Garantilerinden - - - -Diğer Garanti ve Kefaletler - - - -

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler88

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemAlım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri    Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): 6.766.010 6.758.916

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 1.743.652 3.464.413Swap Para Alım Satım İşlemleri 5.022.358 3.294.503Futures Para İşlemleri - -Para Alım Satım Opsiyonları - -

Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (II) 611.335 375.937A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II) 7.377.345 7.134.853

3. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

4. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın başkaları nam ve hesabına verdiği hizmet bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Kâr Payı Gelirleri

1.1. Kredilerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki Dönem  TP YP TP YP

Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri (*) 1.868.361 55.184 1.387.011 49.919Kısa Vadeli Kredilerden 524.092 15.218 350.690 10.228Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 1.337.497 39.966 1.027.905 39.691Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri 6.772 - 8.416 -Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 1.868.361 55.184 1.387.011 49.919(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler

 Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPT.C. Merkez Bankasından 529 - - -Yurtiçi Bankalardan - - - -Yurtdışı Bankalardan - 320 135 302Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -Toplam 529 320 135 302

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler

 Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPAlım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 85.958 16.222 58.108 8.460Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 36.950 - - -

Toplam 122.908 16.222 58.108 8.460

1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kâr payı bulunmamaktadır

(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

2. Kâr Payı Giderleri

2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler

 Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPBankalara 15.201 134.710 6.455 103.729

T.C. Merkez Bankasına - - - -Yurtiçi Bankalara - 1.592 - 1.281Yurtdışı Bankalara (*) 15.201 133.118 6.455 102.448Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara 1.376 102.507 - 27.008Toplam 16.577 237.217 6.455 130.737

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki Dönemİştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payları 112.470 27.008

2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın ihraç ettiği menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler90

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kâr Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi

  Katılma Hesapları  

Hesap Adı1 Aya

Kadar3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıldan Uzun

Birikimli Katılma Hesabı Toplam

Türk Parası              Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 102 17.169 1.419 - - - 18.690Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 158.916 243.925 7.004 8.773 33.973 - 452.591Resmi Kuruluş. Katılma Hs. 5 1.962 - - - - 1.967Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 23.261 92.524 5.420 5.403 6.334 - 132.942Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 2.756 18.964 481 86 343 - 22.630Toplam 185.040 374.544 14.324 14.262 40.650 - 628.820Yabancı ParaBankalar 2.032 4.586 - 351 - - 6.969Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 24.303 36.221 2.096 4.007 7.013 - 73.640Resmi Kuruluş. Katılma Hs. - - - - - - -Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 6.820 26.795 149 1.597 1.044 - 36.405Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 301 1.851 1.443 808 1.680 - 6.083Kıymetli Maden Depo Hs. - 44 1.499 122 - - 1.665Toplam 33.456 69.497 5.187 6.885 9.737 - 124.762Genel Toplam 218.496 444.041 19.511 21.147 50.387 - 753.582

3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Cari dönemde Katılım Bankası’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (net)

  Cari Dönem Önceki DönemKâr 2.782.686 2.451.529Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 1.782 1.238Türev Finansal İşlemlerden 566.311 514.178Kambiyo İşlemlerinden Kâr 2.214.593 1.936.113Zarar () (2.757.029) (2.379.852)Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (935) (37)Türev Finansal İşlemlerden (604.937) (477.068)Kambiyo İşlemlerinden Zarar (2.151.157) (1.902.747)

Cari dönemde kambiyo işlemlerinden kâr tutarının 28,823 TL’si (31 Aralık 2013: 32,381 TL) türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanmaktadır. Kambiyo işlemlerinden zarar tutarının 21,029 TL’si (31 Aralık 2013: 29,830 TL) türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

  Cari Dönem Önceki DönemHaberleşme Giderleri Karşılığı 7.237 6.520Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler 11.239 8.081Çek Karnesi Bedelleri 9.502 5.188Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı 121.358 69.273Diğer 21.865 19.172Toplam 171.201 108.234

6. Katılım Bankası’nın Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları

  Cari Dönem Önceki DönemKredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 220.188 154.990

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 40.000 19.490IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 67.293 66.335V. Grup Kredi ve Alacaklardan 107.028 65.067Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar 5.867 4.098

Genel Karşılık Giderleri 49.651 13.349Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri - -İştirakler - -Bağlı Ortaklıklar - -Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer(*) 29.623 34.411Toplam 299.462 202.750

(*) 29,623 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 2,226 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 6,374 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 17,122 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 3,901 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: 34,411 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 3,563 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 12,563 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 15,286 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 2,999 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır).

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler92

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki DönemPersonel Giderleri 350.426 287.003Kıdem Tazminatı Karşılığı 6.005 1.534Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri 1.207 -Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 32.379 25.659Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 20.819 11.738Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 811 426Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 940 787Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -Diğer İşletme Giderleri 191.228 150.665

Faaliyet Kiralama Giderleri 66.886 53.682Bakım ve Onarım Giderleri 5.297 4.407Reklam ve İlan Giderleri 33.117 23.826Diğer Giderler 85.928 68.750

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 857 212Diğer 113.869 88.980Toplam 718.541 567.004

8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:

Katılım Bankası’nın vergi öncesi kârı bir önceki yıla göre %3.1 oranında artış göstererek 425,285 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi kârının 1,097,832 TL’lik kısmı net kâr payı gelirlerinden 148,598 TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı ise 718,541 TL’dir.

9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:

Katılım Bankası’nın sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:

  Cari Dönem Önceki Dönem Vergi öncesi kâr 425.285 412.512Kurumlar vergisi oranı %20 %20İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı 85.057 82.502 İndirimler (55.490) (45.205)İlaveler 61.490 45.938 Hesaplanan Vergi 91.057 83.235

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:

Vergi sonrası faaliyet kârı 334,228 TL’dir (31 Aralık 2013: 329,277 TL’dir).

11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklama

11.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Katılım Bankası’nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı

Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kâr payı gelirleri 2,169,968 TL, kâr payı giderleri 1,072,136 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2013: kâr payı gelirleri; 1,566,233 TL; kâr payı giderleri: 692,150 TL).

11.2. Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kâr/zarara etkisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

11.3. Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı

Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahmininde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönemİthalat Akreditifi Komisyonları 508 599Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları 3.147 2.573Havale Komisyonları 9.471 8.015Sigorta ve Aracılık Komisyonları 17.952 11.290İtibar Mektupları Komisyonları 2.688 1.973Ekspertiz Ücretleri 21.464 14.635Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları 30.837 16.606Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar 19.022 13.362Peşin İthalat Komisyonları 3.326 3.840Diğer Komisyon ve Ücretler 31.101 21.691Toplam 139.516 94.584

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki DönemPos İşlem Komisyon Giderleri 38.536 16.2827/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu 1.376 1.047Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri 4.886 3.546Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler 1.039 1.705Diğer Komisyon ve Ücretler 38.657 26.860Toplam 84.494 49.440

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler94

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

1.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış

Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 48,165 TL’ dir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

1.3. Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış

Cari dönemde maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan artış 26,327 TL’ dir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

2.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 43,696 TL).

2.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalış 3,668 TL’ dir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

3. Temettüye İlişkin Bilgiler

3.1. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı

Bu rapor tarihi itibarıyla Katılım Bankası, kâr payı bildirimi yapmamıştır.

3.2. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları

Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır.

4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar

Cari dönem içerisinde yedek akçelere 16,590 TL ve olağanüstü yedek akçelere 312,687 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2013: yedek akçelere 14,153 TL, olağanüstü yedek akçelere 269,420 TL).

5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler

5.1. Katılım Bankası’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kâr Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi ile İlgili Kısıtlamalar Dahil Olmak Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları

Katılım Bankası’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

5.2. Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki Etkisi

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 510,918 TL zarar (31 Aralık 2013: 526,683 TL zarar) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 110,928 TL (31 Aralık 2013: 626,497 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde yaklaşık 202,141 TL artış (31 Aralık 2013: 477,828 TL, artış) olarak hesaplanmıştır.

2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akışına İlişkin Bilgiler

Katılım Bankası, %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ’ni 50 TL sermaye ile 8 Temmuz 2014 tarihinde kurmuştur. (31 Aralık 2013: Katılım Bankası, %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ’ni 50 TL sermaye ile 11 Şubat 2013 tarihinde kurmuştur).

3. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer İşletmelerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Bilgiler

Dönem içinde elde çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki DönemNakit 2.393.049 924.398

Kasa ve Efektif Deposu 213.091 149.645T.C. Merkez Bankası 2.179.775 774.741Yoldaki Paralar 183 12

Nakde Eşdeğer Varlıklar 572.606 954.203Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar - -Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 572.606 954.203

Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.965.655 1.878.601

5. Katılım Bankası’nın ya da Katılım Bankası’nın Elinde Bulunan Ancak, Yasal Sınırlamalar veya Diğer Nedenlerle Katılım Bankası’nın Serbest Kullanımında Olmayan Nakit ve Nakde Eş Değer Varlık Mevcudu ve İlgili Açıklamalar

T.C. Merkez Bankası hesabında bulunan 2,749,896 TL (31 Aralık 2013: 2,906,723 TL) serbest olmayan anapara tutarı Katılım Bankası’nın yabancı para yükümlülükleri için tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.

6. Mali Durum ve Likidite ile İlgili İlave Bilgiler

6.1. Bankacılık Faaliyetlerinde ve Sermaye Taahhütlerinin Yerine Getirilmesinde Kullanılabilecek Olan Henüz Kullanılmamış Borçlanma İmkanlarına ve Varsa Bunların Kullanımına İlişkin Kısıtlamalar

Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

6.2. Mevcut Bankacılık Faaliyet Kapasitesini Sürdürebilmek İçin İhtiyaç Duyulan Nakit Akışlarından Ayrı Olarak, Bankacılık Faaliyet Kapasitesindeki Artışları Gösteren Nakit Akımı Toplamı

Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler96

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

1.1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu 

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve

Tüzel Kişiler  Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.NakdiKrediler ve Diğer Alacaklar

Dönem Başı Bakiyesi - - 106 33.432 202.554 100.277Dönem Sonu Bakiyesi (*) - - 117 24.475 99.128 86.904

Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri - - 5.286 - 29.875 554(*) Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 8,760 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve

Tüzel Kişiler  Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.NakdiKrediler ve Diğer Alacaklar

Dönem Başı Bakiyesi - - 116 74.318 85.459 89.573Dönem Sonu Bakiyesi (*) - - 106 33.432 202.554 100.277

Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri - - 422 7 49.747 579(*) Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 19,289 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.

1.2 Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve

Tüzel Kişiler

Özel Cari ve Katılma HesaplarıCari

DönemÖnceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Dönem Başı 38 - 220.461 197.213 97.125 126.926Dönem Sonu 371 38 287.685 220.461 197.774 97.125

Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri - - 8.166 12.397 3.451 5.296

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

1.3. Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve

Tüzel Kişiler

 Cari

DönemÖnceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler

Dönem Başı - - - - - 9.032Dönem Sonu - - - - 37.623 -Toplam Kâr/Zarar - - - - (66) 3

Riskten Korunma Amaçlı İşlemlerDönem Başı - - - - - -Dönem Sonu - - - - - -Toplam Kâr/Zarar - - - - - -

1.4. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve

Tüzel Kişiler

Alınan KredilerCari

DönemÖnceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Dönem Başı 1.074.246 - 1.114.834 935.865 - -Dönem Sonu 3.072.918 1.074.246 1.205.341 1.114.834 - -

Ödenen Kâr Payı ve Komisyon Gideri 112.470 27.008 44.715 37.320 - -

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler98

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar

1. Katılım Bankası’nın Yurtiçi ve Yurtdışı Şube ve Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler

  Sayı Çalışan Sayısı (*)      Yurtiçi şube 280 2.919        Bulunduğu Ülke  Yurtdışı temsilcilikler 1-    2-      Aktif Toplamı Yasal SermayeYurtdışı şube 1-      2-    Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1-      2-    

(*) Çalışan sayısı, şubelerdeki personel sayısını ifade etmektedir. Genel Müdürlük birimlerinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1,559 personel bulunmaktadır.

2. Katılım Bankası’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Yeni Birimler Oluşturması, Açılan Birimlerini Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumuyla İlgili Açıklamalar

Katılım Bankası, 2014 yılı içerisinde yurtiçinde 30 adet şube açılışı yapmıştır.

IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Bilanço Sonrası Hususlar ile İlgili Henüz Sonuçlandırılmamış İşlemler ve Bunların Finansal Tablolara Etkisi

Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi bulunmamaktadır.

2. Kurlarda Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve Açıklanmaması Finansal Tablo Kullanıcılarının Finansal Tablolar Üzerinde Değerlendirme Yapmasını ve Karar Vermesini Etkileyecek Önemlilikteki Değişikliklerin Yabancı Para İşlemler ile Kalemlere ve Finansal Tablolara Olan Etkisi ile Ana Ortaklık Bankanın Yurtdışındaki Faaliyetlerine Etkisi

Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda önemli bir değişiklik oluşmamıştır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Katılım Bankası’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:

FITCH RATINGSYabancı Para  Uzun Vadeli BBBKısa Vadeli F3Görünüm DurağanTürk Lirası  Uzun Vadeli BBB+Kısa Vadeli F2Görünüm DurağanUlusal  Uzun Vadeli AAA(tur)Finansal Kapasite Notu bb-Destek Notu 2Görünüm Durağan

Yukarıdaki bilgiler 3 Aralık 2014 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler10

0 -

Tür

kiye

Fin

ans

2014

Fin

ansa

l Rap

oru

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2014 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 13 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Katılım Bankası’nın finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıttığı belirtilmiştir.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklığının (birlikte “Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetim Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.Kavak Sok. No: 3Beykoz 34805 İstanbul

Telephone +90 (216) 681 90 00Fax +90 (216) 681 90 90İnternet www.kpmg.com.tr

102

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Bağımsız Denetçi Görüşü:

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Bankanın 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

İstanbul,

13 Şubat 2015

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Alper GÜVENÇSorumlu Ortak, Başdenetçi

Bağımsız Denetim Raporu

Konsolide Finansal Rapor

Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Adnan Kahveci Caddesi No:131 34876 Yakacık -Kartal/İstanbulKatılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları: 0 216 586 70 00/0 216 586 63 26Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi: www.turkiyefinans.com.trİrtibat İçin Elektronik Posta Adresi: maliisler@turkiyefinans.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER

ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI

İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

DİĞER AÇIKLAMALAR

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız aşağıda belirtildiği gibidir:

Bağlı Ortaklık

1. TF Varlık Kiralama AŞ

2. TFKB Varlık Kiralama AŞ

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Mustafa BOYDAKYönetim Kurulu Başkanı

V. Derya GÜRERKGenel Müdür

Abdüllatif ÖZKAYNAKFinansal Raporlamadan Sorumlu

Genel Müdür Yardımcısı

Eyüp ASKERFinansal Raporlamadan

Sorumlu Müdür

Oğuz KAYHANDenetim Komitesi Üyesi

Lama Ahmad M GHAZZAOUIDenetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYHAN/Yönetici

Tel No: 0216 586 91 86

Fax No: 0216 586 63 34

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yılsonu Konsolide Finansal Raporu

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler10

4 -

Tür

kiye

Fin

ans

2014

Fin

ansa

l Rap

oru

SayfaBİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLERI. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi 106II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 106III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar 107IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 108V. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi 108VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 109VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller 109

İKİNCİ BÖLÜMKONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 110II. Nazım Hesaplar Tablosu 112III. Gelir Tablosu 113IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo 114V. Nakit Akış Tablosu 115VI. Özkaynak Değişim Tablosu 116VII. Kâr Dağıtım Tablosu 120

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM  MUHASEBE POLİTİKALARII. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 121II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 121III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu 122IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar 122V. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar 123VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 123VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 123VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar 124IX. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar 125X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 125XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar 125XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 125XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 126XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 126XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 126XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 127XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 127XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar 128XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar 128XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 128XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 128

İçindekiler

SayfaXXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 128XXIII. Diğer Hususlar 129

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 130II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 138III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 149IV. Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 151V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 151VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 153VII. Konsolide Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 154VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 154IX. Konsolide Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 158X. Konsolide Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 158XI. Konsolide Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 159XII. Konsolide Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 161XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 162XIV. Konsolide Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 162

BEŞİNCİ BÖLÜMKONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR   . Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 163II. Konsolide Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 178III. Konsolide Bilançonun Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 185IV. Konsolide Bilançonun Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 188V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 194VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 195VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 196VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar 198IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 198

ALTINCI BÖLÜMDİĞER AÇIKLAMALAR  II. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar 199

YEDİNCİ BÖLÜMBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU  I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 200II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 200

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

106

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi

Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Ana Ortaklık Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım 1991 tarihinde faaliyete geçmiştir.

Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir.

Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir.

BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Ana Ortaklık Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 280 şubesi ve 4,478 personeli ile hizmet vermektedir.

II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.

BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a (“NCB”) devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye yükselmiştir. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, 6 Haziran 2012 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 800,000 TL olan şirket sermayesinin 275,000 TL’sinin nakden, 700,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 975,000 TL daha artırılarak 1,775,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 150,000 TL, 2 Ekim 2012 tarihi itibarıyla ortaklar tarafından ödenmiş olup, nakden ve bedelsiz sermaye artışları 19 Kasım 2012 tarihinde sermaye hesaplarına alınmıştır. Nakit olarak taahhüt edilen 125,000 TL ise 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ortaklar tarafından ödenmiş olup, 6 Şubat 2013 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, NCB %67.03, Boydak Grubu %22.34, Ülker Grubu %10.57 oranındaki payları ile Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir.

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.

Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The National Commercial Bank (“NCB”), Bahreyn ve Lübnan’da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB’nin merkezi Cidde’dedir.

III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Unvanı Adı ve SoyadıTahsil Durumu Sorumluluk Alanları

Sahip Oldukları Pay (%)

Yönetim Kurulu Başkanı Mustafa Boydak Lisans Yönetim Kurulu Başkanı 1,9Yönetim Kurulu Üyeleri Saeed Mohammed A. Alghamdi Lisans Yönetim Kurulu Başkan Vekili -  Oğuz Kayhan Y. Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi

Üyesi-

  Halil Cem Karakaş Doktora Yönetim Kurulu Üyesi -  Alsharif Khalid AlGhalib Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi -  Lama Ahmad M Ghazzaoui Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi

Üyesi-

  Veysel Derya Gürerk (Genel Müdür) Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür -Denetim Komitesi Üyeleri Oğuz Kayhan Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim

Komitesi Başkanı-

  Lama Ahmad M Ghazzaoui Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi

-

Genel Müdür Yardımcıları Osman ÇELİK Lisans Ticari Bankacılık -  İkram GÖKTAŞ Lisans Dağıtım ve Hizmet -  Zühal Ulutürk Y. Lisans İnsan Kaynakları -  Erol GÖRGÜN Y. Lisans Krediler -  Menduh KARA Lisans Girişimci Bankacılık -  Fahri ÖBEK Y. Lisans Bilgi Sistemleri -  Semih ALŞAR Y. Lisans Bireysel Bankacılık -  Abdüllatif ÖZKAYNAK Lisans Finans -  Ali GÜNEY Lisans Hazine -  Dursun ARSLAN Y. Lisans Operasyon ve Strateji -

28 Mart 2014 tarihli 23. Olağan Genel Kurul’da Genel Müdür dışında kalan 6 Yönetim Kurulu Üyesi üç yıl süre ile görev yapmak üzere yeniden belirlenmiştir. Eski üyelerden Mehmet Atila Kurama’nın yerine Halil Cem Karakaş, Brain Keith Belcher’in yerine Lama Ahmad M Gazzaoui Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmişlerdir.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

108

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret UnvanıPay

TutarlarıPay

Oranları %Ödenmiş

PaylarÖdenmemiş

PaylarTHE NATIONAL COMMERCIAL BANK 1.742.676 67,03 1.742.676 -GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 274.838 10,57 274.838 -(HACI) MUSTAFA BOYDAK (1934) 60.994 2,35 60.994 -BOYDAK HOLDİNG A.Ş. 58.090 2,23 58.090 -MUSTAFA BOYDAK (1963 - Sami oğlu) 49.275 1,90 49.275 -BEKİR BOYDAK 49.275 1,90 49.275 -MEMDUH BOYDAK 49.275 1,90 49.275 -YUSUF BOYDAK 46.381 1,78 46.381 -ŞÜKRÜ BOYDAK 41.080 1,58 41.080 -HACI BOYDAK 39.521 1,52 39.521 -

V. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Ana Ortaklık Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama, kâr/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kâr payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.

Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık Sigorta, Aviva Sigorta, Neova Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta acenteliği, Groupama Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve emeklilik acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına aracı kurum acenteliği hizmetlerini de sunmaktadır.

Öte yandan Ana Ortaklık Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Ana Ortaklık Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklıkları TF Varlık Kiralama A.Ş. ve TFKB Varlık Kiralama A.Ş. kaynak kuruluşlardan devraldığı varlıkları tekrar kaynak kuruluşa kiralamak suretiyle kira geliri elde etmek; söz konusu kira gelirlerine dayalı olarak kira sertifikası ihraç etmek ve kira süresi sonunda ilgili varlığı kaynak kuruluşa devretmek amacıyla kurulmuştur.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama

11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.

VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Ana Ortaklık Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

II. Nazım Hesaplar Tablosu

III. Gelir Tablosu

IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

V. Nakit Akış Tablosu

VI. Özkaynak Değişim Tablosu

VII. Kâr Dağıtım Tablosu

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

110

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE BİLANÇOSU (Konsolide Finansal Durum Tablosu)     

   AKTİF KALEMLER

  

Dipnot(5-I)

BİN TÜRK LİRASICARİ DÖNEM

Bağımsız Denetimden Geçmiş31.12.2014 

ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 

(31/12/2013) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 885.425 4.271.199 5.156.624 558.306 3.277.948 3.836.254II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) 9.503 16.607 26.110 33.927 12.742 46.6692.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar   9.503 16.607 26.110 33.927 12.742 46.6692.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri   - - - - - -2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler   - - - - - -2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar   9.290 16.151 25.441 33.793 12.678 46.4712.1.4 Diğer Menkul Değerler   213 456 669 134 64 1982.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV   - - - - - -2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri   - - - - - -2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler   - - - - - -2.2.3 Krediler   - - - - - -2.2.4 Diğer Menkul Değerler   - - - - - -III. BANKALAR (3) 85.491 487.115 572.606 484.448 469.755 954.203IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR   - - - - - -V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 1.038.821 831.560 1.870.381 1.067.307 345.718 1.413.0255.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler   4.225 145 4.370 4.225 151 4.3765.2 Devlet Borçlanma Senetleri   1.034.596 726.809 1.761.405 1.063.082 345.567 1.408.6495.3 Diğer Menkul Değerler   - 104.606 104.606 - - -VI. KREDİLER (5) 21.658.485 1.397.937 23.056.422 16.528.993 918.968 17.447.9616.1 Krediler   21.430.015 1.397.937 22.827.952 16.414.441 916.269 17.330.7106.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler   89.919 566 90.485 159.248 24.123 183.3716.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri   - - - - - -6.1.3 Diğer   21.340.096 1.397.371 22.737.467 16.255.193 892.146 17.147.3396.2 Takipteki Krediler   592.235 5.082 597.317 431.195 9.877 441.0726.3 Özel Karşılıklar (-)   (363.765) (5.082) (368.847) (316.643) (7.178) (323.821)VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 568.400 - 568.400 - - -VIII. İŞTİRAKLER (Net) (7) - - - - - -8.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler   - - - - - -8.2 Konsolide Edilmeyenler   - - - - - -8.2.1 Mali İştirakler   - - - - - -8.2.2 Mali Olmayan İştirakler   - - - - - -IX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) - - - - - -9.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar   - - - - - -9.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar   - - - - - -X. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) - - - - - -10.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler   - - - - - -10.2 Konsolide Edilmeyenler   - - - - - -10.2.1 Mali Ortaklıklar   - - - - - -10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar   - - - - - -XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) 1.340.259 - 1.340.259 841.649 - 841.64911.1 Finansal Kiralama Alacakları   1.589.067 - 1.589.067 968.255 - 968.25511.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları   - - - - - -11.3 Diğer   - - - - - -11.4 Kazanılmamış Gelirler (-)   (248.808) - (248.808) (126.606) - (126.606)XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) - - - - - -12.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar   - - - - - -12.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar   - - - - - -12.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar   - - - - - -XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 417.984 - 417.984 211.689 - 211.689XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 49.165 - 49.165 37.149 - 37.14914.1 Şerefiye   - - - - - -14.2 Diğer   49.165 - 49.165 37.149 - 37.149XV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - -XVI. VERGİ VARLIĞI   32.456 - 32.456 22.649 - 22.64916.1 Cari Vergi Varlığı   - - - - - -16.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı (15) 32.456 - 32.456 22.649 - 22.649XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) 142 - 142 67 - 6717.1 Satış Amaçlı   142 - 142 67 - 6717.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin   - - - - - -XVIII. DİĞER AKTİFLER (17) 370.749 28.612 399.361 311.348 3.916 315.264       AKTİF TOPLAMI   26.456.880 7.033.030 33.489.910 20.097.532 5.029.047 25.126.579

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE BİLANÇOSU (Konsolide Finansal Durum Tablosu) 

PASİF KALEMLERDipnot(5-II)

BİN TÜRK LİRASICARİ DÖNEM 

Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2014) 

ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 

(31/12/2013) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. TOPLANAN FONLAR (1) 12.443.558 6.668.832 19.112.390 9.641.940 5.499.740 15.141.6801.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu   278.989 206.471 485.460 178.072 139.514 317.5861.2 Diğer   12.164.569 6.462.361 18.626.930 9.463.868 5.360.226 14.824.094II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 4.758 4.724 9.482 21.646 16.660 38.306III. ALINAN KREDİLER (3) 490.399 5.149.698 5.640.097 161.147 3.930.615 4.091.762IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR   652.629 - 652.629 721.560 - 721.560V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) 202.949 2.868.914 3.071.863 - 1.074.246 1.074.246VI. MUHTELİF BORÇLAR   785.116 163.241 948.357 523.932 111.031 634.963VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5) 401.761 22.007 423.768 529.523 19.752 549.275VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (6) - - - - - -8.1 Finansal Kiralama Borçları   - - - - - -8.2 Faaliyet Kiralaması Borçları   - - - - - -8.3 Diğer   - - - - - -8.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)   - - - - - -IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (7) - 51.547 51.547 - - -9.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar   - - - - - -9.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar   - 51.547 51.547 - - -9.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar   - - - - - -X. KARŞILIKLAR (8) 319.804 34.172 353.976 275.284 35.005 310.28910.1 Genel Karşılıklar   199.612 - 199.612 150.439 - 150.43910.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı   - - - - - -10.3 Çalışan Hakları Karşılığı   78.565 - 78.565 70.111 - 70.11110.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)   - - - - - -10.5 Diğer Karşılıklar   41.627 34.172 75.799 54.734 35.005 89.739XI. VERGİ BORCU (9) 75.518 - 75.518 42.117 - 42.11711.1 Cari Vergi Borcu   75.518 - 75.518 42.117 - 42.11711.2 Ertelenmiş Vergi Borcu   - - - - - -XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN

VARLIK BORÇLARI (Net) (10) - - - - - -12.1 Satış Amaçlı   - - - - - -12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin   - - - - - -XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (11) - - - - - -XIV. ÖZKAYNAKLAR (12) 3.150.012 271 3.150.283 2.538.340 (15.959) 2.522.38114.1 Ödenmiş Sermaye   2.600.000 - 2.600.000 1.775.000 - 1.775.00014.2 Sermaye Yedekleri   107.570 271 107.841 55.417 (15.959) 39.45814.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri   - - - - - -14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları   - - - - - -14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları   7.431 3.939 11.370 (20.836) (15.959) (36.795)14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları   115.942 - 115.942 89.615 - 89.61514.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları   - - - - - -14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları   - - - - - -14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri   - - - - - -14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)   - (3.668) (3.668) - - -14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme

Farkları   - - - - - -14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri   (15.803) - (15.803) (13.362) - (13.362)14.3 Kâr Yedekleri   108.015 - 108.015 378.646 - 378.64614.3.1 Yasal Yedekler   88.826 - 88.826 72.236 - 72.23614.3.2 Statü Yedekleri   - - - - - -14.3.3 Olağanüstü Yedekler   19.097 - 19.097 306.410 - 306.41014.3.4 Diğer Kâr Yedekleri   92 - 92 - - -14.4 Kâr veya Zarar   334.427 - 334.427 329.277 - 329.27714.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı   - - - - - -14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı   334.427 - 334.427 329.277 - 329.27714.5 Azınlık Payları   - - - - - -                 PASİF TOPLAMI   18.526.504 14.963.406 33.489.910 14.455.489 10.671.090 25.126.579

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

112

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU

Dipnot(5-III)

BİN TÜRK LİRASICARİ DÖNEM

Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2014) 

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş

 (31/12/2013) TP  YP  TOPLAM  TP  YP  TOPLAM 

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)   9.575.637 12.012.381 21.588.018 9.027.390 9.374.362 18.401.752I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 6.258.680 4.389.737 10.648.417 5.366.183 3.537.956 8.904.1391.1 Teminat Mektupları   6.252.604 2.977.485 9.230.089 5.358.131 2.368.148 7.726.2791.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler   188.238 - 188.238 189.098 - 189.0981.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler   - - - - - -1.1.3 Diğer Teminat Mektupları   6.064.366 2.977.485 9.041.851 5.169.033 2.368.148 7.537.1811.2 Banka Kredileri   4.577 509.545 514.122 3.911 432.029 435.9401.2.1 İthalat Kabul Kredileri   4.477 509.545 514.022 953 432.029 432.9821.2.2 Diğer Banka Kabulleri   100 - 100 2.958 - 2.9581.3 Akreditifler   1.499 902.707 904.206 4.141 737.779 741.9201.3.1 Belgeli Akreditifler   1.499 902.707 904.206 4.141 737.779 741.9201.3.2 Diğer Akreditifler   - - - - - -1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar   - - - - - -1.5 Cirolar   - - - - - -1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar   - - - - - -1.5.2 Diğer Cirolar   - - - - - -1.6 Diğer Garantilerimizden   - - - - - -1.7 Diğer Kefaletlerimizden   - - - - - -II. TAAHHÜTLER (1),(3) 2.250.199 1.312.057 3.562.256 2.039.251 323.509 2.362.7602.1 Cayılamaz Taahhütler   2.250.199 1.312.057 3.562.256 2.039.251 323.509 2.362.7602.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri   123.650 1.312.057 1.435.707 169.159 323.509 492.6682.1.2 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri   - - - - - -2.1.3 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri   26.616 - 26.616 17.018 - 17.0182.1.4 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri   - - - - - -2.1.5 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü   - - - - - -2.1.6 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri   1.253.169 - 1.253.169 1.109.434 - 1.109.4342.1.7 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri   1.678 - 1.678 2.033 - 2.0332.1.8 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri   805.524 - 805.524 706.334 - 706.3342.1.9 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.   1.253 - 1.253 1.068 - 1.0682.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar   - - - - - -2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar   - - - - - -2.1.12 Diğer Cayılamaz Taahhütler   38.309 - 38.309 34.205 - 34.2052.2 Cayılabilir Taahhütler   - - - - - -2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri   - - - - - -2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler   - - - - - -III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 1.066.758 6.310.587 7.377.345 1.621.956 5.512.897 7.134.8533.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar   - 1.107.747 1.107.747 - - -3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler   - - - - - -3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler   - 1.107.747 1.107.747 - - -3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler   - - - - - -3.2 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar   1.066.758 5.202.840 6.269.598 1.621.956 5.512.897 7.134.8533.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri   1.066.758 4.591.505 5.658.263 1.621.956 5.136.960 6.758.9163.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri   151.747 2.821.037 2.972.784 793.861 2.566.164 3.360.0253.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri   915.011 1.770.468 2.685.479 828.095 2.570.796 3.398.8913.2.2 Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri   - 611.335 611.335 - 375.937 375.9373.3 Diğer   - - - - - -B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)   306.585.038 27.506.680 334.091.718 227.673.881 21.497.196 249.171.077IV. EMANET KIYMETLER   3.558.794 2.977.416 6.536.210 2.015.989 1.560.842 3.576.8314.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları   - - - - - -4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler   990.661 - 990.661 28.604 2.085 30.6894.3 Tahsile Alınan Çekler   1.784.162 187.132 1.971.294 1.460.839 137.363 1.598.2024.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler   754.230 512.845 1.267.075 526.543 108.324 634.8674.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler   - - - - - -4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler   - - - - - -4.7 Diğer Emanet Kıymetler   29.683 1.958.704 1.988.387 - 1.026.369 1.026.3694.8 Emanet Kıymet Alanlar   58 318.735 318.793 3 286.701 286.704V. REHİNLİ KIYMETLER   303.026.244 24.503.419 327.529.663 225.657.892 19.911.659 245.569.5515.1 Menkul Kıymetler   40.486 16.853 57.339 54.607 22.087 76.6945.2 Teminat Senetleri   89.390.997 2.997.928 92.388.925 57.500.671 1.688.884 59.189.5555.3 Emtia   2.662.778 463.181 3.125.959 1.976.516 404.229 2.380.7455.4 Varant   - - - - - -5.5 Gayrimenkul   61.158.977 144.004 61.302.981 46.924.906 100.480 47.025.3865.6 Diğer Rehinli Kıymetler   149.725.641 20.739.420 170.465.061 119.157.958 17.541.242 136.699.2005.7 Rehinli Kıymet Alanlar   47.365 142.033 189.398 43.234 154.737 197.971VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER   - 25.845 25.845 - 24.695 24.695       BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)   316.160.675 39.519.061 355.679.736 236.701.271 30.871.558 267.572.829

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU  

GELİR VE GİDER KALEMLERİDipnot(5-IV)

BİN TÜRK LİRASIBağımsız Denetimden Geçmiş

CARİ DÖNEM1 Ocak- 31 Aralık 2014

Bağımsız Denetimden GeçmişÖNCEKİ DÖNEM

1 Ocak- 31 Aralık 2013I. KÂR PAYI GELİRLERİ (1) 2.172.475 1.566.2331.1 Kredilerden Alınan Kâr Payları   1.923.545 1.436.9301.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler   529 -1.3 Bankalardan Alınan Gelirler   320 4371.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler   - -1.5 Menkul Değerlerden Alınan Gelirler   136.986 66.5681.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan   - -1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV   - -1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan   100.036 66.5681.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan   36.950 -1.6 Finansal Kiralama Gelirleri   82.597 40.6121.7 Diğer Kâr Payı Gelirleri   28.498 21.686II. KÂR PAYI GİDERLERİ (2) 1.072.132 692.1512.1 Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları   753.582 542.8402.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları   151.533 110.4502.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları   55.199 12.1182.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları   111.818 26.7432.5 Diğer Kâr Payı Giderleri   - -III. NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)   1.100.343 874.082IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ   148.597 128.2724.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar   233.092 177.7124.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden   93.576 83.1284.1.2 Diğer (12) 139.516 94.5844.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar   84.495 49.4404.2.1 Gayri Nakdi Kredilere   - -4.2.2 Diğer (12) 84.495 49.440V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) - -VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) 25.657 71.6776.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı   847 1.2016.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar   (38.626) 37.1106.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı   63.436 33.366VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 171.201 108.234VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)   1.445.798 1.182.265IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) (299.462) (202.750)X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) (720.802) (567.003)XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)   425.534 412.512XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI   - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR   - -XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI   - -XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 425.534 412.512XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (91.107) (83.235)16.1 Cari Vergi Karşılığı   (111.885) (80.719)16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı   20.778 (2.516)XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 334.427 329.277XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER   - -18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri   - -18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Kârları   - -18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri   - -XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)   - -19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri   - -19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları   - -19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri   - -XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)   - -XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)   - -21.1 Cari Vergi Karşılığı   - -21.2 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı   - -XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)   - -XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 334.427 329.27723.1 Grubun Kârı/Zararı   334.427 329.27723.2 Azınlık Payları Kârı/Zararı (-)   - -

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

114

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO 

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ

BİN TÜRK LİRASICARİ DÖNEM

Bağımsız Denetimden Geçmiş(01/01/2014 - 31/12/2014)

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş

(01/01/2013 - 31/12/2013) 

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 60.206 (54.620)

II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI 27.713 -III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - -V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (5.463) -

VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (3.051) (16.702)

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (11.022) 14.264X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/

GİDER (I+II+…+IX) 68.383 (57.058)XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 334.427 329.2771.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara

Transfer) (5.741) (133)

1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

1.4 Diğer 340.168 329.410

   XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 402.810 272.219

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSUBİN TÜRK LİRASI

     

 Dipnot(5-VI)

CARİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş

(01/01/2014 - 31/12/2014)

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş

(01/01/2013 - 31/12/2013)   A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI       1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı   328.960 120.007     1.1.1 Alınan Kâr Payları   2.096.973 1.517.6471.1.2 Ödenen Kâr Payları   (1.045.418) (675.852)1.1.3 Alınan Temettüler   - -1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar   233.092 177.7121.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar   49.425 38.9611.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar   138.167 112.7971.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler   (541.666) (437.671)1.1.8 Ödenen Vergiler   (88.445) (86.908)1.1.9 Diğer (1) (513.168) (526.679)     1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim   (431.653) (714.915)     1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış   - 11.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış   - -1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış   156.828 (1.205.195)1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış   (6.106.062) (5.261.777)1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış   (104.208) 27.2671.2.6 Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)   34.286 (11.225)1.2.7 Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)   3.927.360 3.716.7601.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)   1.548.738 1.392.7681.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)   - -1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) 111.405 626.486     I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı   (102.693) (594.908)     B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI       II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı   (1.125.216) (796.433)     2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (2) - -2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (3) - -2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller   (245.349) (71.016)2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller   1.626 2792.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar   (805.205) (786.782)2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar   473.712 61.0862.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler   (550.000) -2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler   - -2.9 Diğer (1) - -     C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI       III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit   2.112.822 1.192.150     3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit   1.887.730 1.067.1503.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı   - -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları   225.000 125.0003.4 Temettü Ödemeleri   - -3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler   - -3.6 Diğer   92 -     IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 202.141 477.828     V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış)   1.087.054 278.637     VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 1.878.601 1.599.964     VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 2.965.655 1.878.601

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

116

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU  BİN TÜRK LİRASI BİN TÜRK LİRASI

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER DipnotÖdenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü

YedekleriOlağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Kârı/(Zararı)

Geçmiş Dönem Kârı/

(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./ Durdurulan

F. İlişkin Dur.V.

Bir.Değ.F.Toplam

ÖzkaynakÖNCEKİ DÖNEM              Bağımsız Denetimden Geçmiş              (01.01-31.12.2013)                                            

I. Dönem Başı Bakiyesi   1.650.000 - - - 58.083 - 36.990 - 283.573 - 6.901 89.615 - - - 2.125.162II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler   - - - - - - - - - - - - - - - -2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - -2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - -III. Yeni Bakiye (I+II)   1.650.000 - - - 58.083 - 36.990 - 283.573 - 6.901 89.615 - - - 2.125.162

               Dönem İçindeki Değişimler   - - - - - - - - - - - - - - -  

IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış   - - - - - - - - - - - - - - - -V. Menkul Değerler Değerleme Farkları   - - - - - - - - - - (43.696) - - - - (43.696)VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)   - - - - - - - - - - - - - - - -6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - - - -6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - - - -VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS   - - - - - - - - - - - - - - - -X. Kur Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan

Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına

Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Sermaye Artırımı   125.000 - - - - - - - - - - - - - - 125.00014.1 Nakden   125.000 - - - - - - - - - - - - - - 125.00014.2 İç Kaynaklardan   - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Hisse Senedi İhraç Primi   - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Hisse Senedi İptal Kârları   - - - - - - - - - - - - - - - -XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı   - - - - - - - - - - - - - - - -XVIII. Diğer   - - - - - - - (13.362) - - - - - - - (13.362)XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı   - - - - - - - - 329.277 - - - - - - 329.277XX. Kâr Dağıtımı   - - - - 14.153 - 269.420 - (283.573) - - - - - - -20.1 Dağıtılan Temettü   - - - - - - - - - - - - - - - -20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar   - - - - 14.153 - 269.420 - (283.573) - - - - - - -20.3 Diğer   - - - - - - - - - - - - - - - -

                 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX)   1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU  BİN TÜRK LİRASI BİN TÜRK LİRASI

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER DipnotÖdenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü

YedekleriOlağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Kârı/(Zararı)

Geçmiş Dönem Kârı/

(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./ Durdurulan

F. İlişkin Dur.V.

Bir.Değ.F.Toplam

ÖzkaynakÖNCEKİ DÖNEM              Bağımsız Denetimden Geçmiş              (01.01-31.12.2013)                                            

I. Dönem Başı Bakiyesi   1.650.000 - - - 58.083 - 36.990 - 283.573 - 6.901 89.615 - - - 2.125.162II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler   - - - - - - - - - - - - - - - -2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - -2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - -III. Yeni Bakiye (I+II)   1.650.000 - - - 58.083 - 36.990 - 283.573 - 6.901 89.615 - - - 2.125.162

               Dönem İçindeki Değişimler   - - - - - - - - - - - - - - -  

IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış   - - - - - - - - - - - - - - - -V. Menkul Değerler Değerleme Farkları   - - - - - - - - - - (43.696) - - - - (43.696)VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)   - - - - - - - - - - - - - - - -6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - - - -6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - - - -VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS   - - - - - - - - - - - - - - - -X. Kur Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - -XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan

Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına

Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Sermaye Artırımı   125.000 - - - - - - - - - - - - - - 125.00014.1 Nakden   125.000 - - - - - - - - - - - - - - 125.00014.2 İç Kaynaklardan   - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Hisse Senedi İhraç Primi   - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Hisse Senedi İptal Kârları   - - - - - - - - - - - - - - - -XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı   - - - - - - - - - - - - - - - -XVIII. Diğer   - - - - - - - (13.362) - - - - - - - (13.362)XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı   - - - - - - - - 329.277 - - - - - - 329.277XX. Kâr Dağıtımı   - - - - 14.153 - 269.420 - (283.573) - - - - - - -20.1 Dağıtılan Temettü   - - - - - - - - - - - - - - - -20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar   - - - - 14.153 - 269.420 - (283.573) - - - - - - -20.3 Diğer   - - - - - - - - - - - - - - - -

                 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX)   1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

118

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUBİN TÜRK LİRASI BİN TÜRK LİRASI

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLERDipnot (5-V)

Ödenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü

YedekleriOlağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Kârı/(Zararı)

Geçmiş Dönem

Kârı/(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran

Varlık YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./ Durdurulan

F. İlişkin Dur.V.

Bir.Değ.F.

Azınlık Payları

Hariç Toplam

ÖzkaynakAzınlık Payları

Toplam Özkaynak

CARİ DÖNEM            Bağımsız Denetimden Geçmiş            (01.01-31.12.2014)                                      

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi   1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381 - 2.522.381             Dönem İçindeki Değişimler            

II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış   - - - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (1),(2) - - - - - - - - - - 48.165 26.327 - - - 74.492 - 74.492IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)   - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668) - (3.668)4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668) - (3.668)4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - - - -VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS   - - - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan

Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına

Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı   825.000 - - - - - (600.000) - - - - - - - - 225.000 - 225.00012.1 Nakden   225.000 - - - - - - - - - - - - - - 225.000 - 225.00012.2 İç Kaynaklardan   600.000 - - - - - (600.000) - - - - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi   - - - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları   - - - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı   - - - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer (5) - - - - - - - (2.349) - - - - - - - (2.349) - (2.349)XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı   - - - - - - - - 334.427 - - - - - - 334.427 - 334.427XVIII. Kâr Dağıtımı   - - - - 16.590 - 312.687 - (329.277) - - - - - - - - -18.1 Dağıtılan Temettü (3) - - - - - - - - - - - - - - - - - -18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (4) - - - - 16.590 - 312.687 - (329.277) - - - - - - - - -18.3 Diğer   - - - - - - - - - - - - - - - - - -

               Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)   2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.427 - 11.370 115.942 - (3.668) - 3.150.283 - 3.150.283

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUBİN TÜRK LİRASI BİN TÜRK LİRASI

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLERDipnot (5-V)

Ödenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü

YedekleriOlağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Kârı/(Zararı)

Geçmiş Dönem

Kârı/(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran

Varlık YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./ Durdurulan

F. İlişkin Dur.V.

Bir.Değ.F.

Azınlık Payları

Hariç Toplam

ÖzkaynakAzınlık Payları

Toplam Özkaynak

CARİ DÖNEM            Bağımsız Denetimden Geçmiş            (01.01-31.12.2014)                                      

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi   1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381 - 2.522.381             Dönem İçindeki Değişimler            

II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış   - - - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (1),(2) - - - - - - - - - - 48.165 26.327 - - - 74.492 - 74.492IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)   - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668) - (3.668)4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668) - (3.668)4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı   - - - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - - - -VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS   - - - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları   - - - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan

Değişiklik   - - - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına

Etkisi   - - - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı   825.000 - - - - - (600.000) - - - - - - - - 225.000 - 225.00012.1 Nakden   225.000 - - - - - - - - - - - - - - 225.000 - 225.00012.2 İç Kaynaklardan   600.000 - - - - - (600.000) - - - - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi   - - - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları   - - - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı   - - - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer (5) - - - - - - - (2.349) - - - - - - - (2.349) - (2.349)XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı   - - - - - - - - 334.427 - - - - - - 334.427 - 334.427XVIII. Kâr Dağıtımı   - - - - 16.590 - 312.687 - (329.277) - - - - - - - - -18.1 Dağıtılan Temettü (3) - - - - - - - - - - - - - - - - - -18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (4) - - - - 16.590 - 312.687 - (329.277) - - - - - - - - -18.3 Diğer   - - - - - - - - - - - - - - - - - -

               Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)   2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.427 - 11.370 115.942 - (3.668) - 3.150.283 - 3.150.283

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

120

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 

KÂR DAĞITIM TABLOSU

BİN TÜRK LİRASICARİ DÖNEM

Bağımsız Denetimden Geçmiş(31/12/2014)

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş

(31/12/2013)     

I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*)         

1.1 DÖNEM KÂRI 425.534 412.5121.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (91.107) (83.235)1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (111.885) (80.719)1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) 20.778 (2.516)

 A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 334.427 329.277

 1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - (16.590)1.5 KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

 B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] - 312.687

 1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - -1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - -1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 312.6871.13 DİĞER YEDEKLER - -1.14 ÖZEL FONLAR - -

 II. YEDEKLERDEN DAĞITIM

 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - -2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -2.4 PERSONELE PAY (-) - -2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

 III. HİSSE BAŞINA KÂR

 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,14 0,153.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 14 153.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

 IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

1. Konsolide Finansal Tabloların Sunumu

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Yönetmelikler’den Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

1 Ocak 2014’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir.

2. Konsolide Finansal Tabloların Paranın Cari Satın Alma Gücü Esasına Göre Düzenlenmesi

31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulan ilişikteki finansal tablolara, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Katılım Bankası, mudilerinden kâr zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kâr zarar esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kâr Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.

Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize edilmektedir.

Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak kârlılığı maksimize edilmeye çalışılmaktadır.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

122

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak hiçbir zaman Ana Ortaklık Katılım Bankası’nı önemli derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.

III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. ve bağlı ortaklıkları TF Varlık Kiralama A.Ş. ile TFKB Varlık Kiralama A.Ş. tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. Ana Ortaklık Katılım Bankası ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı bu raporda “Grup” olarak adlandırılmaktadır.

Bağlı ortaklığın konsolide edilme esasları:

Bağlı ortaklık sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana Ortaklık Katılım Bankası tarafından kontrol edilen ortaklıklardır.

Bağlı ortaklık tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklığın finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Katılım Bankası’na geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir.

Kontrol, Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklık arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.

Bağlı ortaklık tarafından kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Katılım Bankası’ndan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır.

TF Varlık Kiralama A.Ş. 11 Şubat 2013 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Haziran 2013 döneminde, TFKB Varlık Kiralama A.Ş. 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulmuş olup ilk kez 31 Aralık 2014 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir.

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Grup’un türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Grup’un ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında konsolide bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swaplarıyla korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının kâr zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

V. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Kâr payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.

Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kâr payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.

VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Grup’un konsolide bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.

Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve sonrasında gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

124

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kâr payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Grup tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.

Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kâr payı gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.

Krediler

Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.

Grup yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır.

Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

Özel karşılıkların dışında, Grup yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.

IX. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki alacaklar bakiyesinden düşülmektedir.

Bunun dışındaki finansal varlık ile yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Grup, satış, geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.

XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Grup, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir.

Grup, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir.

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un konsolide finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

126

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. 2006 yılı içinde Ana Ortaklık Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası net 115,942 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2013: 89,615 TL).

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Grup tarafından esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:

Amortismana Tabi Varlık Faydalı ÖmürKasalar 5-50 yılBüro Makineleri 3-10 yılÖzel Maliyet Bedelleri 2-10 yılDiğer Menkuller 3-15 yılMobilya Mefruşat 3-10 yılNakil Vasıtaları 5 yılGayrimenkuller 50 yıl

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Kiralayan durumunda Grup;

Grup, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Grup, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kâr payı ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kâr payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kâr payı ise kazanılmamış kâr payı gelirleri hesabından düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Kiracı durumunda Grup;

Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kâr payı tutarları ertelenmiş kâr payı tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına tabi olmaktadır.

XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

Grup tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından karşılanmaktadır.

Bilanço tarihi itibarıyla, Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden 2,037 adet dava bulunmaktadır. Davaların toplam tutarları 174,272 TL’dir (31 Aralık 2013: 910 adet dava, 168,231 TL). Grup, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 11,565 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2013: 7,664 TL).

XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Katılım Bankası’nın, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6 enflasyon ve %8.80 kâr payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2013: %6.20 enflasyon oranı ve %9.50 kâr payı oranı).

XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır.

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

128

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Ertelenmiş vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 3,200 TL (31 Aralık 2013: 7,823 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları’, ‘Menkul Kıymet Değerleme Farkı’ ve ‘Diğer Sermaye Yedekleri’ hesapları içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir.

Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.

XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Grup, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar muhasebe politikalarına ilişkin IV nolu dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.

Grup, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir.

XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortak Katılım Bankası, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesini 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar vermiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.

XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.

XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.

XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Grup, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir.

Grup, otomatik virman hizmetleri, internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir.

Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

Cari DönemBireysel

BankacılıkKurumsal

Bankacılık Hazine Dağıtılamayan ToplamFaaliyet Gelirleri 409.449 1.044.797 (8.448) - 1.445.798

Bölümün Net Kazancı (*) 33.054 395.995 (3.515) - 425.534Vergi Öncesi Kâr 33.054 395.995 (3.515) - 425.534Vergi Karşılığı - - - 91.107 91.107Vergi Sonrası Kâr 33.054 395.995 (3.515) (91.107) 334.427Dönem Net Kârı 33.054 395.995 (3.515) (91.107) 334.427

Bölüm Varlıkları 4.070.766 20.491.888 7.336.549 1.590.707 33.489.910Toplam Varlıklar 4.070.766 20.491.888 7.336.549 1.590.707 33.489.910

Bölüm Yükümlülükleri 9.112.579 11.241.476 9.225.500 760.072 30.339.627Özkaynaklar - - - 3.150.283 3.150.283

Toplam Yükümlülükler 9.112.579 11.241.476 9.225.500 3.910.355 33.489.910Diğer Bölüm Kalemleri - - - 54.949 54.949

Amortisman (**) - - - 54.138 54.138Değer Azalışı - - - 811 811

(*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.(**) 54,138 TL tutarındaki amortisman tutarının 32,379 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 20,819 TL’si maddi olmayan duran varlık amortismanından, 940 TL’si ise elden çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır.

Önceki Dönem (*)Bireysel

BankacılıkKurumsal

Bankacılık Hazine Dağıtılamayan ToplamFaaliyet Geliri 348.093 624.877 209.295 - 1.182.265

Bölümün Net Kazancı (**) 134.736 250.506 27.270 - 412.512Vergi Öncesi Kâr 134.736 250.506 27.270 - 412.512Vergi Karşılığı - - - 83.235 83.235Vergi Sonrası Kâr 134.736 250.506 27.270 (83.235) 329.277Dönem Net Kârı 134.736 250.506 27.270 (83.235) 329.277

Bölüm Varlıkları 3.244.040 15.803.412 5.296.392 782.735 25.126.579Toplam Varlıklar 3.244.040 15.803.412 5.296.392 782.735 25.126.579

Bölüm Yükümlülükleri 7.762.755 8.848.380 5.465.287 527.776 22.604.198Özkaynaklar - - - 2.522.381 2.522.381

Toplam Yükümlülükler 7.762.755 8.848.380 5.465.287 3.050.157 25.126.579Diğer Bölüm Kalemleri - - - 38.610 38.610

Amortisman (***) - - - 38.184 38.184Değer Azalışı - - - 426 426

(*) Katılım Bankası, Ocak 2014 tarihinde segment müşteri tanımında değişikliğe gitmiştir. Değişiklik sonucu Bireysel Bankacılık olarak tanımlanan bazı müşteriler Kurumsal Bankacılık olarak belirlenmiştir. Bu nedenle 31 Aralık 2013 dönemi bölümlere göre raporlaması yeniden düzenlenmiştir.(**) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.(***) 38,184 TL tutarındaki amortisman tutarının 25,659 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 11,738 TL’si maddi olmayan duran varlık amortismanından, 787 TL’si ise elden çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır.

XXIII. Diğer Hususlar

Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

130

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup’un çekirdek sermaye yeterlilik oranı %12.24, ana sermaye yeterlilik oranı %11.98 ve sermaye yeterliliği standart oranı %12.47’dir. Söz konusu oranlar, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 05.09.2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplanmıştır.

Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 05.09.2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde yapılmaktadır.

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1 i uyarınca ilgili risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.

28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” ve ilgili Yönetmeliğe ilişkin Tebliğler de belirtilen (Kredi Riskine Esas Tutar - Basit Yöntem, Piyasa Riskine Esas Tutar - Standart Yöntem, Operasyonel Riske Esas Tutar - Temel Gösterge Yöntemi) şekilde tespit edilir.

Türev işlemlerden ve menkul kıymetlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, Yönetmelikte yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

Konsolide Olmayan Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler:

  Risk Ağırlıkları  Katılım Bankası  %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250Kredi Riskine Esas Tutar 6.972.493 - 754.246 10.389.889 6.435.630 12.445.393 239.224 250.919 2.695Risk Sınıfları

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5.618.446 - 132.016 2.150.253 - - - - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3 - 28 - - - - - -İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.863 - 388 457 - 71.141 - - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 488.826 - 324.237 457.683 - 943 - - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 394.075 - 207.216 - - 11.259.486 - - -Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 253.118 - 90.178 - 6.435.630 104.120 - - -Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - 7.706.247 - - - - -Tahsili gecikmiş alacaklar - - - 15.359 - 86.913 - - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - 57.343 - 18.386 239.224 250.919 2.695İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - -Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - -Diğer alacaklar 216.162 - 183 2.547 - 904.404 - - -

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

132

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler:

  Risk Ağırlıkları  Konsolide  %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250Kredi Riskine Esas Tutar 6.972.493 - 754.246 10.389.889 6.435.630 12.440.513 239.224 250.919 2.695Risk Sınıfları

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5.618.446 - 132.016 2.150.253 - - - - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3 - 28 - - - - - -İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.863 - 388 457 - 71.141 - - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 488.826 - 324.237 457.683 - 943 - - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 394.075 - 207.216 - - 11.258.431 - - -Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 253.118 - 90.178 - 6.435.630 104.120 - - -Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - 7.706.247 - - - - -Tahsili gecikmiş alacaklar - - - 15.359 - 86.913 - - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - 57.343 - 18.386 239.224 250.919 2.695İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - -Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - -Diğer alacaklar 216.162 - 183 2.547 - 900.579 - - -

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

Konsolide Olmayan ve Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi

Cari dönem özkaynak hesaplaması 05.09.2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.01.2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

  Katılım Bankası Konsolide  Cari Dönem Cari DönemKredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) 1.878.826 1.878.435Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 9.568 9.568Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 142.326 142.326Özkaynak 3.164.601 3.165.207Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 12,47 12,47Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 11,98 11,98Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 12,25 12,24

  Katılım Bankası Konsolide  Önceki Dönem Önceki DönemKredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY) 1.431.919 1.431.915Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 9.194 9.194Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 118.776 118.776Özkaynak 2.498.204 2.498.204Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100 12,81 12,81

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

134

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler

  Cari DönemÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 2.600.000Hisse senedi ihraç primleri -Hisse senedi iptal kârları -Yedek akçeler 108.015Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 127.312Kâr 334.427

Net Dönem Kârı 334.427Geçmiş Yıllar Kârı -

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar -İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler -Azınlık payları -İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 3.169.754

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler -Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) 15.803Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 31.521Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 9.833Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) 6.491Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) -Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 63.648Çekirdek Sermaye Toplamı 3.106.106

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

İLAVE ANA SERMAYE Cari DönemÇekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler) -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) -Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları -İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler -Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı -İlave Ana Sermaye Toplamı -

Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler -Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 39.332Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 25.965Ana Sermaye Toplamı 3.040.809

KATKI SERMAYEKurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) -Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar -Genel Karşılıklar 127.008Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları -İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 127.008

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler -Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı -Katkı Sermaye Toplamı 127.008

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

136

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

SERMAYE Cari DönemKanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) -Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) 2.583Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) -Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) -Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) 27Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -

ÖZKAYNAK 3.165.207Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar -

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

  Önceki DönemANA SERMAYEÖdenmiş Sermaye 1.775.000

Nominal Sermaye 1.775.000Sermaye Taahhütleri (-) -

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı -Hisse Senedi İhraç Primleri -Hisse Senedi İptal Kârları -Yedek Akçeler (*) 365.284Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı -Kâr 329.277

Net Dönem Kârı 329.277Geçmiş Yıllan Kârı -

Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı -İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları -Birincil Sermaye Benzeri Borçlar -Azınlık Payları -Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) -

Net Dönem Zararı -Geçmiş Yıllar Zararı -

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 29.884Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 37.149Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) -Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) -Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) -Ana Sermaye Toplamı 2.402.528KATKI SERMAYEGenel Karşılıklar 93.950Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i -Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i 40.327İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler -Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı -İkincil Sermaye Benzeri Borçlar -Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artış Tutarının %45’i (36.795)Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) -Azınlık Payları -Katkı Sermaye Toplamı 97.482SERMAYE 2.500.010SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 1.806Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları -Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları -Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları -Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler -Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri 1.767Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları -Diğer 39TOPLAM ÖZKAYNAK 2.498.204

(*) Diğer sermaye yedeklerinde gösterilen 13,362 TL tutarındaki aktüeryal kayıplar yedek akçeler hesabına dahil edilmiştir.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

138

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar

“Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik”, “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) Raporu Hakkında Rehber” ve ilgili mevzuat çerçevesinde, Katılım Bankası’nın faaliyetlerinin niteliği, ölçeği, risk profili, karmaşıklık düzeyi, sermaye yapısı ve 3 yıllık stratejik planı dikkate alınmak suretiyle İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci yürütülmektedir. İSEDES ile Katılım Bankası’nın maruz kaldığı veya gelecekte maruz kalabileceği önemli risklerin belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi ve izlenmesi süreçleri belirlenmiştir. Bu amaçla, yasal sermaye yeterlilik rasyosunu doğrudan etkileyen piyasa, kredi ve operasyonel risklerin yanı sıra bankacılık hesaplarından kaynaklanan kâr payı oranı riski, likidite riski, artık risk, yoğunlaşma riski, veri yönetimi riski, itibar riski, iş riski, stratejik risk, uyum riski, ülke riski ve transfer riski de Katılım Bankası’nın sermaye planlaması değerlendirme sürecine dahil edilmektedir. İSEDES ile belirlenen yeni riskler için uygun bir risk yönetimi süreci tesis edilmesi ve bu sürecin sürekli olarak geliştirilmesi amaçlanmaktadır. Bu kapsamda, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, stratejik hedefleri ile birlikte analiz edilmektedir. Likidite planlaması ile Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecek likidite pozisyonunu, varlıklar ve yükümlülüklerin para türleri ve vadeleri dikkate alınarak ihtiyatlı ve proaktif şekilde yönetilmesi hedeflenmektedir. Stres testleri ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyinin tahmin edilme yöntemleri ve değerlendirmeler sonucunda yeterli sermaye düzeyini korumak için alınması gereken aksiyonlar belirlenmektedir. Ayrıca İSEDES kapsamında, Katılım Bankası’nın faaliyetleri, stratejik planı, sermaye ve likidite planlaması, stres testleri ve İSEDES sonuçları dikkate alınarak risk iştahı yapısı belirlenmiştir. Böylelikle mevcut durum, risk iştahı yapısı, stratejik plan ve stres testi değerlendirmeleri sonucunda gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ile birlikte analiz edilmesi amaçlanmakta olup, Katılım Bankası faaliyetlerinin bu kapsamda yönetimi, izlenmesi ve üst yönetimin söz konusu süreçlere dahil olması sağlanmaktadır. İSEDES, gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönemler için gelişim alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır.

II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Kredi riski Grup’un ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Grup ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Katılım Bankası’nca kredi müşterilerinin kredi değerliliği ve kredi risklerinin coğrafi dağılımı yakından izlenmekte ve altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Katılım Bankası, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için teminat almaktadır. Alınan teminatlar kredibilitesi yüksek gerçek ve tüzel kişi kefaleti, Hazine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’nca ve bunların kefaleti ile ihraç edilen bono ve tahviller, OECD ülkeleri merkez yönetimleri, merkez bankaları ve bunların kefaletleri ile ihraç edilen menkul kıymetler, Avrupa Merkez Bankası ve bankanın kefaleti ile ihraç edilen menkul kıymetler, altın ve diğer kıymetli madenler, borsaya kote edilmiş hisse senetleri, varlığa dayalı menkul kıymet, özel sektör tahvilleri, bankaların verecekleri kefalet ve teminat mektupları, OECD ülkelerinde faaliyet gösteren bankaların garantileri, OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalarının kefaletleri, kamu kurumlarından doğmuş alacak temliki veya rehni, müşteri çeki, taşıt rehni, ihracat vesaiki, ticari işletme rehni, uçak, gemi ve gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.

Önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidilmemektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %14.03 ve %19.95’dir (31 Aralık 2013: %13.88 ve %20.34).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %27.23 ve %37.11’dir (31 Aralık 2013: %29.14 ve %39.85).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi alacak tutarının toplam bilanço içindeki payı %10.12 ve %14.40’dır (31 Aralık 2013: %10.04 ve %14.71).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacak tutarının toplam nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı %0.82 ve %1.11’dir (31 Aralık 2013: %0.97 ve %1.33).

Grup tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 199,612 TL’dir (31 Aralık 2013: 150,439 TL).

Risk Sınıfları Cari Dönem Risk Tutarı (*) Ortalama Risk TutarıMerkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7.768.699 7.349.804Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 31 31İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 73.881 40.262Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.263.347 643.908Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 11.880.846 10.761.467Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 6.990.324 5.691.731Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 7.706.247 6.539.684Tahsili gecikmiş alacaklar 102.415 83.138Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 579.986 391.068İpotek teminatlı menkul kıymetler - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - -Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - -Diğer alacaklar 1.119.833 988.551

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarlarıdır.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

140

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:

  Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Toplam

 

Merkezi yönetimlerden veya merkez

bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden

şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar

Bankalar ve aracı kurumlardan şarta

bağlı olan ve olmayan alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal

alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan perakende

alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan

gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar

Tahsili gecikmiş alacaklar

Kurulca riski yüksek olarak

belirlenen alacaklar Diğer alacaklar  

Cari DönemYurtiçi 7.768.699 31 73.881 483.554 11.663.631 6.978.271 7.683.501 102.415 546.200 1.119.776 36.419.959

Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 665.157 126.186 4.404 10.685 - 76 54 806.562

OECD Ülkeleri (**) - - - 3.607 807 2 549 - - - 4.965

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 3.000 41 1.712 - - 1 4.754

ABD, Kanada - - - 51.269 442 137 188 - 1 1 52.038

Diğer Ülkeler - - - 59.760 86.779 7.469 9.612 - 33.709 1 197.330

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - - - - - -

Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - - - - - - - - - -

Toplam 7.768.699 31 73.881 1.263.347 11.880.845 6.990.324 7.706.247 102.415 579.986 1.119.833 37.485.608Önceki DönemYurtiçi 5.678.069 29 20.631 864.489 10.099.830 4.579.143 5.470.902 67.759 318.082 743.565 27.842.499

Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 34.951 24.716 5.268 2.363 - 307 1 67.606

OECD Ülkeleri (**) - - - 6.543 781 85 419 - - - 7.828

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 4.827 - - - - - 4.827

ABD, Kanada - - - 46.473 8 182 473 - - - 47.136

Diğer Ülkeler - - - 40.093 79.350 4.276 3.249 - 15.630 1 142.599

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - - - - - -

Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - - - - - - - - - -

Toplam 5.678.069 29 20.631 992.549 10.209.512 4.588.954 5.477.406 67.759 334.019 743.567 28.112.495(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:

  Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Toplam

 

Merkezi yönetimlerden veya merkez

bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden

şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar

Bankalar ve aracı kurumlardan şarta

bağlı olan ve olmayan alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal

alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan perakende

alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan

gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar

Tahsili gecikmiş alacaklar

Kurulca riski yüksek olarak

belirlenen alacaklar Diğer alacaklar  

Cari DönemYurtiçi 7.768.699 31 73.881 483.554 11.663.631 6.978.271 7.683.501 102.415 546.200 1.119.776 36.419.959

Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 665.157 126.186 4.404 10.685 - 76 54 806.562

OECD Ülkeleri (**) - - - 3.607 807 2 549 - - - 4.965

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 3.000 41 1.712 - - 1 4.754

ABD, Kanada - - - 51.269 442 137 188 - 1 1 52.038

Diğer Ülkeler - - - 59.760 86.779 7.469 9.612 - 33.709 1 197.330

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - - - - - -

Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - - - - - - - - - -

Toplam 7.768.699 31 73.881 1.263.347 11.880.845 6.990.324 7.706.247 102.415 579.986 1.119.833 37.485.608Önceki DönemYurtiçi 5.678.069 29 20.631 864.489 10.099.830 4.579.143 5.470.902 67.759 318.082 743.565 27.842.499

Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 34.951 24.716 5.268 2.363 - 307 1 67.606

OECD Ülkeleri (**) - - - 6.543 781 85 419 - - - 7.828

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 4.827 - - - - - 4.827

ABD, Kanada - - - 46.473 8 182 473 - - - 47.136

Diğer Ülkeler - - - 40.093 79.350 4.276 3.249 - 15.630 1 142.599

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - - - - - -

Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - - - - - - - - - -

Toplam 5.678.069 29 20.631 992.549 10.209.512 4.588.954 5.477.406 67.759 334.019 743.567 28.112.495(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

142

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:

    Risk Sınıfları (*)   Risk Sınıfları (*)

TP YP Toplam  Sektörler/Karşı Taraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 Tarım - - - - 262.921 83.796 76.143 2.428 455 515 386.282 39.976 426.2581.1 Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - 262.921 83.796 76.143 2.428 455 515 386.282 39.976 426.258

1.2 Ormancılık - - - - - - - - - - - - -

1.3 Balıkçılık - - - - - - - - - - - - -

2 Sanayi - 6 61.330 - 4.535.183 1.519.586 1.051.946 22.763 39.532 1.935 5.256.217 1.976.064 7.232.2812.1 Madencilik ve Taşocakçılığı - 6 58.840 - 306.444 46.325 32.236 742 1.602 64 408.395 37.864 446.259

2.2 İmalat Sanayi - - 80 - 3.691.893 1.458.824 970.331 20.155 37.920 1.766 4.469.577 1.711.392 6.180.969

2.3 Elektrik, Gaz, Su - - 2.410 - 536.846 14.437 49.379 1.866 10 105 378.245 226.808 605.053

3 İnşaat - - - - 2.033.529 866.421 1.583.504 18.856 12.752 1.716 3.897.792 618.986 4.516.7784 Hizmetler 7.768.699 8 9.380 1.263.347 4.548.067 2.897.884 2.292.921 36.457 56.836 1.057.687 12.648.852 7.282.434 19.931.2864.1 Toptan ve Perakende Ticaret - - 3 - 2.743.395 2.307.144 1.498.122 28.931 38.081 3.131 5.919.999 698.808 6.618.807

4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - 256.166 43.264 164.026 609 336 206 294.649 169.958 464.607

4.3 Ulaştırma Ve Haberleşme - - - - 581.099 178.180 146.912 1.536 2.321 263 669.937 240.374 910.311

4.4 Mali Kuruluşlar 7.768.699 - - 1.263.347 49.500 6.756 5.810 27 14.124 1.053.834 4.211.333 5.950.764 10.162.097

4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - 8 36 - 735.740 290.198 339.568 5.224 1.786 203 1.157.207 215.556 1.372.763

4.6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - - - - - -

4.7 Eğitim Hizmetleri - - 9.327 - 72.569 13.221 78.779 4 76 10 173.932 54 173.986

4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - 14 - 109.598 59.121 59.704 126 112 40 221.795 6.920 228.715

5 Diğer - 17 3.171 - 501.145 1.622.637 2.701.733 21.911 470.411 57.980 5.108.397 270.608 5.379.0056 Toplam 7.768.699 31 73.881 1.263.347 11.880.845 6.990.324 7.706.247 102.415 579.986 1.119.833 27.297.540 10.188.068 37.485.608

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

5- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

7- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

8- Tahsili gecikmiş alacaklar

9- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

10- Diğer alacaklar(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:

    Risk Sınıfları (*)   Risk Sınıfları (*)

TP YP Toplam  Sektörler/Karşı Taraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 Tarım - - - - 262.921 83.796 76.143 2.428 455 515 386.282 39.976 426.2581.1 Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - 262.921 83.796 76.143 2.428 455 515 386.282 39.976 426.258

1.2 Ormancılık - - - - - - - - - - - - -

1.3 Balıkçılık - - - - - - - - - - - - -

2 Sanayi - 6 61.330 - 4.535.183 1.519.586 1.051.946 22.763 39.532 1.935 5.256.217 1.976.064 7.232.2812.1 Madencilik ve Taşocakçılığı - 6 58.840 - 306.444 46.325 32.236 742 1.602 64 408.395 37.864 446.259

2.2 İmalat Sanayi - - 80 - 3.691.893 1.458.824 970.331 20.155 37.920 1.766 4.469.577 1.711.392 6.180.969

2.3 Elektrik, Gaz, Su - - 2.410 - 536.846 14.437 49.379 1.866 10 105 378.245 226.808 605.053

3 İnşaat - - - - 2.033.529 866.421 1.583.504 18.856 12.752 1.716 3.897.792 618.986 4.516.7784 Hizmetler 7.768.699 8 9.380 1.263.347 4.548.067 2.897.884 2.292.921 36.457 56.836 1.057.687 12.648.852 7.282.434 19.931.2864.1 Toptan ve Perakende Ticaret - - 3 - 2.743.395 2.307.144 1.498.122 28.931 38.081 3.131 5.919.999 698.808 6.618.807

4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - 256.166 43.264 164.026 609 336 206 294.649 169.958 464.607

4.3 Ulaştırma Ve Haberleşme - - - - 581.099 178.180 146.912 1.536 2.321 263 669.937 240.374 910.311

4.4 Mali Kuruluşlar 7.768.699 - - 1.263.347 49.500 6.756 5.810 27 14.124 1.053.834 4.211.333 5.950.764 10.162.097

4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - 8 36 - 735.740 290.198 339.568 5.224 1.786 203 1.157.207 215.556 1.372.763

4.6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - - - - - -

4.7 Eğitim Hizmetleri - - 9.327 - 72.569 13.221 78.779 4 76 10 173.932 54 173.986

4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - 14 - 109.598 59.121 59.704 126 112 40 221.795 6.920 228.715

5 Diğer - 17 3.171 - 501.145 1.622.637 2.701.733 21.911 470.411 57.980 5.108.397 270.608 5.379.0056 Toplam 7.768.699 31 73.881 1.263.347 11.880.845 6.990.324 7.706.247 102.415 579.986 1.119.833 27.297.540 10.188.068 37.485.608

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

5- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

7- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

8- Tahsili gecikmiş alacaklar

9- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

10- Diğer alacaklar(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

144

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:

   Risk Sınıfları (*)

Vadeye Kalan Süre 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.259.117 378.389 - 305.851 1.645.567

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - 8

3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 32.312 - 29.364 629 11.105

4 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2.394 4 128 138.292 549.594

5 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 779.836 1.367.284 1.719.672 2.236.870 5.693.4226 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 588.194 678.116 1.140.843 1.488.320 2.943.3137 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar 157.992 304.372 516.769 1.078.294 5.626.2558 Tahsili gecikmiş alacaklar 102.414 - - - -9 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 98.318 2.061 2.808 10.403 466.385

10 Diğer alacaklar 5.743 - - - -GENEL TOPLAM 5.026.320 2.730.226 3.409.584 5.258.659 16.935.649

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

 Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250

Özkaynaklardan İndirilenler

1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 5.834.608 - 812.744 6.404.355 8.424.638 15.429.278 294.214 281.452 4.320 -

2 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 6.972.493 - 754.246 10.389.889 6.435.630 12.440.513 239.224 250.919 2.695 -

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:

Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

   Önemli Sektörler/Karşı Taraflar

KredilerDeğer Kaybına

Uğramış Tahsili GecikmişDeğer

Ayarlamaları Karşılıklar1 Tarım 16.066 11.934 3.347 7.8081,1 Çiftçilik ve Hayvancılık 16.059 11.934 3.347 7.8011,2 Ormancılık 1 - - 11,3 Balıkçılık 6 - - 62 Sanayi 153.364 174.084 49.386 99.5682,1 Madencilik ve Taşocakçılığı 3.290 24.991 3.425 1.0652,2 İmalat Sanayi 147.133 147.940 42.856 96.5052,3 Elektrik, Gaz, Su 2.941 1.153 3.105 1.9983 İnşaat 106.193 140.837 31.659 70.5944 Hizmetler 243.499 304.503 83.239 147.8974,1 Toptan ve Perakende Ticaret 211.116 186.692 61.342 130.5254,2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 2.104 6.372 2.838 1.0694,3 Ulaştırma Ve Haberleşme 6.235 73.895 7.764 2.0674,4 Mali Kuruluşlar 2.013 366 315 1.9604,5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 21.044 29.711 7.696 11.5284,6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - -4,7 Eğitim Hizmetleri 50 4.673 1.486 234,8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 937 2.794 1.798 7255 Diğer 78.195 135.861 31.981 42.9806 Toplam 597.317 767.219 199.612 368.847

Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:

    Açılış Bakiyesi

Dönem içinde ayrılan karşılık

tutarlarıKarşılık

İptalleri (**)Diğer

Ayarlamalar (*)Kapanış Bakiyesi

1 Özel Karşılıklar 323.821 220.188 (176.645) 1.483 368.8472 Genel Karşılıklar 150.439 49.651 (1.480) 1.002 199.612

(*) Kur farklarına göre belirlenenler.          (**) 176,645 TL karşılık iptalinin 121,878 TL’si terkin ve varlık yönetim şirketine satılmış olan kredilere aittir.  

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

146

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

 

Vadesi geçmemiş ve değer kaybına

uğramamış olanlar

Vadesi geçmiş ve değer kaybına

uğramış olanlar ToplamBankalardan alacaklar 5.502.277 - 5.502.277Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 26.110 - 26.110Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.761.405 - 1.761.405Verilen krediler* 24.168.211 597.317 24.765.528

Kurumsal krediler 7.478.690 231.787 7.710.477KOBİ’lere verilen krediler 12.316.318 305.276 12.621.594Tüketici kredileri 4.373.203 60.254 4.433.457Diğer - - -

Toplam 31.458.003 597.317 32.055.320(*) Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

 

Vadesi geçmemiş veya değer kaybına uğramamış olanlar

Vadesi geçmiş ve değer kaybına

uğramış olanlar ToplamBankalardan alacaklar 4.635.667 - 4.635.667Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 46.669 - 46.669Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.408.649 - 1.408.649Verilen krediler* 18.172.359 441.072 18.613.431

Kurumsal krediler 6.431.976 192.451 6.624.427KOBİ’lere verilen krediler 8.369.896 211.892 8.581.788Tüketici kredileri 3.370.487 36.729 3.407.216Diğer - - -

Toplam 24.263.344 441.072 24.704.416(*) Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler

Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun notları dikkate alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışında yerleşik olan kurumsal alacaklar ile diğer risk sınıfları ve yurtiçinde mukim kurumsal alacaklar ve bankalardan olan alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir. Fitch Ratings, Moody’s, Standart&Poor’s derecelerine karşılık gelen kredi kalite kademelerine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.

Eşleştirilecek DerecelendirmelerKredi Kalitesi

Kademesi Fitch Moody’s S&P

Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA-2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A-3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB-4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB-5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3 B+ ilâ B-6 CCC+ ve aşağısı Caa1 ve aşağısı CCC+ ve aşağısı

Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri

1 F1+ ilâ Fİ P-1 A-1+ ilâ A-12 F2 P-2 A-23 F3 P-3 A-34 F3 aşağısı NP A-3 aşağısı5 — — —6 — — —

Uzun vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA-2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A-3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB-4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB-5 B+ ve aşağısı B1 ve aşağısı B+ ve aşağısı

Kısa vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler

1 F1+ ilâ F1 P-1 A-1+ ilâ A-12 F2 P-2 A-23 F3 P-3 A-3

Diğerleri F3 aşağısı NP A-3 aşağısı

Kolektif yatırım kuruluşlarına ilişkin eşleştirme

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3FCQR: AAAf ilâ AA-f;

PSFR: AAAm ilâ AA-m

2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3FCQR: A+f ilâ A-f; PSFR:

A+m ilâ A-m

3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3FCQR: BBB+f ilâ BBB-f;

PSFR: BBB+m ilâ BBB-m

4 BB+ ilâ BB- Ba1ilâ Ba3FCQR:BB+f ilâBB-f;

PSFR: BB+m ilâ BB-m

5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3FCQR: B+f ilâ B-f; PSFR:

B+m ilâ B-m

6 CCC+ ve aşağısı Caa1 ve aşağısıFCQR: CCC+f ve aşağısı; PSFR: CCC+m ve aşağısı

FCQR: Fon Kredi Kalitesi Derecelendirmeleri (İng. Fund Credit Quality Ratings).

PSFR: Anapara İstikrar Fon Derecelendirmeleri (İng. Principal Stability Fund Ratings).

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

148

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Kredi Derecelendirme Sistemi

Kredi riski Katılım Bankası’nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Krediler en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir.

Cari Dönem (**) Temerrüt Oranları % Toplam (*)

     Yüksek %0,99 17.932.548Standart %1,36 9.925.604Standard Altı %8,06 55.733Değer kaybına uğramış - 597.317Derecelendirilmemiş %3,31 6.902.743Toplam   35.413.945

(*) Yukarıdaki tablolarda yer alan tutarlar, krediler, finansal kiralama işlemlerinden alacaklar ve garanti ve kefaletleri içermektedir.(**) Temmerrüt oranları, 2014 yılında kullandırılıp temerrüde düşen kredilerin 2014 yılında kullandırılan kredilere oranıdır.

“Yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart” kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir.

Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri:

  Cari Dönem Önceki DönemBankalardan alacaklar - -Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - -Verilen krediler 6.528 29.760

Kurumsal krediler 831 8.449KOBİ’lere verilen krediler 5.697 21.288Tüketici kredileri - 23Diğer - -

Toplam 6.528 29.760

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Piyasa riskine maruz değer, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in ikinci kısım ikinci bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski hesaplamaları ayda bir yapılmaktadır.

1.1 Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler

  Tutar(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 937(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(III) Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(IV) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 4.607(V) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 2.418(VI) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(VII) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(VIII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 1.606(IX) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -(X) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) 9.568(XI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x IX) ya da (12,5 x X) 119.604

1.2. Dönem İçerisinde Ay Sonları İtibarıyla Hesaplanan Piyasa Riskine İlişkin Ortalama Piyasa Riski Tablosu

  Cari Dönem Önceki Dönem  Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük

Faiz Oranı Riski 833 1.427 389 796 1.394 263Hisse Senedi Riski - - - - - -Kur Riski 3.424 4.890 2.492 2.897 4.348 1.722Emtia Riski 2.244 3.242 1.543 2.120 2.406 1.646Takas Riski - - - - - -Opsiyon Riski - - - - - -Karşı Taraf Kredi Riski 1.772 3.725 1.024 1.552 3.664 496

Toplam Riske Maruz Değer 103.421 138.029 78.852 92.068 135.966 59.427

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

150

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

2. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler

Karşı taraf kredi riskleri için kredi limitlerinin ve içsel sermaye tahsisi ve dağıtımının yöntemi

Karşı taraf riskine konu olan işlemler için, kredibilite ölçümü, limit tahsisi, süreçlerde yer alanların yetki ve sorumlulukları bankanın iç politikalarında belirlenmiştir.

Karşı taraf riski kapsamında müşterilerin kredibilite ölçümlerinde, finansal yeterliliklerinin yanında, uluslararası ve ulusal mevzuata uyumluluğu, bağımsız derecelendirme kuruluşlarından almış oldukları ratingler, faaliyetleri, faaliyetlerini gerçekleştirdikleri coğrafi bölge ve ülke, bölge ve ülkenin ekonomik, sosyal ve mevzuat durumu, ortaklık yapısı ve ortakların finansal durumu etkenleri değerlendirilmektedir. Değerlendirme sonuçlarına göre müşteriler ile yapılacak olan işlemlere ilişkin kriterler (büyüklük, vade, istisna vb.), Katılım Bankası’nın iç politikalarında ve süreçlerinde yer verilen kurallara dayalı olarak belirlenmektedir.

Müşterilerle yapılan işlemlerde karşı taraf kredi risklerine ilişkin teminat, gerekli durumlarda sağlanması gereken ilave teminatlar ve karşılıklara yönelik politikalar, Katılım Bankası’nın genel kredi politikaları kapsamında değerlendirilmektedir.

Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2’de belirtilen ters eğilim riskine ilişkin risk tutarları ile ilgili politikalar bulunmamaktadır.

Sözleşmelerin pozitif gerçeğe uygun brüt değeri, netleştirmenin faydaları, netleştirilmiş cari risk tutarı, tutulan teminatlar ve türevlere ilişkin net pozisyon tutarı

Katılım Bankası’nda, alım satım hesapları için hesaplanan karşı taraf riskinde türev finansal araçlara ilişkin risk tutarları Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi kullanılmak suretiyle belirlenmektedir. Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarlarının, Yönetmeliğin 2’nolu ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması sonucunda potansiyel kredi riski hesaplanmaktadır. Toplam karşı taraf risk tutarı, tüm sözleşmelere ait potansiyel kredi riski ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri ile toplanması suretiyle hesaplanır.

Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler  TutarFaiz Oranına Dayalı Sözleşmeler -Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler 3.739.823Emtiaya Dayalı Sözleşmeler 36.462Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler -Diğer -Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 39.951Netleştirmenin Faydaları -Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı -Tutulan Teminatlar -Türevlere İlişkin Net Pozisyon 66.061

Alım satım hesapları kapsamında Katılım Bankası tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi bir koruma bulunmamaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

IV. Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3’üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Katılım Bankası’nın son 3 yılına ait 2013, 2012 ve 2011 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.

 2 ÖD Tutar

(2011)1 ÖD Tutar

(2012)CD Tutar

(2013)

Toplam/Pozitif BG yılı sayısı Oran (%) Toplam

Brüt gelir 758.123 982.944 1.105.454 948.840 15 142.326Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5) 1.779.076

V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.

Grup, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer kâr merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir.

Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın konsolide finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

  Avro ABD DolarıBilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru 2,8207 2,318931 Aralık 2014 2,8207 2,318930 Aralık 2014 2,8339 2,323529 Aralık 2014 2,8255 2,318226 Aralık 2014 2,8368 2,317725 Aralık 2014 2,8312 2,320924 Aralık 2014 2,8317 2,3165

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

152

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

1 ABD Doları 2,2877 TL1 Avro 2,8217 TL

Grup’un Konsolide Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)

  Avro USD Diğer YP ToplamCari DönemVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 181.317 3.323.910 765.972 4.271.199Bankalar 49.550 397.053 40.512 487.115Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) - - - -Para Piyasalarından Alacaklar - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 145 831.415 - 831.560Krediler (1) 2.438.145 5.365.692 - 7.803.837İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - -Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - -Maddi Duran Varlıklar - - - -Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -Diğer Varlıklar (2) 485.486 285.988 399 771.873

Toplam Varlıklar 3.154.643 10.204.058 806.883 14.165.584 Yükümlülükler

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 231.835 39.651 300 271.786Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP 1.945.729 3.906.134 545.183 6.397.046Para Piyasalarına Borçlar - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 540.340 3.556.417 1.052.941 5.149.698İhraç Edilen Menkul Değerler - 2.868.914 - 2.868.914Muhtelif Borçlar 28.267 130.746 4.228 163.241Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6) - - - -Diğer Yükümlülükler (3) 23.997 48.149 688 72.834

Toplam Yükümlülükler 2.770.168 10.550.011 1.603.340 14.923.519 Net Bilanço Pozisyonu 384.475 (345.953) (796.457) (757.935)Net Nazım Hesap Pozisyonu (379.749) 344.425 798.544 763.220

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 665.041 2.228.544 1.299.347 4.192.932Türev Finansal Araçlardan Borçlar 1.044.790 1.884.119 500.803 3.429.712Gayrinakdi Krediler (5) 1.206.424 3.081.849 101.464 4.389.737

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

  Avro USD Diğer YP ToplamÖnceki Dönem        

Toplam Varlıklar 2.761.199 7.274.849 658.624 10.694.672Toplam Yükümlülükler 2.030.501 7.969.407 686.079 10.685.987

Net Bilanço Pozisyonu 730.698 (694.558) (27.455) 8.685Net Nazım Hesap Pozisyonu (732.883) 666.557 42.098 (24.228)

Türev Finansal Araçlardan Alacak 583.662 1.989.956 332.471 2.906.089Türev Finansal Araçlardan Borçlar 1.316.545 1.323.399 290.373 2.930.317Gayrinakdi Krediler (5) 1.143.731 2.327.049 67.176 3.537.956

(1) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 6,405,900 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi içermektedir.(2) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 730,015 TL tutarındaki dövize endeksli finansal kiralama alacağı ve 13,479 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 233 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.(3) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 16,930 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 4,724 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 275 TL tutarındaki spot işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen 271 TL tutarındaki riskten korunma fonları ve menkul değerler değerleme farklarını içermemektedir. (4) 16,607 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür.(5) Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.(6) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 51,547 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını içermemektedir.

Kur riskine duyarlılık

Katılım Bankası büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları, Avro ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın, Avro’nun ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk değer artışının kâr/zararda veya özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

  Döviz kurundaki % değişim* Kâr/(zarar) üzerindeki etki Özkaynak üzerindeki etki    Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemABD Doları %10 (153) (2.800) (645) (805)Avro %10 473 (219) 473 (219)Diğer YP %10 209 1.464 209 1.464

(*) Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kâr/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.

VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

154

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

VII. Konsolide Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değeri ve piyasa değeri karşılaştırmaları aşağıdaki gibidir:

  Hisse Senedi YatırımlarıKarşılaştırma

Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri1 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 4.370 - -  Borsada İşlem Gören - - -2 İştirakler - - -  Borsada İşlem Gören - - -3 Bağlı Ortaklıklar - - -  Borsada İşlem Gören - - -

VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup’un TP ve YP likidite ihtiyacı büyük oranda toplanan fonlarla karşılanmakta, ihtiyaç duyulduğunda bir miktar da orta vadeli murabaha sendikasyon kredileri ile yurt dışından fon kullanılmaktadır. Nakit girişlerinin büyük bölümü kâr payı gelirleri ile gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlardan ve nakit çıkışlarının büyük bölümü de toplanan fonlara verilen kâr payları ile faaliyet giderlerinden oluşmaktadır. Likidite riskinin kaynağı, tüm sektörde olduğu gibi kaynakların ortalama vadesinin kullanımların ortalama vadesinden daha kısa oluşudur. Grup sürekli nakit girişi temin etmek amacıyla likiditesini bir veya iki haftalık yurt dışı yatırımlarda değerlendirmekte, kredi alacaklarını aylık taksitlerle tahsil etmektedir. Grup’un likidite riski yönetimi prosedürü ve acil eylem planı mevcuttur.

Bilanço tarihi itibarıyla likit aktiflerin toplam aktiflere ve toplanan fonlara oranı sırasıyla %22.77 (31 Aralık 2013: %24.87) ve %39.90 (31 Aralık 2013: %41.28)’dır. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Aktiflerin daha kısa vadeli likit aktifler olmasına dikkat edilmekte, pasiflerde ortalama vadelerin uzatılmasına çalışılmaktadır. 31 Aralık 2014 bilançosu incelendiğinde Grup’un toplam aktiflerinin %15.40’ının nakit değerlerde (31 Aralık 2013: %15.27), %1.71’inin ise bankalarda (31 Aralık 2013: %3.80) değerlendirdiği görülmektedir.

Türk bankacılık sisteminin genel yapısı katılma hesaplarının ağırlıklı olarak bir ayda yoğunlaşması, kredilerde ise vadenin daha uzun olması risk unsuru olarak algılanmakta, söz konusu riski asgariye indirebilmek amacıyla 1 aya kadar olan vade grubunda likit olmaya dikkat edilmektedir.

“Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik oranlarının sırasıyla %80 ve %100’den az olmaması gerekmektedir. Yabancı para likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlilik oranı da toplam varlıkların toplam yükümlülüklere oranını ifade etmektedir. 2014 yılında gerçekleşen en yüksek, en düşük ve ortalama likidite yeterlilik oranlarına aşağıda yer verilmiştir.

Cari DönemBirinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık)

YP YP + TP YP YP + TPOrtalama (%) 255,86 154,16 164,15 114,61En Yüksek (%) 370,61 181,08 191,28 122,98En Düşük (%) 148,60 116,13 135,38 100,95

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

  Vadesiz1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıl ve

ÜzeriDağıtıla-mayan (*) Toplam

Cari DönemVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 5.156.624 - - - - - - 5.156.624Bankalar 572.606 - - - - - - 572.606Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD - 23.645 1.888 577 - - - 26.110Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - -Satılmaya Hazır MD 4.370 - 503.960 298.644 909.979 153.428 - 1.870.381Verilen Krediler - 2.662.048 3.849.676 8.471.796 7.126.806 717.626 - 22.827.952Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - 18.400 - 550.000 - - 568.400Diğer Varlıklar (**) 372.642 35.256 69.719 309.915 916.354 9.015 754.936 2.467.837

Toplam Varlıklar 6.106.242 2.720.949 4.443.643 9.080.932 9.503.139 880.069 754.936 33.489.910                 Yükümlülükler                

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 7.453 368.460 7.585 1.269 - - - 384.767Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları 4.289.822 11.225.549 2.220.038 968.706 23.504 4 - 18.727.623Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 257.022 900.442 2.543.840 1.938.793 - - 5.640.097Para Piyasalarına Borç. - 652.629 - - - - - 652.629İhraç Edilen MD - - 142.543 80.410 2.848.910 - - 3.071.863Muhtelif Borçlar 816.148 132.209 - - - - - 948.357Diğer Yükümlülükler (***) 423.768 44.051 38.133 2.452 51.911 - 3.504.259 4.064.574

Toplam Yükümlülükler 5.537.191 12.679.920 3.308.741 3.596.677 4.863.118 4 3.504.259 33.489.910Likidite Açığı 569.051 (9.958.971) 1.134.902 5.484.255 4.640.021 880.065 (2.749.323) -Önceki Dönem

Toplam Aktifler 5.084.472 2.245.687 2.858.529 7.126.865 6.868.035 528.561 414.430 25.126.579Toplam Yükümlülükler 4.533.503 9.601.590 2.448.913 2.622.903 3.087.000 - 2.832.670 25.126.579

Likidite Açığı 550.969 (7.355.903) 409.616 4.503.962 3.781.035 528.561 (2.418.240) -(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.(**) Diğer Varlıklar, 1,340,259 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 228,470 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir.(***) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

156

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:

Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kâr payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin bilanço değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.

Cari Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıldan

Fazla Düzeltmeler ToplamKatılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 7.453 368.460 7.585 1.269 - - - 384.767Diğer Katılma Hesapları 4.289.822 11.225.549 2.220.038 968.706 23.504 4 - 18.727.623Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 257.141 928.343 2.639.750 2.097.150 - (282.287) 5.640.097Para Piyasalarına Borç. - 653.056 - - - - (427) 652.629İhraç Edilen MD - - 144.587 223.859 3.279.047 - (575.630) 3.071.863Muhtelif Borçlar 816.148 132.209 - - - - - 948.357Diğer Yükümlülükler 20.669 63 25 - - - - 20.757Toplam 5.134.092 12.636.478 3.300.578 3.833.584 5.399.701 4 (858.344) 29.446.093

Önceki Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıldan

Fazla Düzeltmeler ToplamKatılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 12.066 337.053 1.498 - - - - 350.617Diğer Katılma Hesapları 3.428.303 8.185.399 1.871.688 1.214.126 91.547 - - 14.791.063Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 221.588 564.962 1.465.900 3.082.491 - (168.933) 5.166.008Para Piyasalarına Borç. - 721.560 - - - - - 721.560Muhtelif Borçlar 543.874 91.104 - - - - - 634.978Diğer Yükümlülükler 224.706 - - - - - - 224.706Toplam 4.208.949 9.556.704 2.438.148 2.680.026 3.174.038 - (168.933) 21.888.932

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

Şarta bağlı yükümlülükler ve taahhütlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıldan

Fazla ToplamGaranti ve Kefaletler 3.039.910 1.457.397 1.029.830 3.393.231 1.552.975 175.074 10.648.417Cayılamaz Taahhütler 2.059.946 1.450.607 28.258 21.974 1.470 1 3.562.256

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri - 1.435.707 - - - - 1.435.707İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 7.046 10.397 9.173 - - 26.616Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.253.169 - - - - - 1.253.169İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - 84 3 120 1.470 1 1.678Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 805.524 - - - - - 805.524Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.253 - - - - - 1.253Diğer Cayılamaz Taahhütler - 7.770 17.858 12.681 - - 38.309Cayılabilir Taahhütler - - - - - - -Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - -

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - 1.107.747 - 1.107.747

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - 1.107.747 - 1.107.747

Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri - 5.391.763 470.922 265.196 141.717 - 6.269.598Vadeli Döviz Alım İşlemleri - 2.534.644 235.694 131.729 70.717 - 2.972.784Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 2.309.445 171.567 133.467 71.000 - 2.685.479Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 547.674 63.661 - - - 611.335

Toplam 5.099.856 8.299.767 1.529.010 3.680.401 2.803.909 175.075 21.588.018

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

158

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Önceki Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıldan

Fazla ToplamGaranti ve Kefaletler 2.706.414 1.190.773 788.461 1.345.119 2.654.675 218.697 8.904.139Cayılamaz Taahhütler 1.816.836 505.334 12.875 27.562 153 - 2.362.760

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri - 492.668 - - - - 492.668İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 1.744 2.506 12.768 - - 17.018Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.109.434 - - - - - 1.109.434İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - 1.262 131 487 153 - 2.033Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 706.334 - - - - - 706.334Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.068 - - - - - 1.068Diğer Cayılamaz Taahhütler - 9.660 10.238 14.307 - - 34.205

Cayılabilir Taahhütler - - - - - - -Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - -

Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri - 5.722.240 1.051.437 361.176 - - 7.134.853Vadeli Döviz Alım İşlemleri - 2.809.786 423.341 126.898 - - 3.360.025Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 2.689.385 529.231 180.275 - - 3.398.891Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 223.069 98.865 54.003 - - 375.937

Toplam 4.523.250 7.418.347 1.852.773 1.733.857 2.654.828 218.697 18.401.752

IX. Konsolide Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup’un menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır.

X. Konsolide Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in 33’üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.

Grup tarafından kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar aşağıda sıralanmıştır.

• Finansal Teminatlar (Nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları)

• Garantiler

• İpotek (Her ne kadar Basel II uygulamasında ipotek karşılığı krediler risk sınıfı olarak değerlendirilmiş olsa da, değerleme yöntemleri ve yoğunlaşmalar açısından bu kısımda da yer verilmiştir).

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

Grup tarafından sağlanan ipotekler kredi ilişkisi devam ettiği sürece yeniden ekspertiz işlemlerine konu edilmektedir. Grup’ta BDDK’nın ilgili düzenlemeleri doğrultusunda sadece Hazine ve bankalar tarafından verilen garantiler risk azaltıcı unsur olarak dikkate alınmakta olup, bankalara ilişkin kredi değerliliği periyodik olarak gözden geçirilmektedir.

Bilanço içi netleştirme ve özel netleştirme sözleşmesi bulunmamaktadır.

Risk Sınıfları Tutar (*)Finansal

TeminatlarDiğer/Fiziki Teminatlar

Garantiler ve Kredi Türevleri

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7.768.699 547.641 - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 132 5 - -İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 82.137 2.882 - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.265.157 488.826 - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14.934.041 769.500 - 14.981Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9.504.201 411.812 - 125.402Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 8.222.365 - - -Tahsili gecikmiş alacaklar 102.415 143 - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 580.031 11.423 - -İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - -Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - -Diğer alacaklar 1.119.833 362 - -

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir.

XI. Konsolide Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Denetim Komitesine bağlı olarak ana hatlarıyla risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir.

Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Risk Politikaları ve Raporlamaları ile Risk Analiz Müdürlükleri’nden oluşmaktadır.

Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı tarafından, Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın kredi risklerinin ölçülmesi, analiz edilmesinin yanında kredi ve risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan limit ve kriterlere uyumun izlenmesi, risk ölçüm, analiz ve izleme sonuçlarının Yönetim Kuruluna, Denetim Komitesine ve Üst Yönetime düzenli olarak raporlanması faaliyetleri gerçekleştirilir. Yasal mevzuat ve buna uyumlu olarak kredi ve risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan ürün, müşteri, vade, sektör ve ülke limitlerine uyumun ve yoğunlaşmanın takibi de periyodik olarak yapılmaktadır.

Yakın izleme ve tahsili gecikmiş alacaklara ait analizler yapılarak, piyasa, sektör, müşteri, ürün ve banka içi uygulama süreçlerine ait belirlenen risk unsurları için risk azaltıcı tedbirlerin alınması yönünde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Düzey Yönetime önerilerde bulunulmaktadır.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

160

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın kredi değerlendirme süreçleri kapsamında kredi ve müşteri türlerine göre banka portföyüne özel olarak geliştirilmiş ve dizayn edilmiş risk ölçüm ve derecelendirme sistemleri kullanılmakta olup, bu sistemler düzenli olarak izlenmekte, validasyon çalışmaları yapılmakta ve gerektiğinde iyileştirici aksiyonlar alınmaktadır.

Kullandırılan fon riskinin sağlıklı ve etkin bir şekilde ölçülebilmesi amacıyla Bireysel Finansman Desteği ve Kredi Kartları için derecelendirme modellerinin, politika ve iş kurallarının sistemsel olarak yönetildiği, karar destek sistemleri kullanılmaktadır. Bu sistemler kapsamında müşterilerin risk derecelendirmesi ile birlikte ödeme gücü hesaplamaları da yapılarak kullandırılabilecek fon tutarları ve kredi kartı limitleri sistemsel olarak uygulanan politikalar ile belirlenebilmektedir. Bu altyapı sayesinde kredi politika ve iş kuralları etkin bir biçimde izlenmekte ve düzenli olarak geliştirilmektedir.

Bireysel Finansman Desteği ve Kredi Kartları için risk derecelendirmesi, banka portföyüne özel olarak ve istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen skorlama modelleri aracılığıyla yapılmaktadır. Ürün gruplarına göre farklı modeller kullanılmakta olup, bu sayede her ürün grubu için en etkin risk ölçüm ve derecelendirmesi yapılabilmektedir. Skorlama modelleri ile birlikte müşteri skorları yanı sıra PD (Probability of Default) - TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Modeller tarafından üretilen risk dereceleri kullanılarak müşteriler risk profillerine göre ayrıştırılmakta ve bu profiller doğrultusunda kredi kararları ve çalışma şartları belirlenmektedir.

KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesi amacıyla portföy ve sektöre özel olarak istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen rating modelleri kullanılmaktadır. Rating modelleri ile birlikte müşteri rating notları yanı sıra PD (Probability of Default) - TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Üretilen rating notları ve PD değerleri kredi kararları ve çalışma şartlarının belirlenmesinde aktif olarak kullanılmaktadır.

KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesinde ayrıca “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” uygulanmaktadır. Bu kriterler kapsamında sektörel performans ve beklentiler, rating notları, finansal ve piyasa performansları değerlendirilerek risk iştahı paralelinde hedef müşteri kitlesi ve bu müşteriler ile çalışma koşulları belirlenmektedir.

Senaryo analizleri ve stres testleri kapsamında tüm sayısallaştırılabilen risklerin olumsuz piyasa koşullarında erişebileceği seviyeler tahmin edilerek proaktif risk yönetimi yürütülmektedir. Ayrıca yeni ürünlerin, bankanın kredi portföyüne ve finansal yapısına etkileri ölçülmesi suretiyle ürün risk analizleri yapılmaktadır

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından, ölçüm, analiz ve izleme faaliyetleri ile beraber aylık ve üçer aylık periyotlar halinde kredi portföyünün kalitesi, istatistikleri, dikkat çeken değişimleri ve ilgili politika/prosedürlere uyumun ve bu verilere ilişkin analizlerin yer aldığı raporlar ile Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Yönetim bilgilendirilmekte, sonuçlar üzerinden yapılan değerlendirmeler neticesinde ilgili politika ve süreçlerde gerekli değişikliklerin yapılmasını sağlanmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda piyasa riskini oluşturan faktörlerin ve söz konusu risklerin olası etkileri ölçülmekte ve düzenli olarak BDDK’ya raporlanmaktadır. Piyasa riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen standart metot ile alım-satım hesapları da dahil edilerek hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.

Ayrıca 2013 yılsonuna ilişkin İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) çalışmaları Eylül 2014 dönemi içerisinde tamamlanmış ve Yönetim Kurulu düzeyinde onaylanarak ilgili yasal mercilere iletilmiştir.

Döviz pozisyonu yönetiminde, döviz alım-satım, zararı durdurma (Stop-loss) ve pozisyon limitleri belirlenerek risk azaltıcı tedbirler uygulamaktadır. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen piyasa riski işlemlerine ilişkin limitlerin, günlük, aylık ve yıllık olarak izlenmesi ve raporlanması, Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından yapılmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulamaktadır.

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, likidite riskinin ölçülmesi, analiz edilmesi, raporlanması ve yönetilmesi amacıyla likidite riski ölçüm yöntemleri ve metodolojilerini oluşturmuştur.

Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemlerinin vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Ayrıca Aktif/Pasif Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Katılım Bankası’nda aynı zamanda Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmakta olup, söz konusu raporlardan Likidite Karşılama Oranı ilgili yönetmelik gereği BDDK ile paylaşılırken, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın maruz kalacağı likidite riskinin hesaplanması amacıyla stres testi uygulanmaktadır. Banka veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemler Likidite Riski Politikası-Acil Durum Fonlama Planı’nda yer alan rol ve sorumluluklar kapsamında yapılmaktadır.

Operasyonel Risk Yönetiminde uluslararası bir yaklaşım kullanılması amacıyla Ana Ortaklık Katılım Bankası, Basel II dokümanlarına uygun bir risk dili (terminolojisi) benimsemiştir. Bu ortak risk dili, operasyonel riske ilişkin Katılım Bankası genelinde tutarlı bir görüş ve iletişim sağlamaktadır. Operasyonel risk yönetimindeki standart çerçevenin desteklenmesi amacıyla operasyonel risk kayıpları veri tabanının oluşturulması ve söz konusu verilerin analizine ve raporlanmasına yönelik yazılım çözümü kullanılmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası, operasyonel risklerin gerçekleşmesi sonucunda maruz kalabileceği kayıp ve zarar riskinin banka dışına transfer edilmesi amacıyla, sektörde mutat olan sigorta poliçelerini satın almak konusunda gerekli işlem ve çalışmaları yapmaktadır.

“Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik” gereği, Ana Ortaklık Katılım Bankası tarafından satın alınan Destek Hizmetleri için, hizmeti satın alan birimlerin ilgili hizmet ve tedarikçiye ilişkin hazırlamış olduğu raporlar incelenerek Risk Görüşü oluşturulmakta ve Denetim Komitesi’ne sunulmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda, Basel II Operasyonel Risk uygulamalarının temel bir gereği olarak Risk Kontrol Öz Değerlendirmeleri (RKD) dönemsel olarak yapılmaktadır. RKD ile operasyonel risklere açık iş süreçlerinin araştırılması ve süreç sahiplerinin kontrol önlemleri uygulaması suretiyle bu risklerin etkilerinin sınırlanması amaçlanmaktadır. RKD çalışması yapılan Müdürlüklerde “Anahtar Risk Göstergeleri” tespit edilip, söz konusu risk noktalarına ilişkin eşik değer belirlenmektedir.

Ayrıca Ana Ortaklık Katılım Bankası’nca Sermaye Yeterliliği Ölçüm ve Raporlama projesi neticesinde Basel II standartları ile uyumlu bir raporlama alt yapısına sahip olunması, sermaye yeterliliğine esas risklere ilişkin stres testlerinin yapılabilmesi ve yasal mevzuat değişikliklerine sistemsel olarak uyum sağlanabilmesi amacıyla esnek parametrik bir model kullanılmaktadır.

XII. Konsolide Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.

 Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemFinansal Varlıklar 30.470.211 22.967.192 30.316.041 22.863.326

Nakit Değerler ve Merkez Bankası 5.156.624 3.836.254 5.156.624 3.836.254Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - -Bankalar (*) 572.606 954.203 572.606 954.203Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4.370 4.376 4.370 4.376

Verilen Krediler (**) 24.168.211 18.172.359 23.998.220 18.068.493Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (*****) 568.400 - 584.221 -

Finansal Borçlar 29.425.336 21.664.211 29.253.479 21.650.283Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar (***) 384.767 350.617 384.767 350.617Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***) 18.727.623 14.791.063 18.727.623 14.791.063Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (****) 5.640.097 4.091.762 5.484.668 4.075.644İhraç Edilen Menkul Değerler 3.071.863 1.074.246 3.055.435 1.076.436Muhtelif Borçlar 948.357 634.963 948.357 634.963Para Piyasasına Borçlar 652.629 721.560 652.629 721.560

(*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar vadesiz olduğu için defter değeri gerçeğe uygun değeri ile aynıdır.(**) Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kâr payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir.(***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yılsonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri gerçeğe uygun değerine eşittir.(****) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kredi kullanım oranları kullanılmıştır.(*****) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

162

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmektedir.

Cari Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamSatılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 1.866.011 - 1.866.011Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 669 - 669Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 25.441 - 25.441Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı - 1.892.121 - 1.892.121Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*) - 10.068 - 10.068Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 51.547 - 51.547Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı - 61.615 - 61.615

(*) Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 586 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir.

Önceki Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamSatılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 1.408.649 - 1.408.649Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 198 - 198Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 46.471 - 46.471Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı - 1.455.318 - 1.455.318Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 39.140 - 39.140Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı - 39.140 - 39.140

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar dışında kalan gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal varlıklar için, gerçeğe uygun değer hesaplamasında TCMB tarafından ilan edilen menkul kıymet fiyatları veya yurtdışı piyasalarda oluşan fiyatlar gibi gözlemlenebilir fiyatlar kullanılmaktadır. Türev finansal varlıklar ve borçların yeniden değerlemesi sözleşmede belirtilen vade sonu değerlerinin piyasalarda gözlemlenebilir benzer vade için ilan edilen oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır.

XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmeti vermemektedir. Grup, inanca dayalı işlem yapmamaktadır

XIV. Konsolide Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) muhasebesini kullanmaktadır.

NARK muhasebesinde kullanılan türev finansal araçlar çapraz para swap işlemleridir. 31 Aralık 2014 itibarıyla türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

  Cari Dönem Önceki Dönem  Anapara (*) Aktif Pasif Anapara (*) Aktif PasifTürev Finansal Araç - - - - - -Çapraz para swap işlemleri (NARK) 577.739 - 51.547 - - -Toplam 577.739 - 51.547 - - -

(*) İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 530,008 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 1,107,747 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında yer almaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

Nakit akış riskinden korunma:

Katılım Bankası, Malezya Ringgiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen %6 kâr payı oranlı Haziran 2019 vadeli 800,000 MYR tutarındaki menkul kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları cinsinden kâr payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riskine karşı, çapraz para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere nakit akış riskinden korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır.

Bu uygulama kapsamında, riskten koruma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para swap işlemleri, riskten korunma yükümlülükleri ise, ihraç edilen menkul kıymetlerin döviz kurlarındaki değişim nedeniyle oluşacak nakit akışları olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:

Cari Dönem Finansal riskten korunma aracı

Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler Korunulan riskler

Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri

Riskten korunma fonlarındaki tutar (*)

      Aktif Pasif  Swap para işlemleri İhraç edilen menkul

kıymetlerDöviz kurundaki değişimlerin nakit akıma etkisi - 51.547 (3.668)

(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.

Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya NARK muhasebe uygulamasından Katılım Bankası yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, finansal riskten korunma işleminin etkin olduğu dönemden itibaren diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmesine devam edilen finansal riskten korunma aracına ait toplam kazanç ya da kayıp, ilgili tahmini işlem gerçekleşene kadar özkaynaklarda ayrı bir kalem olarak kalmaya devam eder. İşlemin gerçekleşmesi durumunda doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç veya kayıplar, elde edilen varlığın veya üstlenilen borcun kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında yeniden sınıflandırılır.

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası:

1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:

  Cari Dönem Önceki Dönem  TP YP TP YPKasa/Efektif 128.538 84.553 89.017 60.628TCMB 756.723 4.173.339 469.277 3.212.187Diğer 164 13.307 12 5.133Toplam 885.425 4.271.199 558.306 3.277.948

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

164

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:

  Cari Dönem Önceki Dönem  TP YP TP YPVadesiz Serbest Hesap 756.723 1.423.443 467.739 305.464Vadeli Serbest Hesap - - - -Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - 1.538 -Diğer (*) - 2.749.896 - 2.906.723Toplam 756.723 4.173.339 469.277 3.212.187

(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu karşılık tesis etmekteydiler. Belirtilen tebliğde yapılan değişiklikler sonrasında, Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları, yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %5 ile %13 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihi itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır.

2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Grup’un, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 669 TL (31 Aralık 2013: 198 TL) yer almaktadır.

2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal VarlıklarCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 2.375 2.954 33.288 9.512Swap İşlemleri 6.915 13.197 505 3.166Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -

Toplam 9.290 16.151 33.793 12.678

3. Bankalara İlişkin Bilgiler

 Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPBankalar        

Yurtiçi 85.487 397.244 484.411 379.715Yurtdışı 4 89.871 37 90.040Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 85.491 487.115 484.448 469.755

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

Yurtdışı Bankalar HesabıSerbest Tutar Serbest Olmayan Tutar

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemAB Ülkeleri 28.715 34.952 - -ABD, Kanada 51.269 46.472 - -OECD Ülkeleri (*) 3.605 5.194 - -Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 515 350 - -Diğer 5.771 3.109 - -Toplam 89.875 90.077 - -

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 1.866.011 1.408.649

Borsada İşlem Gören - -Borsada İşlem Görmeyen (*) 1.866.011 1.408.649

Hisse Senetleri 4.370 4.376Borsada İşlem Gören - -Borsada İşlem Görmeyen (**) 4.370 4.376

Değer Azalma Karşılığı (-) - -Diğer - -Toplam 1.870.381 1.413.025

(*) İlgili borçlanma senetleri piyasada işlem görmekte olsa dahi cari dönem sonu itibarıyla bu işlemlerin herhangi bir işlem derinliği bulunmadığından borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.(**) Cari dönem sonu itibarıyla 4,211 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.

Grup’un “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nominal değeri 1,715,753 TL (31 Aralık 2013: 1,427,083 TL), kayıtlı değeri 1,761,406 TL (31 Aralık 2013: 1,408,649 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları bulunmaktadır.

4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 773,960 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 415,930 TL).

4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 414,483 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 724,055 TL).

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar

5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler

 Cari Dönem Önceki Dönem

Nakdi Gayrinakdi Nakdi GayrinakdiBanka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 117 24.475 106 33.432

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 24.475 - 22.534Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 117 - 106 10.898

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -Banka Mensuplarına Verilen Krediler 16.218 - 15.367 -Toplam 16.335 24.475 15.473 33.432

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

166

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

  Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Nakdi Krediler

Krediler ve Diğer Alacaklar

(Toplam)Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar

Krediler ve Diğer Alacaklar

(Toplam)Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar

 

 

Ödeme Planının Uzatılmasına

Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer  

Ödeme Planının Uzatılmasına

Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer

Krediler 22.060.733 45.307 1.054 767.219 331.675 5.474İhracat Kredileri 1.245.101 - - 4.646 - -İthalat Kredileri - - - - - -İşletme Kredileri 16.528.477 42.821 1.054 651.175 327.197 5.474Tüketici Kredileri 3.927.581 2.486 - 93.535 4.478 -Kredi Kartları 339.029 - - 13.058 - -Mali Kesime Verilen Krediler 14.104 - - - - -Diğer 6.441 - - 4.805 - -

Diğer Alacaklar - - - - - -Toplam 22.060.733 45.307 1.054 767.219 331.675 5.474

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri kapsamında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik yapılan krediler aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır.

  Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı

 Standart Nitelikli Krediler ve

Diğer AlacaklarYakın İzlemedeki Krediler ve

Diğer Alacaklar1 veya 2 defa uzatılanlar 44.412 324.9143, 4 veya 5 defa uzatılanlar 895 6.7615 Üzeri uzatılanlar - -

Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan SüreStandart Nitelikli Krediler ve

Diğer AlacaklarYakın İzlemedeki Krediler ve

Diğer Alacaklar0-6 Ay 4.136 5.9766 Ay- 12 Ay 12.493 26.4491-2 Yıl 15.236 103.3082-5 Yıl 13.442 188.4695 Yıl ve Üzeri - 7.473

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 5’inci maddesi kapsamında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır.

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6’ncı maddesi kapsamında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan beş adet kredi bulunmaktadır. Bu kredilerin ortalama vadesi 393-1,123 gün aralığında uzatılmıştır.

5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

  Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

 Krediler ve

Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa

Planına BağlananlarKrediler ve

Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa

Planına BağlananlarKısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 6.265.839 - 116.835 -

Krediler 6.265.839 - 116.835 -Diğer Alacaklar - - - -

 Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 15.793.840 1.054 644.910 5.474

Krediler 15.793.840 1.054 644.910 5.474Diğer Alacaklar - - - -

5.4. Yakın İzlemedeki Kredilerin Teminatları

  Cari dönem Önceki DönemNakit 23.389 23.365İpotek 445.748 437.055Rehin 45.411 35.501Çek Senet 146.036 68.704Diğer 1.832 2.528Teminatsız 123.370 121.513Toplam 785.786 688.666

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

168

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

5.5. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına

İlişkin Bilgiler

  Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTüketici Kredileri-TP 72.844 3.930.285 4.003.129

Konut Kredisi 13.816 3.466.824 3.480.640Taşıt Kredisi 14.542 254.803 269.345İhtiyaç Kredisi 31.010 82.443 113.453Diğer 13.476 126.215 139.691

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 9.652 9.652Konut Kredisi - 9.633 9.633Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - 19 19Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 261.427 7.530 268.957Taksitli 73.219 7.530 80.749Taksitsiz 188.208 - 188.208

Bireysel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredileri-TP 953 7.382 8.335Konut Kredisi - 203 203Taşıt Kredisi 264 3.198 3.462İhtiyaç Kredisi 240 1.199 1.439Diğer 449 2.782 3.231

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP 7.866 17 7.883Taksitli 2.616 17 2.633Taksitsiz 5.250 - 5.250

Personel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) - - -Toplam 343.090 3.954.866 4.297.956

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

5.6. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

  Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTaksitli Ticari Krediler-TP 96.839 779.863 876.702

İşyeri Kredileri 12.334 658.817 671.151Taşıt Kredileri 3.779 96.359 100.138İhtiyaç Kredileri 364 24.423 24.787Diğer 80.362 264 80.626

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 140 26.537 26.677İşyeri Kredileri 140 22.722 22.862Taşıt Kredileri - 156 156İhtiyaç Kredileri - 2.267 2.267Diğer - 1.392 1.392

Taksitli Ticari Krediler-YP - - -İşyeri Kredileri - - -Taşıt Kredileri - - -İhtiyaç Kredileri - - -Diğer - - -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 73.122 2.125 75.247Taksitli 13.401 2.125 15.526Taksitsiz 59.721 - 59.721

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -Toplam 170.101 808.525 978.626

5.7. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı

  Cari Dönem Önceki DönemKamu 58.452 -Özel 22.769.500 17.330.710Toplam 22.827.952 17.330.710

5.8. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı

Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.

  Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Krediler 22.671.689 17.166.355Yurtdışı Krediler 156.263 164.355Toplam 22.827.952 17.330.710

5.9. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

170

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

5.10. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar

  Cari Dönem Önceki DönemTahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 35.770 18.759Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 61.102 61.163Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 271.975 243.899Toplam 368.847 323.821

5.11. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)

5.11.1. Donuk Alacaklardan Grup Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

5.11.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler

 

III. Grup IV. Grup V. GrupTahsil İmkanı Sınırlı

Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve

Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Kredi ve

Diğer AlacaklarÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi 36.947 103.627 300.498

Dönem İçinde İntikal (+) 385.028 7.830 23.432Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 227.944 170.982Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (227.944) (170.982) -Dönem İçinde Tahsilat (-) (54.535) (25.795) (57.837)Aktiften Silinen (-) (*) (4.684) (9.023) (108.171)

Kurumsal ve Ticari Krediler (4.682) (4.798) (85.070)Bireysel Krediler - (2.205) (9.771)Kredi Kartları (2) (1.896) (11.329)Diğer - (124) (2.001)

Dönem Sonu Bakiyesi 134.812 133.601 328.904Özel Karşılık (-) (35.770) (61.102) (271.975)

Bilançodaki Net Bakiyesi 99.042 72.499 56.929(*) Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 116,604 TL tutarındaki bölümünü 15,132 TL bedel karşılığında varlık yönetim şirketlerine 24 Temmuz 2014 tarihinde satmıştır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

5.11.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler

  III. Grup IV. Grup V. Grup

 

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve

Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve

Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve

Diğer AlacaklarCari Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi - 16 5.066

Özel Karşılık (-) - (16) (5.066)Bilançodaki Net Bakiyesi - - -Önceki Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi - 4.114 5.763

Özel Karşılık (-) - (2.214) (4.964)Bilançodaki Net Bakiyesi - 1.900 799

5.11.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:

 

III. Grup IV. Grup V. GrupTahsil İmkanı Sınırlı

Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve

Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve

Diğer AlacaklarCari Dönem (Net) 99.042 72.499 56.929Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 134.139 133.154 325.234

Özel Karşılık Tutarı (-) (35.612) (60.887) (268.480)Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 98.527 72.267 56.754Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 673 447 3.670

Özel Karşılık Tutarı (-) (158) (215) (3.495)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 515 232 175Önceki Dönem (Net) 18.188 42.464 56.599Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 36.848 103.464 296.739

Özel Karşılık Tutarı (-) (18.684) (61.067) (240.345)Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 18.164 42.397 56.394Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 99 163 3.759

Özel Karşılık Tutarı (-) (75) (96) (3.554)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 24 67 205

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

172

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

5.11.5. Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler

  Cari dönem Önceki DönemNakit 8.875 1.925İpotek 202.064 153.917Rehin 24.815 22.977Çek Senet 113.120 59.650Diğer 9.861 10.500Teminatsız 238.582 192.103Toplam 597.317 441.072

5.11.6. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Tasfiye Politikasının Ana Hatları

1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre ilgili krediler takip hesaplarına aktarılmakta, kanuni takip başlatılarak tahsil edilmeye çalışılmaktadır.

5.11.7. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar

Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Katılım Bankası üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. Cari dönemde 116,604 TL (31 Aralık 2013:4,522 TL) varlık yönetim şirketlerine satılmış, 5,274 TL (31 Aralık 2013:53,432 TL) aktiften silinmiştir.

5.12. Diğer Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem (*) 0- 30 Gün 31- 60 Gün 61- 90 Gün ToplamKrediler ve Alacaklar        

Ticari Krediler 13.613 9.147 5.479 28.239KOBİ Kredileri 27.642 16.318 6.342 50.302Tüketici Kredileri 4.999 2.916 1.907 9.822

Toplam 46.254 28.381 13.728 88.363(*) Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.

Önceki Dönem (*) 0- 30 Gün 31- 60 Gün 61- 90 Gün ToplamKrediler ve Alacaklar        

Ticari Krediler 15.875 12.465 5.965 34.305KOBİ Kredileri 11.301 8.875 3.858 24.034Tüketici Kredileri 1.839 4.618 2.893 9.350

Toplam 29.015 25.958 12.716 67.689(*) Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)

6.1. Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla 83,790 TL teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 212,243 TL vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:

  Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 568.400 -

Borsada İşlem Görenler - -Borsada İşlem Görmeyenler 568.400 -

Değer Azalma Karşılığı (-) - -Toplam 568.400 -

6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri:

  Cari Dönem Önceki DönemDönem Başındaki Değer - -Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - -Yıl İçindeki Alımlar 550.000 -Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar - -Değer Azalışı Karşılığı (-) - -Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 18.400 -Dönem Sonu Toplamı 568.400 -

7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)

Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (net)

Ana Ortaklık Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla varlık kiralama şirketi kurulmasına karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20 Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı varlık kiralama şirketini 50 TL sermaye ile kurmuştur. Ana Ortaklık Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlık kiralama şirketini kurmuştur.

Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

  Unvanı Adres (Şehir/Ülke)Bankanın Pay Oranı-

Farklıysa Oy Oranı (%)Diğer Ortakların

Pay Oranı (%)1 TF Varlık Kiralama AŞ İstanbul/Türkiye 100,00 -2 TFKB Varlık Kiralama AŞ İstanbul/Türkiye 100,00 -

  Aktif Toplamı ÖzkaynakSabit Varlık

Toplamı Faiz GelirleriMenkul Değer

GelirleriCari Dönem

Kâr/Zararı

Önceki Dönem Kâr/

ZararıGerçeğe

Uygun Değeri1 3.106.686 50 - - - - - -2 71.353 249 - - - 199 - -

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

174

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler

Grup’un birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler

10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

  Cari Dönem Önceki Dönem  Brüt Net Brüt Net1 Yıldan Az 561.564 473.637 306.164 266.1311-4 Yıl Arası 954.243 804.833 605.449 526.2824 Yıldan Fazla 73.260 61.789 56.642 49.236Toplam 1.589.067 1.340.259 968.255 841.649

10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki DönemBrüt Finansal Kiralama Alacağı 1.589.067 968.255Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) (248.808) (126.606)İptal Edilen Kiralama Tutarları - -Toplam 1.340.259 841.649

10.3. Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Grup’un bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler

  GayrimenkulFinansal Kiralama

İle Edinilen MDV Diğer MDV ToplamMaliyet        Dönem Başı Değeri 115.150 5.782 217.370 338.302Dönem İçi Hareketler 189.695 (109) 36.835 226.421

- İktisap Edilenler 161.909 - 49.766 211.675- Elden Çıkarılanlar - - (14.206) (14.206)- Transfer - (109) 1.275 1.166- Değer Düşüklüğü İptali 73 - - 73- Değer Artışı 27.713 - - 27.713

Dönem Sonu Değeri 304.845 5.673 254.205 564.723  - - - -Birikmiş Amortismanlar - - - -Dönem Başı Değeri (2.288) (5.782) (118.543) (126.613)

- İptal Edilen Birikmiş Amortismanlar - - - -Dönem İçi Hareketler (308) 7 (19.825) (20.126)

- Amortisman Bedeli (308) (2) (32.069) (32.379)- Değer Artışı - - - -- Transfer - 9 (172) (163)- Elden Çıkarılanlar - - 12.416 12.416

Dönem Sonu Değeri (2.596) (5.775) (138.368) (146.739)Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri 112.862 - 98.827 211.689Dönem Sonu Net Defter Değeri 302.249 (102) 115.837 417.984

13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler

13.1. Faydalı Ömür veya Kullanılan Amortisman Oranları

3. Bölüm XI. dipnotta ilgili muhasebe politikasında açıklanmıştır.

13.2. Kullanılan Amortisman Yöntemleri

Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle itfa edilmektedir.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

176

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

13.3. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu

  Maddi Olmayan Duran VarlıklarMaliyet  Dönem Başı Değeri 77.824Dönem İçi Hareketler 32.360

- İktisap Edilenler 33.674- Elden Çıkarılanlar (-) (148)- Transfer (1.166)- Değer Düşüşü -- Değer Artışı -

Dönem Sonu Değeri 110.184 Birikmiş Amortisman -Dönem Başı Değeri (40.675)Dönem İçi Hareketler (20.344)

- Amortisman Bedeli (-) (20.819)- Değer Artışı -- Transfer 163- Elden Çıkarılanlar 312

Dönem Sonu Değeri (61.019)Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri 37.149Dönem Sonu Net Defter Değeri 49.165

14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar

Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar

Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kâr/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 19,129 TL (31 Aralık 2013: 16,731 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 51,585 TL (31 Aralık 2013: 39,380 TL) ertelenmiş vergi aktifinin netleştirilmesi sonucunda 32,456 TL (31 Aralık 2013: 22,649 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır.

  Cari Dönem

 Ertelenmiş

Vergi MatrahıErtelenmiş

Vergi Aktifi/(Pasifi)Kıdem tazminatı yükümlülüğü 43.117 8.623Kısa vadeli çalışan hakları 10.634 2.127Kredi kartı promosyon karşılığı 2.042 408Dava karşılıkları 11.565 2.313Gerçeğe uygun değer değerleme farkları (84) (17)Kredi reeskont farkları (412) (82)Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı 30.125 6.025Sabit kıymet amortisman farkı (58.183) (11.637)Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı (30.510) (6.102)Komisyon reeskontları 127.991 25.598Diğer (net) 25.998 5.200Ertelenmiş vergi aktifi (net) 32.456

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

  Önceki Dönem

 Ertelenmiş

Vergi MatrahıErtelenmiş

Vergi Aktifi/(Pasifi)Kıdem tazminatı yükümlülüğü 34.060 6.812Kısa vadeli çalışan hakları 11.597 2.319Kredi kartı promosyon karşılığı 1.880 376Dava Karşılıkları 7.664 1.533Gerçeğe uygun değer değerleme farkları 636 127Kredi reeskont farkları 38 8Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı (8.165) (1.633)Sabit kıymet amortisman farkı (45.533) (9.107)Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı (23.583) (4.717)Komisyon reeskontları 104.813 20.963Diğer (net) 29.842 5.968Ertelenmiş vergi aktifi (net) 22.649

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.

  Cari Dönem Önceki Dönem1 Ocak İtibarıyla 22.649 11.115Cari dönem geliri/(gideri) 20.778 (2.516)Vergi oranı değişikliğinin etkisi 51 (214)

Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi (11.022) 14.264Ertelenmiş Vergi Aktifi 32.456 22.649

16. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Grup’un bilanço tarihi itibarıyla 142 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 67 TL).

17. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar

31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

178

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

II. Konsolide Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler

1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı

Cari Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü

Birikimli Katılma Hesabı Toplam

I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP 1.030.419 - - - - - - - 1.030.419II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP - 1.648.718 4.485.952 92.899 - 135.228 379.835 14 6.742.646III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 1.668.055 - - - - - - - 1.668.055

Resmi Kuruluşlar 4.592 - - - - - - - 4.592Ticari Kuruluşlar 1.619.656 - - - - - - - 1.619.656Diğer Kuruluşlar 37.208 - - - - - - - 37.208Ticari ve Diğer Kuruluşlar 6.007 - - - - - - - 6.007Bankalar ve Katılım Bankaları 592 - - - - - - - 592

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 562 - - - - - - - 562Katılım Bankaları 29 - - - - - - - 29Diğer 1 - - - - - - - 1

IV. Katılma Hesapları-TP - 371.049 2.335.534 161.371 - 64.879 69.605 - 3.002.438Resmi Kuruluşlar - - 1.637 - - - - - 1.637Ticari Kuruluşlar - 336.298 1.994.823 155.503 - 63.981 65.822 - 2.616.427Diğer Kuruluşlar - 34.650 225.675 5.868 - 898 3.783 - 270.874Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 101 1.010 - - - - - 1.111Bankalar ve Katılım Bankaları - - 112.389 - - - - - 112.389

V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP 585.616 - - - - - - - 585.616VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP - 682.259 2.185.551 68.505 - 215.252 181.269 5 3.332.841VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 734.998 - - - - - - - 734.998

Yurtiçinde Yer. Tüzel 655.419 - - - - - - - 655.419Yurtdışında Yer. Tüzel 72.718 - - - - - - - 72.718Bankalar ve Katılım Bankaları 6.861 - - - - - - - 6.861

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 1.163 - - - - - - - 1.163Katılım Bankaları 5.698 - - - - - - - 5.698Diğer - - - - - - - - -

VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 324.679 979.926 38.484 - 53.253 120.630 - 1.516.972Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -Ticari Kuruluşlar - 247.740 744.658 21.424 - 21.936 39.843 - 1.075.601Diğer Kuruluşlar - 4.425 10.384 - - 208 - - 15.017Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 4.488 27.985 17.060 - 31.109 80.787 - 161.429

Bankalar ve Katılım Bankaları - 68.026 196.899 - - - - - 264.925IX.Kıymetli Maden DH 278.187 - 6.401 190.740 - 23.050 27 - 498.405X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP - - - - - - - - -

Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - -

XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP - - - - - - - - -Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - -

Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 4.297.275 3.026.705 9.993.364 551.999 - 491.662 751.366 19 19.112.390

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

Önceki Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü

Birikimli Katılma Hesabı Toplam

I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP 894.578 - - - - - - - 894.578II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP - 2.489.240 2.401.698 108.147 - 108.118 610.879 - 5.718.082III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 1.229.559 - - - - - - - 1.229.559

Resmi Kuruluşlar 4.434 - - - - - - - 4.434Ticari Kuruluşlar 1.193.408 - - - - - - - 1.193.408Diğer Kuruluşlar 31.212 - - - - - - - 31.212Ticari ve Diğer Kuruluşlar 262 - - - - - - - 262Bankalar ve Katılım Bankaları 243 - - - - - - - 243

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 221 - - - - - - - 221Katılım Bankaları 22 - - - - - - - 22Diğer - - - - - - - - -

IV. Katılma Hesapları-TP - 415.479 1.212.122 18.973 - 42.125 111.022 - 1.799.721Resmi Kuruluşlar - 89 38 - - - - - 127Ticari Kuruluşlar - 357.893 916.802 10.547 - 39.920 106.203 - 1.431.365Diğer Kuruluşlar - 57.497 119.290 8.426 - 2.205 4.819 - 192.237Ticari ve Diğer Kuruluşlar - - 1 - - - - - 1Bankalar ve Katılım Bankaları - - 175.991 - - - - - 175.991

V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP 373.888 - - - - - - - 373.888VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP - 945.547 902.863 72.182 - 124.642 353.457 - 2.398.691VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 537.777 - - - - - - - 537.777

Yurtiçinde Yer. Tüzel 507.193 - - - - - - - 507.193Yurtdışında Yer. Tüzel 18.761 - - - - - - - 18.761Bankalar ve Katılım Bankaları 11.823 - - - - - - - 11.823

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 1.022 - - - - - - - 1.022Katılım Bankaları 10.801 - - - - - - - 10.801Diğer - - - - - - - - -

VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 298.526 837.857 203.236 - 71.563 119.196 - 1.530.378Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -Ticari Kuruluşlar - 157.989 738.973 4.390 - 60.422 56.190 - 1.017.964Diğer Kuruluşlar - 6.245 6.811 75.363 - 149 2.065 - 90.633Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 2.594 62.695 121.999 - 10.992 60.941 - 259.221Bankalar ve Katılım Bankaları - 131.698 29.378 1.484 - - - - 162.560

IX.Kıymetli Maden DH 404.567 - 7.212 239.325 - 7.902 - - 659.006X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP - - - - - - - - -

Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - -

XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP - - - - - - - - -Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - -

Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 3.440.369 4.148.792 5.361.752 641.863 - 354.350 1.194.554 - 15.141.680

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

180

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler

 Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemGerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları 5.917.598 5.172.050 6.183.337 4.794.572

Türk Parası Cinsinden Hesaplar 4.401.276 3.829.189 3.337.737 2.740.294Yabancı Para Cinsinden Hesaplar 1.516.322 1.342.861 2.845.600 2.054.278Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap - - - -

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 15 Şubat 2013 tarihinde Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik’te değişiklik yaparak 50 TL olan sigorta kapsamını 100 TL’ye yükseltmiştir.

1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları

  Cari Dönem Önceki DönemYurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar 61.645 45.89826/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları - -

1.4. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.

1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 61,645 TL’dir (31 Aralık 2013: 45,898 TL’dir).

2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal BorçlarCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 4.393 3.361 21.646 2.679Swap İşlemleri 365 1.363 - 13.981Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -

Toplam 4.758 4.724 21.646 16.660

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

 Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPT.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan - 60.005 - 65.047Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 490.399 5.089.693 161.147 3.865.568Toplam 490.399 5.149.698 161.147 3.930.615

3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi

  Cari Dönem Önceki Dönem  TP YP TP YPKısa Vadeli 116.864 3.584.440 - 2.163.459Orta ve Uzun Vadeli 373.535 1.565.258 161.147 1.767.156Toplam 490.399 5.149.698 161.147 3.930.615

4. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki Dönem  TP YP TP YPKira Sertifikaları 202.949 2.868.914 - 1.074.246Toplam 202.949 2.868.914 - 1.074.246

5. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

182

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

6. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (net)

6.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Kiralama işlemlerinden borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

6.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama

Kiralama işlemlerinden borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

7. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler

 Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPGerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - 51.547 - -Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Toplam - 51.547 - -

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm XIV. Dipnotta detaylı açıklanmıştır.

8. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar

8.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki DönemGenel Karşılıklar 199.612 150.439I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) 155.734 114.838

Katılma Hesapları Payı 63.922 49.199Kurum Payı 91.812 65.639Diğer - -

I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 1.728 1.888Katılma Hesapları Payı 656 404Kurum Payı 1.072 1.484Diğer - -

II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) 25.559 20.225Katılma Hesapları Payı 8.682 7.290Kurum Payı 16.877 12.935Diğer - -

II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 10.455 7.476Katılma Hesapları Payı 3.343 2.644Kurum Payı 7.112 4.832Diğer - -

Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 18.319 15.376Diğer - -

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

8.2. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla 35,831 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir (31 Aralık 2013: 764 TL).

8.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler

Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 10,634 TL (31 Aralık 2013: 11,597 TL) tutarında izin karşılığı, 24,814 TL (31 Aralık 2013: 24,454 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 43,117 TL (31 Aralık 2013: 34,060 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır.

Kıdem tazminatı hareket tablosu

Cari Dönem Önceki DönemAçılış bakiyesi 34.060 15.824Cari hizmet maliyeti 4.958 2.317Kâr payı maliyeti 2.984 1.127Aktüeryal kayıp (*) 3.052 16.702Muhasebeleştirilmiş kazanç/kayıp 333 1.297Dönem içinde ödenen tazminatlar (2.270) (3.207)Toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü 43.117 34.060

(*) Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin olarak 19,754 TL olarak hesaplanan aktüeryal kayıp, özkaynaklar altında yer alan diğer sermaye yedekleri kaleminde ertelenmiş vergi etkisi olan 3,951 TL düşüldükten sonra net 15,803 TL olarak gösterilmiştir.

8.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler

8.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

8.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki DönemÇekler İçin Ayrılan Özel Karşılık 6.735 18.647Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık 25.929 33.108Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık 11.565 7.664Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı 586 834Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Kârlardan Ayrılan Karşılık (*) 28.942 27.606Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı 2.042 1.880Toplam 75.799 89.739

(*) Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır.

9. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

9.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

9.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın 111,885 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2013: 80,719 TL) ve 75,654 TL tutarında (31 Aralık 2013: 67,679 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi finansal tablolarda net olarak göstermiştir.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

184

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

9.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki DönemÖdenecek Kurumlar Vergisi 36.231 13.039Menkul Sermaye İradı Vergisi 9.974 7.453Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 843 713BSMV 11.899 8.924Kambiyo Muameleleri Vergisi - -Ödenecek Katma Değer Vergisi 2.383 1.598Diğer 7.612 5.312Toplam 68.942 37.039

9.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki DönemSosyal Sigorta Primleri-Personel 2.864 2.193Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 3.051 2.363Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -İşsizlik Sigortası-Personel 205 157İşsizlik Sigortası-İşveren 409 313Diğer 47 52Toplam 6.576 5.078

9.2. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

Grup’un bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

10. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

11. Katılım Bankası’nın Kullandığı Sermaye Benzeri Kredilerin Sayısı, Vadesi, Faiz Oranı, Kredinin Temin Edildiği Kuruluş ve Varsa, Hisse Senedine Dönüştürme Opsiyonuna İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın kullandığı sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

12 Özkaynaklara İlişkin Bilgiler

12.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi

  Cari Dönem Önceki DönemHisse Senedi Karşılığı 2.600.000 1.775.000İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

12.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Grup’ta Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı

Grup’ta kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

12.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler

Cari dönemde 225,000 TL nakdi, 600,000 TL sermaye yedeklerinden olmak üzere toplam 825.000 TL sermaye artırımı yapılmıştır (2013: 125,000 TL nakdi).

12.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler

Cari dönemde sermaye yedeklerinden sermayeye 600,000 TL ilave edilmiştir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

12.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar

Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

12.3. Grup’un Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri

Grup’un gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır.

12.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler

Grup’un imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

12.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki Dönem  TP YP TP YP

Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 7.431 3.939 (20.836) (15.959)Değerleme Farkı 7.431 3.939 (20.836) (15.959)Kur Farkı - - - -

Toplam 7.431 3.939 (20.836) (15.959)

12.6. Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar

Katılım Bankası, 28 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2013 yılı kârı olan 329,277 TL’nin 16,590 TL’sini yasal yedeklere, 312,687 TL’sini olağanüstü yedeklere transfer etmiştir.

III. Konsolide Bilançonun Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama

1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı

  Cari Dönem Önceki DönemVadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 1.435.707 492.668Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 26.616 17.018Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 1.253.169 1.109.434İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 1.678 2.033Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri 805.524 706.334Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.253 1.068Diğer Cayılamaz Taahhütler 38.309 34.205Toplam 3.562.256 2.362.760

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

186

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

1.2 Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler

1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler

  Cari Dönem Önceki DönemTeminat Mektupları 9.230.089 7.726.279Banka Aval ve Kabulleri 514.122 435.940Akreditifler 904.206 741.920Diğer Garantiler - -Toplam 10.648.417 8.904.139

1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler

  Cari Dönem Önceki DönemGeçici Teminat Mektupları 1.260.248 1.180.089Kesin Teminat Mektupları 4.997.974 4.207.154Avans Teminat Mektupları 430.384 504.690Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları 396.201 359.995Diğer Teminat Mektupları 2.145.282 1.474.351Toplam 9.230.089 7.726.279

1.2.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı

  Cari Dönem Önceki DönemNakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 1.227.358 744.686

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 70.804 17.680Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 1.156.554 727.006

Diğer Gayrinakdi Krediler 9.421.059 8.159.453Toplam 10.648.417 8.904.139

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

1.2.4. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi

 Cari Dönem Önceki Dönem

TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)Tarım 79.983 1,28 38.796 0,88 79.222 1,47 42.218 1,19

Çiftçilik ve Hayvancılık 79.876 1,28 38.796 0,88 79.115 1,47 42.218 1,19Ormancılık 5 0,00 - 0,00 5 0,00 - 0,00Balıkçılık 102 0,00 - 0,00 102 0,00 - 0,00

Sanayi 1.059.920 16,93 2.062.700 47,00 1.056.233 19,69 1.752.349 49,54Madencilik ve Taşocakçılığı 69.077 1,10 81.091 1,85 64.737 1,21 58.974 1,67İmalat Sanayi 855.190 13,66 1.762.299 40,15 828.451 15,44 1.527.181 43,17Elektrik, Gaz, Su 135.653 2,17 219.310 5,00 163.045 3,04 166.194 4,70

İnşaat 2.399.012 38,33 869.400 19,81 2.084.663 38,85 582.435 16,46Hizmetler 2.659.105 42,49 1.400.998 31,91 2.101.092 39,15 1.132.742 32,01

Toptan ve Perakende Ticaret 1.291.568 20,64 778.325 17,73 1.065.310 19,85 638.821 18,06Otel ve Lokanta Hizmetleri 20.372 0,33 106.597 2,43 21.738 0,41 94.249 2,66Ulaştırma ve Haberleşme 231.033 3,69 323.210 7,36 161.603 3,01 265.141 7,49Mali Kuruluşlar 17.589 0,28 33.240 0,76 14.849 0,28 36.080 1,02Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 986.423 15,75 151.870 3,46 705.986 13,15 97.287 2,75Serbest Meslek Hizmetleri - 0,00 - 0,00 - 0,00 - 0,00Eğitim Hizmetleri 21.630 0,35 107 0,00 27.477 0,51 76 0,00Sağlık ve Sosyal Hizmetler 90.490 1,45 7.649 0,17 104.129 1,94 1.088 0,03

Diğer 60.660 0,97 17.843 0,40 44.973 0,84 28.212 0,80Toplam 6.258.680 100,00 4.389.737 100,00 5.366.183 100,00 3.537.956 100,00

1.2.5. I. ve II. Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler

  I’ inci Grup II’ nci Grup  TP YP TP YP

Gayrinakdi Krediler 6.143.917 4.364.012 114.763 25.725Teminat Mektupları 6.137.841 2.967.189 114.763 10.296Aval ve Kabul Kredileri 4.577 509.296 - 249Akreditifler 1.499 887.527 - 15.180Cirolar - - - -Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - -Faktoring Garantilerinden - - - -Diğer Garanti ve Kefaletler - - - -

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

188

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemAlım Satım Amaçlı İşlemlerin TürleriDöviz ile İlgili Türev İşlemler (I): 6.766.010 6.758.916

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 1.743.652 3.464.413Swap Para Alım Satım İşlemleri 5.022.358 3.294.503Futures Para İşlemleri - -Para Alım Satım Opsiyonları - -

Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (II) 611.335 375.937A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II) 7.377.345 7.134.853

3. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

4. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın başkaları nam ve hesabına verdiği hizmet bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

IV. Konsolide Bilançonun Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Kâr Payı Gelirleri

1.1. Kredilerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki Dönem  TP YP TP YP

Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri (*) 1.868.361 55.184 1.387.011 49.919Kısa Vadeli Kredilerden 524.092 15.218 350.690 10.228Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 1.337.497 39.966 1.027.905 39.691Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri 6.772 - 8.416 -Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 1.868.361 55.184 1.387.011 49.919(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler

 Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPT.C. Merkez Bankasından 529 - - -Yurtiçi Bankalardan - - - -Yurtdışı Bankalardan - 320 135 302Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -Toplam 529 320 135 302

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler

 Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPAlım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 83.814 16.222 58.108 8.460Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 36.950 - - -

Toplam 120.764 16.222 58.108 8.460

1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kâr payı bulunmamaktadır

(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

2. Kâr Payı Giderleri

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler

 Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPBankalara 15.201 134.710 6.455 103.730

T.C. Merkez Bankasına - - - -Yurtiçi Bankalara - 1.592 - 1.281Yurtdışı Bankalara (*) 15.201 133.118 6.455 102.449Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara 972 650 - 265Toplam 16.173 135.360 6.455 103.995

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Grup’un bağlı ortaklık ve iştirakleri ile ilgili kâr payı gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler

 Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPİhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderleri 9.961 101.857 - 26.743Toplam 9.961 101.857 - 26.743

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

190

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

2.4 Katılma Hesaplarına Ödenen Kâr Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi

  Katılma Hesapları  

Hesap Adı1 Aya

Kadar3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıldan Uzun

Birikimli Katılma Hesabı Toplam

Türk Parası              Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 102 17.169 1.419 - - - 18.690Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 158.916 243.925 7.004 8.773 33.973 - 452.591Resmi Kuruluş. Katılma Hs. 5 1.962 - - - - 1.967Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 23.261 92.524 5.420 5.403 6.334 - 132.942Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 2.756 18.964 481 86 343 - 22.630Toplam 185.040 374.544 14.324 14.262 40.650 - 628.820Yabancı ParaBankalar 2.032 4.586 - 351 - - 6.969Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 24.303 36.221 2.096 4.007 7.013 - 73.640Resmi Kuruluş. Katılma Hs. - - - - - - -Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 6.820 26.795 149 1.597 1.044 - 36.405Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 301 1.851 1.443 808 1.680 - 6.083Kıymetli Maden Depo Hs. - 44 1.499 122 - - 1.665Toplam 33.456 69.497 5.187 6.885 9.737 - 124.762Genel Toplam 218.496 444.041 19.511 21.147 50.387 - 753.582

3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Cari dönemde Katılım Bankası’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (net)

  Cari Dönem Önceki DönemKâr 3.425.869 2.451.529Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 1.782 1.238Türev Finansal İşlemlerden 566.311 514.178Kambiyo İşlemlerinden Kâr 2.857.776 1.936.113Zarar () (3.400.212) (2.379.852)Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (935) (37)Türev Finansal İşlemlerden (604.937) (477.068)Kambiyo İşlemlerinden Zarar (2.794.340) (1.902.747)

Cari dönemde kambiyo işlemlerinden kâr tutarının 28,823 TL’si (31 Aralık 2013: 32,381 TL) türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanmaktadır. Kambiyo işlemlerinden zarar tutarının 21,029 TL’si (31 Aralık 2013: 29,830 TL) türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

  Cari Dönem Önceki DönemHaberleşme Giderleri Karşılığı 7.237 6.520Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler 11.239 8.081Çek Karnesi Bedelleri 9.502 5.188Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı 121.358 69.273Diğer 21.865 19.172Toplam 171.201 108.234

6. Grup’un Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları

  Cari Dönem Önceki DönemKredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 220.188 154.990

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 40.000 19.490IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 67.293 66.335V. Grup Kredi ve Alacaklardan 107.028 65.067Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar 5.867 4.098

Genel Karşılık Giderleri 49.651 13.349Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri - -İştirakler - -Bağlı Ortaklıklar - -Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer (*) 29.623 34.411Toplam 299.462 202.750

(*) 29,623 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 2,226 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 6,374 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 17,122 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 3,901 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: 34,411 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 3,563 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 12,563 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 15,286 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 2,999 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır).

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

192

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki DönemPersonel Giderleri 350.426 287.003Kıdem Tazminatı Karşılığı 6.005 1.534Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri 1.207 -Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 32.379 25.659Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 20.819 11.738Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 811 426Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 940 787Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -Diğer İşletme Giderleri 191.241 150.668

Faaliyet Kiralama Giderleri 66.886 53.682Bakım ve Onarım Giderleri 5.297 4.407Reklam ve İlan Giderleri 33.117 23.826Diğer Giderler 85.941 68.753

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 857 212Diğer 116.117 88.976Toplam 720.802 567.003

8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:

Katılım Bankası’nın vergi öncesi kârı bir önceki yıla göre %3.16 oranında artış göstererek 425,534 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi kârının 1,100,343 TL’lik kısmı net kâr payı gelirlerinden 148,597 TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı ise 720,802 TL’dir.

9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:

Grup’un sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:

  Cari Dönem Önceki Dönem Vergi öncesi kâr 425.534 412.512Kurumlar vergisi oranı %20 %20İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı 85.107 82.502 İndirimler (55.490) (45.205)İlaveler 61.490 45.938 Hesaplanan Vergi 91.107 83.235

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:

Vergi sonrası faaliyet kârı 334,427 TL’dir (31 Aralık 2013: 329,277 TL’dir).

11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklama

11.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Grup’un Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı

Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kâr payı gelirleri 2,172,475 TL, kâr payı giderleri 1,072,132 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2013: kâr payı gelirleri; 1,566,233 TL; kâr payı giderleri: 692,151 TL).

11.2. Konsolide Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler

Konsolide finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kâr/zarara etkisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönemİthalat Akreditifi Komisyonları 508 599Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları 3.147 2.573Havale Komisyonları 9.471 8.015Sigorta ve Aracılık Komisyonları 17.952 11.290İtibar Mektupları Komisyonları 2.688 1.973Ekspertiz Ücretleri 21.464 14.635Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları 30.837 16.606Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar 19.022 13.362Peşin İthalat Komisyonları 3.326 3.840Diğer Komisyon ve Ücretler 31.101 21.691Toplam 139.516 94.584

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki DönemPos İşlem Komisyon Giderleri 38.536 16.2827/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu 1.376 1.047Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri 4.886 3.546Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler 1.039 1.705Diğer Komisyon ve Ücretler 38.658 26.860Toplam 84.495 49.440

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

194

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

1.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış

Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 48,165 TL’ dir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

1.3. Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış

Cari dönemde maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan artış 26,327 TL’ dir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

2.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 43,696 TL).

2.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalış 3,668 TL’ dir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

3. Temettüye İlişkin Bilgiler

3.1. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı

Bu rapor tarihi itibarıyla Katılım Bankası, kâr payı bildirimi yapmamıştır.

3.2. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları

Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır.

4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar

Cari dönem içerisinde yedek akçelere 16,590 TL ve olağanüstü yedek akçelere 312,687 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2013: yedek akçelere 14,153 TL, olağanüstü yedek akçelere 269,420 TL).

5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler

5.1. Katılım Bankası’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kâr Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi ile İlgili Kısıtlamalar Dahil Olmak Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları

Katılım Bankası’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

5.2. Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki Etkisi

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 513,168 TL zarar (31 Aralık 2013: 526,679 TL zarar) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 111,405 TL (31 Aralık 2013: 626,486 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde yaklaşık 202,141 TL artış (31 Aralık 2013: 477,828 TL, artış) olarak hesaplanmıştır.

2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akışına İlişkin Bilgiler

Katılım Bankası, %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ’ni 50 TL sermaye ile 8 Temmuz 2014 tarihinde kurmuştur. (31 Aralık 2013: Katılım Bankası, %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ’ni 50 TL sermaye ile 11 Şubat 2013 tarihinde kurmuştur).

3. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer İşletmelerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Bilgiler

Dönem içinde elde çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler

  Cari Dönem Önceki DönemNakit 2.393.049 924.398

Kasa ve Efektif Deposu 213.091 149.645T.C. Merkez Bankası 2.179.775 774.741Yoldaki Paralar 183 12

Nakde Eşdeğer Varlıklar 572.606 954.203Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar - -Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 572.606 954.203

Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.965.655 1.878.601

5. Katılım Bankası’nın ya da Katılım Bankası’nın Elinde Bulunan Ancak, Yasal Sınırlamalar veya Diğer Nedenlerle Katılım Bankası’nın Serbest Kullanımında Olmayan Nakit ve Nakde Eş Değer Varlık Mevcudu ve İlgili Açıklamalar

T.C. Merkez Bankası hesabında bulunan 2,749,896 TL (31 Aralık 2013: 2,906,723 TL) serbest olmayan anapara tutarı Katılım Bankası’nın yabancı para yükümlülükleri için tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.

6. Mali Durum ve Likidite ile İlgili İlave Bilgiler

6.1. Bankacılık Faaliyetlerinde ve Sermaye Taahhütlerinin Yerine Getirilmesinde Kullanılabilecek Olan Henüz Kullanılmamış Borçlanma İmkanlarına ve Varsa Bunların Kullanımına İlişkin Kısıtlamalar

Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

6.2. Mevcut Bankacılık Faaliyet Kapasitesini Sürdürebilmek İçin İhtiyaç Duyulan Nakit Akışlarından Ayrı Olarak, Bankacılık Faaliyet Kapasitesindeki Artışları Gösteren Nakit Akımı Toplamı

Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

196

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

1.1. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu 

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve

Tüzel Kişiler  Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.NakdiKrediler ve Diğer Alacaklar

Dönem Başı Bakiyesi - - 106 33.432 202.554 100.277Dönem Sonu Bakiyesi (*) - - 117 24.475 99.128 86.904

Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri - - 5.286 - 29.875 554(*) Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 8,760 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve

Tüzel Kişiler  Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.NakdiKrediler ve Diğer Alacaklar

Dönem Başı Bakiyesi - - 116 74.318 85.459 89.573Dönem Sonu Bakiyesi (*) - - 106 33.432 202.554 100.277

Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri - - 422 7 49.747 579(*) Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 19,289 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.

1.2 Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve

Tüzel Kişiler

Özel Cari ve Katılma HesaplarıCari

DönemÖnceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Dönem Başı - - 220.461 197.213 97.125 126.926Dönem Sonu - - 287.685 220.461 197.775 97.125

Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri - - 8.166 12.397 3.451 5.296

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

1.3. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler

 Cari

DönemÖnceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler

Dönem Başı - - - - - 9.032Dönem Sonu - - - - 37.623 -Toplam Kâr/Zarar - - - - (66) 3

Riskten Korunma Amaçlı İşlemlerDönem Başı - - - - - -Dönem Sonu - - - - - -Toplam Kâr/Zarar - - - - - -

1.4. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler

Alınan KredilerCari

DönemÖnceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Dönem Başı - - 1.114.834 935.865 - -Dönem Sonu - - 1.205.341 1.114.834 - -

Ödenen Kâr Payı ve Komisyon Gideri - - 44.715 37.320 - -

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

198

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar

1. Katılım Bankası’nın Yurtiçi ve Yurtdışı Şube ve Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler

  Sayı Çalışan Sayısı (*)      Yurtiçi şube 280 2.919        Bulunduğu Ülke  Yurtdışı temsilcilikler 1-    2-      Aktif Toplamı Yasal SermayeYurtdışı şube 1-      2-    Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1-          2-    

(*) Çalışan sayısı, şubelerdeki personel sayısını ifade etmektedir. Genel Müdürlük birimlerinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1,559 personel bulunmaktadır.

2. Katılım Bankası’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Yeni Birimler Oluşturması, Açılan Birimlerini Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumuyla İlgili Açıklamalar

Katılım Bankası, 2014 yılı içerisinde yurtiçinde 30 adet şube açılışı yapmıştır.

IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Bilanço Sonrası Hususlar ile İlgili Henüz Sonuçlandırılmamış İşlemler ve Bunların Konsolide Finansal Tablolara Etkisi

Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi bulunmamaktadır.

2. Kurlarda Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve Açıklanmaması Finansal Tablo Kullanıcılarının Konsolide Finansal Tablolar Üzerinde Değerlendirme Yapmasını ve Karar Vermesini Etkileyecek Önemlilikteki Değişikliklerin Yabancı Para İşlemler ile Kalemlere ve Finansal Tablolara Olan Etkisi ile Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Yurtdışındaki Faaliyetlerine Etkisi

Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda önemli bir değişiklik oluşmamıştır.

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Katılım Bankası’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:

FITCH RATINGSYabancı Para  Uzun Vadeli BBBKısa Vadeli F3Görünüm DurağanTürk Lirası  Uzun Vadeli BBB+Kısa Vadeli F2Görünüm DurağanUlusal  Uzun Vadeli AAA(tur)Finansal Kapasite Notu bb-Destek Notu 2Görünüm Durağan

Yukarıdaki bilgiler 3 Aralık 2014 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır.

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor

200

- T

ürki

ye F

inan

s 20

14 F

inan

sal R

apor

u

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 13 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Katılım Bankası’nın finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıttığı belirtilmiştir.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

İletişim Bilgileri

Genel Müdürlük / Bölge Müdürlükleri Adres Telefon No Faks No

Genel Müdürlük Kartal Hürriyet Mah. Adnan Kahveci Cad. No:131 Yakacık 34876 Kartal/İSTANBUL

0216 586 70 00 0216 586 63 26

GM Tophane Ek Hizmet Binası Kemeraltı Cad. No:46 Tophane/İSTANBUL 0212 393 10 00  

İstanbul Anadolu Bölge Kozyatağı Mah. Değirmen Sok. No:18/B-D Kadıköy/İSTANBUL

0216 573 16 00 0216 573 16 09

İstanbul Avrupa - 1 Bölge Kemeraltı Cad. No:46 Kat:4 Tophane/Beyoğlu/İSTANBUL

0212 393 10 00 0212 393 11 80

İstanbul Avrupa - 2 Bölge Mahmut Bey Mah. 7.Yol Sok. 6. Ada No:31/33/35/37 Bağcılar/İSTANBUL

0212 659 36 84 0212 659 23 72

Ankara Bölge Atatürk Bulvarı No:60 Kat:2-3 Kızılay/ANKARA

0312 417 30 90 0312 417 30 75

Ege Bölge Halit Ziya Bulvarı No:42 Kayhan İş Hanı Kat:5 Konak/İZMİR

0232 483 55 66 0232 483 80 32

Marmara Bölge Odunluk Mah. Akademi Cad. Zeno İş Merkezi B Blok No:2 Nilüfer/BURSA

0224 453 00 15 0224 453 00 74

Kayseri Bölge Bankalar Cad. No:5/A Melikgazi/KAYSERİ 0352 221 15 66 0352 221 15 59

Akdeniz Bölge Tepebağlar Mah. Abidin Paşa Cad. No:7/A Seyhan/ADANA

0322 359 42 74 0322 359 01 88

Güneydoğu Anadolu Bölge İncilipınar Mah. Prof. Muammer Aksoy Blv. No:19/A Şehitkamil/GAZİANTEP

0342 215 20 42 0342 215 17 26

Karadeniz Bölge Kemerkaya Mah. Kahramanmaraş Cad. Ustaömeroğlu İş Merkezi No:19 TRABZON

0462 321 15 03 0462 321 42 74

ŞubelerimizTürkiye Finans Şube listesi ve iletişim bilgilerine http://www.turkiyefinans.com.tr/tr/erisim/subelerimiz.aspx internet adresi üzerinden ulaşabilirsiniz.

Produced by TayburnTel: (90 212) 227 04 36

www.tayburnkurumsal.com

facebook.com/turkiyefinans

twitter.com/turkiyefinans

linkedin.com/company/turkiye-finans-participation-bank

youtube.com/turkiyefinans

www.turkiyefinans.com.tr