รายงานการประเมินตนเองweb.sut.ac.th/iau/admin/ckeditor/kcfinder/upload/files/... · 2017-06-01 · รายงานการ ... ในปีการศึกษา

รายงานการประเมนตนเอง (Self Assessment Report : SAR)

ปการศกษา 2557

หนวยตรวจสอบภายใน

สงหาคม 2558

บทสรปส ำหรบผบรหำร

หนวยตรวจสอบภายในเปนหนวยงานซงขนตรงกบอธการบด มหนาทหลกคอ การตรวจสอบดานการเงนและบญช ดานการจดซอจดจาง ดานการบรหารจดการ ดานระบบสารสนเทศของมหาวทยาลย การสอบทานระบบการควบคมภายในและระบบบรหารความเสยงของมหาวทยาลย การสอบทานโครงการระยะยาว และงานอนๆ ทมหาวทยาลยมอบหมาย

ในปการศกษา 2557 หนวยตรวจสอบภายในไดท าการประเมนตนเองตามเกณฑองคประกอบ และตวบงช เกยวของกบ 4 องคประกอบ 11 ตวบงช ไดผลคะแนนเฉลย 4.55 คะแนน โดยแยกเปน รายองคประกอบ และตวบงช ดงน

องคประกอบท 1 ปรชญำ ปณธำน วตถประสงค และแผนด ำเนนกำร ตวบงช 1.1 กระบวนการพฒนาแผน 5 คะแนน องคประกอบท 7 กำรบรหำรและกำรจดกำร ตวบงช 7.1 ภาวะผน าของผบรหารของหนวยงาน 5 คะแนน ตวบงช 7.2 การพฒนาหนวยงานสองคกรแหงการเรยนร 5 คะแนน ตวบงช 7.3 ระบบสารสนเทศเพอการบรหารและการตดสนใจ ก. ระบบสารสนเทศดานการบรหารจดการ 2 คะแนน ตวบงช 7.4 ระบบบรหารความเสยง 5 คะแนน ตวบงช 7.5 ความพงพอใจของผรบบรการ 4 คะแนน แบบ “รวมบรการ ประสานภารกจ” องคประกอบท 9 ระบบและกลไกกำรประกนคณภำพ ตวบงช 9.1 ระบบและกลไกการประกนคณภาพ 4 คะแนน การศกษาภายใน องคประกอบท 12 กำรบรหำรจดกำรภำรกจหลก ตวบงช 12.1 การตรวจสอบดานการเงนและบญช 5 คะแนน ตวบงช 12.2 การตรวจสอบดานการจดซอจดจาง 5 คะแนน ตวบงช 12.2 การตรวจสอบดานการบรหารจดการ 5 คะแนน ตวบงช 12.3 การตรวจสอบดานสารสนเทศ 5 คะแนน

คะแนนเฉลย 4.55 คะแนน ข

สำรบญ

หนำ ค ำน ำ ก บทสรปส ำหรบผบรหำร ข สวนท 1 บทน ำ 1 ก. ลกษณะองคกร

..................................................................................................................

..................................................................................................................

.........................................

.……………….………………………….......................……………….……

1 1. วสยทศน 1 2. พนธกจ 2 3. คานยมหลก 2 4. สนทรพย 2 5. สมรรถนะหลกขององคกร 2 6. กฎ ระเบยบ ขอบงคบ 2 7. ผมสวนไดเสย 3 8. โครงสรางองคกรและการบรหาร 3 9. บคลากร 4 ข. สภาวการณขององคกร 5 1. ความทาทายเชงกลยทธ 5 2. ความไดเปรยบเชงกลยทธ 5

ค. ระบบการปรบปรงผลการด าเนนการ 5 สวนท 2 ผลกำรด ำเนนงำนและผลประเมนตนเอง 6

องคประกอบท 1 ปรชญา ปณธาน วตถประสงค และแผนด าเนนการ

6

องคประกอบท 7 การบรหารและการจดการ 10

องคประกอบท 9 ระบบและกลไกการประกนคณภาพ 23

องคประกอบท 12 การบรหารจดการภารกจหลก 27

ตารางเปาหมายและผลการด าเนนงานตามองคประกอบและตวบงช 32 สวนท 3 จดเดน - แนวทำงเสรม และจดออน - แนวทำงแกไข 39 สวนท 4 ภำคผนวก 41

cccccc

1. ผลการด าเนนงานตามแผนปฏบตการ ประจ าปงบประมาณ 2556

42

2. ทะเบยนประวตการเขาอบรม สมมนา - หนวยตรวจสอบภายใน

ประจ าปการศกษา พ.ศ. 2557 (กรกฎาคม 2557 – มถนายน 2558) 53

3. ค าสงมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ท 153/2557 ลงวนท 29 มกราคม 2557

เรอง แตงตงคณะท างานบรหารความเสยงประจ าหนวยงาน

57

สำรบญ (ตอ)

หนำ หนำ 4. ค าอธบายรายละเอยดประกอบการระบปจจยเสยง SUT-RM 1 68

ของหนวยตรวจสอบภายใน 5. รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายใน SUT-RM 2 69

ของหนวยตรวจสอบภายใน 6. การจดล าดบความเสยง SUT-RM 3 ของหนวยตรวจสอบภายใน 70 7. สรปคาเฉลย คาเบยงเบนมาตรฐาน และระดบความพงพอใจของ สตง. 71

ตอการปฏบตงานของมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร 8. ค าสงมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ท 309/2550 เรอง แตงตงคณะท างาน 72

ประกนคณภาพการศกษาประจ าหนวยงาน เพมเตม ลงวนท 15 พฤษภาคม 2550

1

สวนท 1 บทน ำ

ก. ลกษณะองคกร (Organizational Description) หนวยตรวจสอบภายใน ไดจดตงตามมตสภามหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ในการประชมครงท

5/2536 เมอวนท 18 กนยายน 2536 โดยก าหนดใหเปนหนวยงานทขนตรงตอนายกสภามหาวทยาลย มหนาทด าเนนการตรวจสอบ ตดตาม และประเมนผลการด าเนนงานของมหาวทยาลยในดานการเงน การบญช การพสด และการบรหารจดการ

ตอมาสภามหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ในการประชมครงท 7/2544 เมอวนท 1 ตลาคม 2544 มมตจดตงส านกงานคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบและประเมนผลการปฏบตงาน ใหเปนหนวยงานทขนตรงกบสภามหาวทยาลยฯ เพอท าหนาทประสานและด าเนนการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลการปฏบตงานของมหาวทยาลยฯ ในการน คณะกรรมการฯ และสภามหาวทยาลยฯ มอบหมายและใหส านกงานฯ มเลขาธการ 1 คน เปนผบงคบบญชา โดยหนวยตรวจสอบภายในเปนหนวยงานหนงภายใตโครงสรางการบรหารและการจดองคกร จนกระทงสภามหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ในการประชมครงท 9/2548 เมอวนท 24 กนยายน 2548 ไดเหนชอบระเบยบมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร วาดวยการตรวจสอบภายใน (ฉบบท 3) พ.ศ. 2548 ซงสาระส าคญในการเปลยนแปลงครงน ไดแก โครงสราง หนวยตรวจสอบภายในใหขนตรงกบอธการบด และสงรายงานผลการตรวจสอบและขอมลทเกยวของใหแกคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบและประเมนผลงาน เพอพจารณา ประกอบกบระเบยบมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร วาดวยการเงนและทรพยสนของมหาวทยาลย พ.ศ.2549 ซงประกาศ ณ วนท 13 พฤษภาคม พ.ศ.2549 หมวด 6 การตรวจสอบบญช ขอ 28 ไดก าหนดใหผตรวจสอบภายในท าหนาทตรวจสอบ (1) บญชการเงน (2) การบรหารและการด าเนนงาน (3) การปฏบตการทางคอมพวเตอร

สภามหาวทยาลยฯ ในการประชมครงท 4/2551 เมอวนท 26 กรกฎาคม 2551 ไดมมตเหนชอบระเบยบมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร วาดวย การตดตาม ตรวจสอบ ประเมนผลงาน และการตรวจสอบภายใน พ.ศ. 2551 ซงไดถอใชระเบยบฯ จนถงปจจบน

1. วสยทศน (Vision) หนวยตรวจสอบภายในเปนหนวยงานทมมาตรฐาน สนบสนนการบรหารจดการตามหลก

ธรรมาภบาลของมหาวทยาลย และเปนทยอมรบโดยทวไป

2

2. พนธกจ (Mission) 1. การตรวจสอบดานการเงนและบญช 2. การตรวจสอบดานการจดซอจดจาง 3. การตรวจสอบดานการบรหารจดการ 4. การตรวจสอบดานสารสนเทศ 5. การสอบทานระบบควบคมภายใน และระบบบรหารความเสยง 6. การตรวจสอบอนๆ ทมหาวทยาลยมอบหมาย

3. คำนยมหลก (Core Value) การตรวจสอบเปนทม มงมนตามมาตรฐาน ยดหลกธรรมาภบาล

4. สนทรพย (Asset) หนวยตรวจสอบภายในด าเนนการภายใตระบบการบรหารจดการของมหาวทยาลย แบบ “รวมบรการ ประสานภารกจ” โดยใชพนทรวมกบเทคโนธาน ในอาคารสรพฒน 1 ประกอบดวย

1. หองท างาน จ านวน 2 หอง ประกอบดวย หองหวหนาหนวยงาน หองเจาหนาทตรวจสอบ และพนกงานธรการ

2. เครองคอมพวเตอรตงโตะส าหรบปฏบตงาน 1 คนตอเครอง และเครองคอมพวเตอรแบบพกพา จ านวน 1 เครอง

3. เครองอ านวยความสะดวกในส านกงาน เชน เครองเจาะกระดาษ เครองเยบกระดาษขนาดใหญ เครองถายเอกสาร เปนตน

5. สมรรถนะหลกขององคกร (Core Competency) 1. บคลากรมความร ความสามารถ ดานการตรวจสอบ

2. บคลากรปฏบตงานตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในภาครฐ

3. บคลากรมความสามารถในการปฏบตงานใหสอดคลองกบนโยบายการบรหารงานแบบ“รวมบรการ ประสานภารกจ”

4. มระบบสารสนเทศทสามารถชวยใหการปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ ประสทธผล

6. กฎ ระเบยบ ขอบงคบ (Regulatory Requirement) 1. พระราชบญญตมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร พ.ศ. 2533

2. ขอบงคบมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร วาดวยจรรยาบรรณมหาวทยาลยเทคโนโลย สรนาร พ.ศ. 2554

3

3. ระเบยบมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร วาดวยการตดตาม ตรวจสอบ ประเมนผลงาน และการตรวจสอบภายใน พ.ศ. 2551

4. ระเบยบมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร วาดวยการพสด พ.ศ. 2554

7. ผมสวนไดสวนเสย (Stakeholder)

ท ประเภทผมสวนไดเสย ควำมคำดหวงตอผลตภณฑ บรกำร และกำรปฏบต 1 ผบรหาร รายงานผลการตรวจสอบมความถกตอง เชอถอได และ

เปนประโยชนตอมหาวทยาลย

2 หนวยรบตรวจ รายงานผลการตรวจสอบสามารถชใหเหนสงทควรพจารณาน าไปปรบปรงใหหนวยรบตรวจสามารถปฏบตงานไดอยางถกตอง และมประสทธภาพยงขน

3 ส านกงานการตรวจเงนแผนดน

รายงานผลการตรวจสอบมความถกตอง เชอถอได สามารถน าไปเปนขอมลประกอบการตรวจสอบของส านกงานการตรวจเงนแผนดน

8. โครงสรำงองคกรและกำรบรหำร (Organization and Administration Chart)

แผนภมโครงสรำงองคกร (Organization Chart)

สภามหาวทยาลย

คณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน

ส านกงานสภามหาวทยาลย

หนวยตรวจสอบภายใน

ส านกวชาอธการบด

ศนย/สถาบน อธการบด

หนวยวสาหกจ

อธการบด

ส านกงานอธการบด

สภาวชาการ


4

แผนภมโครงสรำงกำรบรหำร (Administration Chart)

9. บคลำกร (Workforce Profile)

ปการศกษา 2557 หนวยตรวจสอบภายใน มบคลากรจ านวนทงสน 7 คน จ าแนกเปน 1. หวหนาหนวยงาน 1 คน 2. เจาหนาทบรหารงานทวไป 5 คน 3. พนกงานธรการ 1 คน

จ ำนวนบคลำกร วฒกำรศกษำ

รวม ต ำกวำ ป.ตร

ป.ตร ป.โท ป.เอก

1. สายปฏบตการวชาชพและบรหารทวไป

1.1 หวหนาหนวยงาน 1.2 เจาหนาทบรหารงานทวไป 1.3 พนกงานธรการ

-

-

-

-

4

1

1

1

-

-

-

-

1

5

1

รวม - 5 2 - 7


งานบรหารทวไป งานตรวจสอบ งานตดตาม วเคราะห และพฒนา

หวหนาหนวยตรวจสอบภายใน

5

ข. สภำวกำรณขององคกร (Organizational Situation)

1. ควำมทำทำยเชงกลยทธ (Strategic Challenge) 1. การพฒนาระบบการตรวจสอบภายในออนไลน 2. การเสนอปรบปรงกฎ ระเบยบ ขอบงคบ ใหรดกม และสามารถปฏบตได

2. ควำมไดเปรยบเชงกลยทธ (Strategic Advantage) 1. บคลากรมความร ความสามารถ ดานการตรวจสอบภายใน 2. การปฏบตงานยดตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในภาครฐ 3. การปฏบตงานตามนโยบาย “รวมบรการ ประสานภารกจ” ท าใหประหยดงบประมาณ

และบคลากร

ค. ระบบกำรปรบปรงผลกำรด ำเนนกำร (Performance Improvement System) หนวยตรวจสอบภายใน มแนวทางการด าเนนการ ดงน 1. การประเมนความพงพอใจของหนวยตรวจสอบภายใน โดยแยกการประเมนเปนแตละหนวย

รบตรวจ เพอน าผลการประเมนมาวเคราะห ใหทราบสงทควรปรบปรง พฒนา ไดตรงตามความตองการของหนวยรบตรวจ

2. การน าผลการประกนคณภาพการศกษา การบรหารความเสยง การจดการความร และมาตรฐานการตรวจสอบภายในภาครฐ รวมถงขอเสนอแนะของคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน มาเปนขอมลหนงในการปรบปรงพฒนาหนวยตรวจสอบภายใน

3. การจดท าแผนกลยทธของหนวยตรวจสอบภายใน โดยการน าหลกการ SWOT , PDCA มาใชในการบรหารจดการ

6

สวนท 2 ผลกำรด ำเนนงำนและผลกำรประเมนตนเอง

องคประกอบท 1 ปรชญำ ปณธำน วตถประสงค และแผนด ำเนนกำร ตวบงชท 1.1 : กระบวนการพฒนาแผน ปงบประมาณ 2557 (ต.ค. 56 - ก.ย. 57) ชนดของตวบงช : กระบวนการ เกณฑกำรประเมน :

คะแนน 1 คะแนน 2 คะแนน 3 คะแนน 4 คะแนน 5

มการด าเนนการ

1 ขอ


2 หรอ 3 ขอ






8 ขอ

เกณฑมำตรฐำน : ขอ

เกณฑมำตรฐำน (ขอ) ม () หรอ ไมม ()

กำรด ำเนนกำร 1. มการจดท าแผนปฏบตการประจ าปทสอดคลองกบภารกจของหนวยงาน โดย

การมสวนรวมของบคลากรในหนวยงาน โดยเปนแผนทเชอมโยงกบปรชญาหรอปณธานและพระราชบญญตสถาบน ตลอดจนสอดคลองกบจดเนนของแผนยทธศาสตรการพฒนามหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ระยะ 10 ป (พ.ศ. 2555-2564)

2. มการถายทอดแผนปฏบตการประจ าประดบหนวยงานไปสบคลากรภายในหนวยงาน

7


กำรด ำเนนกำร 3. มการทบทวน/ก าหนดผรบผดชอบแผนปฏบตการประจ าป ครบทกภารกจของ

หนวยงาน

4. มตวบงชของแผนปฏบตการประจ าป และคาเปาหมายของแตละตวบงช เพอวดความส าเรจของการด าเนนงานตามแผนปฏบตการประจ าป

5. มการด าเนนงานตามแผนปฏบตการประจ าปครบทกภารกจ

6. มการตดตามผลการด าเนนงานตามตวบงชของแผนปฏบตการประจ าปอยางนอยปละ 2 ครง และรายงานผลตอผบรหารหนวยงานและคณะกรรมการตดตามการด าเนนงานของมหาวทยาลยเพอพจารณา

7. มการประเมนผลการด าเนนงานตามตวบงชของแผนปฏบตการประจ าป อยางนอย ปละ 1 ครง และรายงานผลตอผบรหารหนวยงานและคณะกรรมการตดตามการด าเนนงานของมหาวทยาลยเพอพจารณา

8. มการน าผลการพจารณา ขอคดเหน และขอเสนอแนะของผบรหารหนวยงานและคณะกรรมการตดตามการด าเนนงานของมหาวทยาลย ไปปรบปรงแผนปฏบตการประจ าป

8

รำยละเอยดผลกำรด ำเนนงำน :

รำยละเอยดผลกำรด ำเนนงำน

1. ภารกจของหนวยตรวจสอบภายใน ตามระเบยบมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร วาดวยการตดตาม ตรวจสอบ ประเมนผลงานและการตรวจสอบภายใน พ.ศ. 2551 มดงน

- การตรวจสอบดานการเงนและบญช - การตรวจสอบดานการจดซอจดจาง - การตรวจสอบดานการบรหารจดการ - การตรวจสอบดานสารสนเทศ - การสอบทานระบบควบคมภายใน และระบบบรหารความเสยง - การตรวจสอบอนๆ ทมหาวทยาลยมอบหมาย

โดยแผนปฏบตการประจ าปงบประมาณ 2557 ของหนวยตรวจสอบภายใน ไดจดท าใหสอดคลองกบภารกจของหนวยงาน ครอบคลมทกภารกจ ภายใตแผนยทธศาสตรการพฒนามหาวทยาลยเทคโนโลย สรนาร ระยะท 10 (พ.ศ. 2555-2564) ขอ 5. การบรหารจดการทด มประสทธภาพสง ภายใตอตตาภบาลและธรรมาภบาลของมหาวทยาลย ซงการจดท าแผนปฏบตการประจ าป จะมการประชมระดมความคดเหนของบคลากรภายในหนวยงาน เพอใหทกคนมสวนรวมในการจดท าแผนฯ

2. หนวยตรวจสอบภายในมการแบงงานออกเปน 3 งาน เพอก าหนดหนาทความรบผดชอบของแตละงานใหชดเจนยงขน ในการจดท าแผนมการก าหนดเปาหมาย ตวชวด ใหผรบผดชอบแตละงานไดรบทราบ และปฏบตงานใหไดตามเปาหมาย ตวชวดนน

3. หนวยตรวจสอบภายในมการรายงานผลตามแผนปฏบตการประจ าป เพอเปรยบเทยบกบเปาหมาย และตวชวด น ามาทบทวนและปรบปรงแผนปฏบตการประจ าปในปถดไป

4. ในการจดท าแผนปฏบตการประจ าปของหนวยตรวจสอบภายใน ไดก าหนดตวชวดผลการด าเนนงานและก าหนดคาเปาหมายของแตละตวชวด เพอวดความส าเรจของการด าเนนงาน ใหเปนไปตามแผนปฏบตการประจ าป

5. ในปงบประมาณ พ.ศ. 2557 หนวยตรวจสอบภายในไดด าเนนการตามแผนปฏบตการประจ าปครบทกภารกจตามระเบยบมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร วาดวยการตดตาม ตรวจสอบ ประเมนผลงานและการตรวจสอบภายใน พ.ศ.2551

6. หนวยตรวจสอบภายในไดมการรายงานผลการด าเนนงานตามแผนปฏบตการประจ าปตอมหาวทยาลย ทกไตรมาส (ปละ 4 ครง) ใหสวนแผนงาน เพอด าเนนการรวบรวมน าเสนออธการบด พจารณาสงการตอไป และรายงานผลการตรวจสอบภายใน ทก 4 เดอน (ปละ 3 ครง) ตออธการบด ตามระเบยบฯ และน าเสนอทประชมคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน เพอพจารณาสงการตอไป

9


7. มการประเมนผลการด าเนนการตามตวชวดของแผนปฏบตการประจ าป ทกไตรมาส (ปละ 4 ครง) โดยเปรยบเทยบผลการด าเนนงานกบแผนปฏบตการทตงไวในแตละตวบงช พรอมใหรายละเอยดผลการด าเนนงานตามตวชวดในแตละไตรมาส เพอเสนอสวนแผนงาน และรวบรวมน าเสนออธการบดตอไป

8. หนวยตรวจสอบภายในมการปรบปรงแผนการด าเนนงานและแผนปฏบตการประจ าปใหเหมาะสมกบการด าเนนงานของหนวยตรวจสอบภายในเปนประจ าทกปงบประมาณ โดยพจารณาจากผลการด าเนนงานตามแผนปฏบตการ และการประเมนความเสยงของหนวยรบตรวจ รวมถงขอเสนอแนะของคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน น ามาพจารณาปรบปรงแผนการด าเนนงานใหเหมาะสมยงขน

กำรประเมนตนเอง :

ผลกำรด ำเนนงำนตำมเกณฑมำตรฐำน

คะแนนองเกณฑ กำรประเมน

เปำหมำยทตงไว (ตำมเกณฑมำตรฐำน)

บรรลเปำหมำย () หรอ ไมบรรลเปำหมำย ()

มการด าเนนการครบทกขอ (8 ขอ) 5 คะแนน 8 ขอ

รำยกำรหลกฐำน :


10

องคประกอบท 7 กำรบรหำรและกำรจดกำร ตวบงชท 7.1 : ภาวะผน าของผบรหารของหนวยงาน ปการศกษา 2556 (ก.ค.57 - ม.ย.58)

ชนดของตวบงช : กระบวนการ

เกณฑกำรประเมน :



1 ขอ






6 ขอ


7 ขอ

หมายเหต : หากจะประเมนผานเกณฑการประเมนมาตรฐานขอท 6 นน ตองแสดงขอมลการบรหารงานตามหลกธรรมาภบาลครบถวนทง 10 ประการ ตามนยามศพททระบไว ซงสอดคลองเปนไปตามเกณฑของ สมศ.



กำรด ำเนนกำร 1. ผบรหารปฏบตหนาทตามระเบยบ หรอขอบงคบมหาวทยาลยทก าหนด

ครบถวน

2. ผบรหารมวสยทศน ก าหนดทศทางการด าเนนงาน และสามารถถายทอดไปยงบคลากรทกระดบ มความสามารถในการวางแผนการด าเนนงาน มการน าขอมลสารสนเทศเปนฐานในการปฏบตงานและพฒนาหนวยงาน

3. ผบรหารมการก ากบ ตดตามและประเมนผลการด าเนนงานตามทมอบหมาย รวมทงสามารถสอสารแผนและผลการด าเนนงานของหนวยงานไปยงบคลากรในหนวยงาน

4. ผบรหารสนบสนนใหบคลากรในหนวยงานมสวนรวมในการบรหารจดการ ใหอ านาจในการตดสนใจแกบคลากรตามความเหมาะสม

5. ผบรหารถายทอดความรและสงเสรมพฒนาผรวมงาน เพอใหสามารถท างานบรรลวตถประสงคของหนวยงานเตมตามศกยภาพ

6. ผบรหารบรหารงานดวยหลกธรรมาภบาล โดยค านงถงประโยชนของหนวยงาน มหาวทยาลย และผมสวนไดสวนเสย

11


กำรด ำเนนกำร 7. มหาวทยาลยประเมนผลการด าเนนงานของผบรหารหนวยงานตามระบบการ

ประเมนของมหาวทยาลย



1. หวหนาหนวยตรวจสอบภายในปฏบตหนาทตามตามระเบยบมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร วาดวยการตดตาม ตรวจสอบ ประเมนผลงาน และการตรวจสอบภายใน พ.ศ.2551 โดยมหนาทบรหารงาน หนวยตรวจสอบภายในใหสอดคลองกบภารกจของมหาวทยาลย ซงหนวยตรวจสอบภายในมภารกจหลก คอ งานตรวจสอบดานการเงนและบญช ดานการบรหารจดการ ดานการจดซอจดจาง ดานสารสนเทศ งานสอบทานระบบควบคมภายใน และระบบบรหารความเสยง รวมทงงานอนๆ ตามทมหาวทยาลยมอบหมาย

2. หวหนาหนวยตรวจสอบภายในและบคลากรภายในหนวยงานมการประชมรวมกนเพอจดท าแผนปฏบตการประจ าป ซงเปนการก าหนดทศทางการด าเนนงานของหนวยตรวจสอบภายใน โดยหนวยฯ จะมการประชมบคลากร เพอรวมกนวางแผนการท างาน ตดตามงานและแกปญหาทเกดจากการด าเนนงานในปการศกษาทผานมา และกอนการออกตรวจสอบทกครง ไดจดประชมเพอใหบคลากรภายในหนวยงานไดระดมความเหนเกยวกบประเดนการตรวจสอบทส าคญ ปญหาอปสรรคทเกดขนในแตละงาน รวมทง ซกซอมความเขาใจในขนตอนหรอกระบวนการตรวจสอบตางๆ อกทง หวหนาหนวยฯ มการผลกดนและสงเสรมใหหนวยงานจดท าฐานขอมลใหสามารถน ามาชวยในการปฏบตงานและพฒนาหนวยงานได ไดแก ฐานขอมลผลการตรวจสอบ เปนตน

3. ตามทหวหนาหนวยตรวจสอบภายในไดก าหนดนโยบายใหมการประชมหนวยฯ เปนประจ า นอกเหนอจากการระดมความคดเหนแลว ยงเปนการก ากบตดตาม ประเมนผลการด าเนนงานของบคลากรภายในหนวยงาน เพอใหผใตบงคบบญชาไดรายงานความกาวหนาผลการด าเนนงานของตนเอง นอกจากน หวหนาหนวยฯ จกไดน าเรองจากการประชมประสานงานบรหาร และการประชมคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบและประเมนผล ซงเปนเรองเกยวกบการบรหารจดการ นโยบาย มาถายทอดใหบคลากรภายในหนวยงานรบทราบ เพอน าไปสการปฏบตตามนโยบาย

4. หวหนาหนวยตรวจสอบภายในเปดโอกาสใหบคลากรมสวนรวมในการบรหารจดการของหนวยงาน ตงแตการประชมวางแผนการด าเนนงานรวมกน เพอก าหนดวตถประสงคและแนวทางในการด าเนนงาน รวมถงการจดวางบคลากรทรบผดชอบในงานนนๆ ซงในการด าเนนงานตามภารกจหลกของหนวยงาน บคลากรภายในหนวยงานทกคนจะมการประชมและวางแผนการด าเนนงานรวมกนกอนและระหวางการด าเนนงาน เพอใหเขาใจงานตรงกนและรวมกนศกษาปญหาและแนวทางการแกไขปญหาทจะเกดขน โดย ไดน า

12


แนวทางและปญหาทเคยเกดขนในการด าเนนงานปการศกษาทผานมา มาประกอบการพจารณาในการประชมดวย อกทง หลงจากด าเนนงานเสรจสนแลว บคลากรภายในหนวยงานทกคนจะประชมรวมกน เพอสรปผลการตรวจสอบ กอนน าเสนอหนวยรบตรวจ อธการบด และคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงานตอไป

5. หวหนาหนวยตรวจสอบภายในจะมการกระตนและสงเสรมสนบสนนใหบคลากรภายในหนวยงานมการพฒนาตนเองอยเสมอ โดยสนบสนนใหบคลากรภายในหนวยงานทกคนเขารวมการอบรม สมมนา การศกษาดงานทงภายในมหาวทยาลย เชน อบรมดานการบรหารจดการเกยวกบการใชงานโปรแกรมส าเรจรป ทางสารสนเทศ เพอชวยสนบสนนการปฏบตงาน เปนตน และภายนอกมหาวทยาลย เชน การเขารวมโครงการอบรมหลกสตรประกาศนยบตรผตรวจสอบภายในภาครฐ (CGIA) ทจดโดยกรมบญชกลาง อกทงหนวยตรวจสอบภายในของมหาวทยาลยรวมเปนคณะท างานระบบตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลการปฏบตงาน ทประชมอธการบดมหาวทยาลยในก ากบของรฐ (ทอมก.) มสถาบนการศกษารวมเปนคณะท างานฯ ทงหมด 14 สถาบน โดยจดประชมคณะท างาน เพอแลกเปลยนเรยนรซงกนและกน รวมถงการจดสมมนาวชาการในเรองทเกยวของกบการตรวจสอบภายใน

6. หวหนาหนวยตรวจสอบภายในยดหลกธรรมาภบาลในการบรหารงาน มคณธรรม จรยธรรม บรหารงานดวยความโปรงใส ตรวจสอบได การมสวนรวม กระจายอ านาจความรบผดชอบใหบคลากร โดยค านงถงประโยชนของบคลากร หนวยงานและองคกร อกทง มความมงมน ตงใจ และมความคดรเรมสรางสรรคในการพฒนางานใหมประสทธภาพและประสทธผลตามแผนการด าเนนงานทตงไว

7. มหาวทยาลยมกระบวนการประเมนศกยภาพและผลการปฏบตงานของหวหนาหนวยตรวจสอบภายใน โดยคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน รวมกบอธการบด และรองอธการบดฝายกจการสภามหาวทยาลย ตามหลกเกณฑทตกลงกนไวลวงหนาเปนประจ าทกป รวมทงน าขอเสนอแนะของคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน มาพจารณาปรบปรงการด าเนนงานใหเหมาะสมยงขน








2. ทะเบยนประวตการเขาอบรม/สมมนา/ดงานของบคคลากรหนวยตรวจสอบภายในประจ าปการศกษา 2557 (ก.ค.57 - ม.ย.58)

13

ตวบงชท 7.2 : การพฒนาหนวยงานสองคกรแหงการเรยนร ปการศกษา 2557 (ก.ค.57 - ม.ย.58) ชนดของตวบงช : กระบวนการ เกณฑกำรประเมน :



1 ขอ


2 ขอ


3 ขอ


4 ขอ


5 ขอ



กำรด ำเนนกำร 1. มการก าหนดประเดนความรและเปาหมายของการจดการความรทสอดคลอง

กบภารกจของหนวยงาน

2. ก าหนดบคลากรกลมเปาหมายทจะพฒนาความรและทกษะทสอดคลองกบภารกจของหนวยงานอยางชดเจนตามประเดนความรทก าหนดในขอ 1

3. มการแบงปนและแลกเปลยนเรยนรจากความร ทกษะของผมประสบการณตรง (tacit knowledge) เพอคนหาแนวปฏบตทดตามประเดนความรทก าหนดในขอ 1 และเผยแพรไปสบคลากรกลมเปาหมายทก าหนด

4. มการรวบรวมความรตามประเดนความรทก าหนดในขอ 1 ทงทมอยในตวบคคลและแหลงเรยนรอนๆ ทเปนแนวปฏบตทดมาพฒนาและจดเกบอยางเปนระบบโดยเผยแพรออกมาเปนลายลกษณอกษร (explicit knowledge)

5. มการน าความรทไดจากการจดการความรในปการศกษาปจจบนหรอปการศกษาทผานมา ทเปนลายลกษณอกษร (explicit knowledge) และจากความร ทกษะของผมประสบการณตรง (tacit knowledge) ทเปนแนวปฏบตทดมาปรบใชในการปฏบตงานจรง

14



1. หนวยตรวจสอบภายในไดแตงตงคณะท างานการบรหารจดการความรประจ าหนวยงาน ตามนโยบายของมหาวทยาลย โดยไดก าหนดประเดนความรและเปาหมายการจดการความรของหนวยงานใหสอดคลองกบแผนกลยทธของมหาวทยาลย ตามยทธศาสตร การบรหารจดการทด มประสทธภาพสงภายใตอตตาภบาล และธรรมาภบาลของมหาวทยาลย ดงน

- ประเดนความร เรอง “ความพรอมเพอรบการประเมนผลการประกนคณภาพงานตรวจสอบภายในภาครฐ” เปาหมายการจดการความร หนวยตรวจสอบภายในมความพรอมในการเตรยมรบการประเมนผลการประกนคณภาพงานตรวจสอบภายในภาครฐ และการประเมนผลฯ ผานเกณฑการประเมนจากกรมบญชกลาง

2. หนวยตรวจสอบภายในไดก าหนดบคลากรกลมเปาหมายทจะพฒนาความร ตามประเดนความร ดงน - พนกงานธรการ เจาหนาทบรหารงานทวไป ของหนวยตรวจสอบภายใน รวมจ านวน 6 คน และ

หวหนาหนวยตรวจสอบภายใน อก 1 คน รวมเปนทงหมด 7 คน โดยแบงประเดนทใชพจารณาในการประกนคณภาพงานตรวจสอบภายในภาครฐ ใหกบบคลากรทกคน เพอประเมนผลเบองตนตามประเดนทไดรบมอบหมาย เพอปรบเปลยนเพมเตมกระบวนการปฏบตงานใหสามารถผานเกณฑการประเมนได

3. หนวยตรวจสอบภายในไดมแบงปนและแลกเปลยนเรยนร ทกษะของผมประสบการณตรง (tacit knowledge) เพอคนหาแนวปฏบตทดตามประเดนความรทก าหนด และเผยแพรสกลมเปาหมายทก าหนด โดยการจดประชมระดมความคดเหน ความรทไดจากการอบรมสมมนา ประสบการณตรงจากการตรวจสอบของเจาหนาทตรวจสอบภายใน

4. หนวยตรวจสอบภายในไดมการรวบรวมความรตามประเดนความร ทงทมอยในตวบคคลและแหลงเรยนรอนๆ เชน จากกรมบญชกลาง จากการสบคนขอมลใน Website น ามาประยกตเปนแนวปฏบตทด และจดเกบอยางเปนระบบโดยเผยแพรออกมาเปนลายลกษณอกษร (explicit knowledge)

5. หนวยตรวจสอบภายในไดมการน าความรทไดจากการจดการความรในปการศกษาปจจบน หรอปการศกษาทผานมา ทเปนลายลกษณอกษร (explicit knowledge) และจากความร ทกษะของผมประสบการณตรง น าขนตอนของแนวปฏบตทดมาใชใหเปนประโยชน เชน ใชในการวางแผนการตรวจสอบ ใชในการปฏบตงานตรวจสอบ เปนตน

15







16

ตวบงชท 7.3 : ระบบสารสนเทศเพอการบรหารและการตดสนใจ ก. ระบบสารสนเทศดานการบรหารจดการ ปการศกษา 2557 (ก.ค.57 - ม.ย.58) ชนดของตวบงช : กระบวนการ เกณฑกำรประเมน :



1 ขอ


2 ขอ


3 ขอ


4 ขอ


5 ขอ



กำรด ำเนนกำร 1. มนโยบายและ/หรอแผนระบบสารสนเทศ

2. มระบบสารสนเทศเพอการบรหารและการตดสนใจตามภารกจของหนวยงาน โดยครอบคลมการบรหารจดการ และสามารถน าไปใชในการด าเนนงานประกนคณภาพ

3. มการประเมนความพงพอใจของผใชระบบสารสนเทศ

4. มการน าผลการประเมนความพงพอใจของผใชระบบสารสนเทศมาปรบปรงระบบสารสนเทศ

5. มการสงขอมลผานระบบเครอขายของหนวยงานภายในและ/หรอภายนอก ทเกยวของ

17



1. หนวยตรวจสอบภายในไดก าหนดนโยบายในการจดท าฐานขอมลเพอการบรหารจดการระดบหนวยงาน ซงเปนฐานขอมลทเปนประโยชนตอการบรหารงานภายในหนวยงาน

2. หนวยตรวจสอบภายในมระบบสารสนเทศและฐานขอมลเพอการบรหารจดการภายในหนวยงาน โดยจดเกบไวท http://space.sut.ac.th/ ซงเปนการใหบรการพนทเกบขอมลของศนยคอมพวเตอร ท าใหสามารถเกบขอมลไดอยางเปนระบบและงายตอการน าไปใชงาน ไดแก - ระบบฐานขอมลระเบยบ ประกาศ ทเกยวของกบงานตรวจสอบ - ระบบฐานขอมลมาตรฐานบญช ทเกยวของกบงานตรวจสอบ

ในอนาคตจะไดน าขอมลของมตคณะกรรมการชดตางๆ ของมหาวทยาลย ระบบควบคมภายในและแผนบรหารความเสยง

3. หนวยตรวจสอบภายในยงมไดด าเนนการประเมนความพงพอใจของผใชระบบสารสนเทศ เพอน าผลทไดมาปรบปรงระบบสารสนเทศ เนองจากขอมลสวนใหญใชภายในหนวยงานเทานน






มการด าเนนการ 2 ขอ 2 คะแนน 5 ขอ

18

ตวบงชท 7.4 : ระบบบรหารความเสยง ปการศกษา 2557 (ก.ค.57 - ม.ย.58) ชนดของตวบงช : กระบวนการ เกณฑกำรประเมน :



1 ขอ


2 ขอ




5 ขอ


6 ขอ



กำรด ำเนนกำร 1. มการแตงตงคณะท างานบรหารความเสยง โดยมผบรหาร และบคลากรภายใน

หนวยงานรวมเปนคณะท างาน

2. มการวเคราะหและระบความเสยง และปจจยทกอใหเกดความเสยงตามบรบทของหนวยงาน

3. มการประเมนโอกาสและผลกระทบของความเสยงและจดล าดบความเสยงทไดจากการวเคราะหในขอ 2

4. มการจดท าแผนบรหารความเสยงทมระดบความเสยงสง และด าเนนการตามแผน

5. มการตดตาม และประเมนผลการด าเนนงานตามแผน และรายงานตอคณะกรรมการบรหารความเสยงของมหาวทยาลยเพอพจารณาอยางนอยปละ 1 ครง

6. มการน าผลการประเมน และขอเสนอแนะจากคณะกรรมการบรหารความเสยงของมหาวทยาลยไปใชในการปรบแผนหรอวเคราะหความเสยงในรอบปถดไป

19



1. หนวยตรวจสอบภายในไดเสนอรายชอบคลากรภายในหนวยงาน และไดรบการแตงตงเปนคณะท างานบรหารความเสยงประจ าหนวยงาน ตามค าสงมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร 153/2557 ลงวนท 29 มกราคม พ.ศ. 2557 โดยมหวหนาหนวยตรวจสอบภายในเปนประธานคณะท างาน และเจาหนาทบรหารงานทวไป เปนคณะท างาน เพอใหเปนไปตามนโยบายการบรหารความเสยงทใหบคลากรในหนวยงานทกระดบมสวนรวมในระบบการบรหารความเสยง

2. หนวยตรวจสอบภายในไดด าเนนการวเคราะหและระบความเสยง รวมถงปจจยทท าใหเกดความเสยง ตามรปแบบทมหาวทยาลยก าหนด ตามแบบฟอรม SUT-RM1 และ SUT-RM2 โดยน าขอมลในปงบประมาณ 2557 มาประกอบในการพจารณาในการจดท าในตามแบบฟอรม ในปงบประมาณ 2558

3. หนวยตรวจสอบภายในไดด าเนนการประเมนความเสยง ทงโอกาสของความเสยง และผลกระทบของความเสยง รวมถงจดล าดบความส าคญของความเสยงตามรปแบบทมหาวทยาลยก าหนด ตามแบบฟอรม SUT-RM3

4. โดยในปงบประมาณ 2558 หนวยตรวจสอบภายในไมมความเสยงทอยในระดบสง จงมไดจดท าแผนบรหารความเสยง ตามรปแบบทมหาวทยาลยก าหนด แบบฟอรม SUT-RM4

5. หนวยตรวจสอบภายในไดด าเนนการตดตาม และประเมนผลการด าเนนงานตามแผน ณ 30 กนยายน 2557 ตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซงก าหนดอยในเอกสารค าแนะน า : การจดท ารายงานการควบคมภายใน ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวย การก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ขอ 6 การสอบทานไดปฏบตอยางระมดระวงรอบคอบและเหมาะสม ในปงบประมาณ 2557 หนวยตรวจสอบภายในไดสอบทานแผนปรบปรง การควบคมภายในตามปจจยเสยง/สาเหตของความเสยงของ 33 หนวยงาน จ านวน 24 ปจจยเสยง (จากจ านวน 152 ปจจยเสยง เนองจากวเคราะหแลวเหนวามสภาพเปนปญหาทเกดขนหรอคาดวาจะเกดขน และสามารถแกไขไดในระดบหนวยงาน จ านวน 128 ปจจยเสยง) และแผนบรหารความเสยง ระดบมหาวทยาลย จ านวน 8 ปจจยเสยง โดยหนวยตรวจสอบภายในไดจดท ารายงานเสนอคณะกรรมการบรหารความเสยงของมหาวทยาลย ในการประชมครงท 1/2558 เมอวนท 4 กมภาพนธ 2558 และเสนอคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบและประเมนผล ในการประชมครงท 2/2558 เมอวนท 28 กมภาพนธ 2558

6. คณะท างานบรหารความเสยง หนวยตรวจสอบภายใน ไดน าผลการประเมนไปทบทวนในแผนการปรบปรงควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ 2559 ตอไป

20








3. ค าสงมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ท 153/2557 ลงวนท 29 มกราคม 2557 เรอง แตงตงคณะท างานบรหารความเสยงประจ าหนวยงาน

4. ค าอธบายรายละเอยดประกอบการระบปจจยเสยง SUT-RM 1 ของหนวยตรวจสอบภายใน

5. รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายใน SUT-RM 2 ของหนวยตรวจสอบภายใน 6. การจดล าดบความเสยง SUT-RM 3 ของหนวยตรวจสอบภายใน

21

ตวบงชท 7.5 : ความพงพอใจของผรบบรการแบบ “รวมบรการ ประสานภารกจ” ปการศกษา 2557 (ก.ค.57 - ม.ย.58) ชนดของตวบงช : ผลผลต เกณฑกำรประเมน :


ต ากวาหรอเทากบ 1.50

1.51 - 2.50 2.51 - 3.50 3.51 - 4.50 มากกวาหรอเทากบ 4.51

สตรกำรค ำนวณ :

คะแนนความพงพอใจของผตอบ

จ านวนผตอบทงหมด รำยละเอยดผลกำรด ำเนนงำน :


ในเดอนมถนายน 2558 หนวยตรวจสอบภายใน (นตภ.) ไดท าการประเมนความพงพอใจเจาหนาทของส านกตรวจเงนแผนดนจงหวดนครราชสมา (สตง.) ตอการปฏบตงานของหนวยตรวจสอบภายใน ไดผลการประเมนโดยรวม 4.11 อยในระดบความพงพอใจมาก และแยกเปนแตละรายการ ดงน

1. ประโยชนของรายงานการตรวจสอบทจดท าโดย นตภ. ระดบความพงพอใจ มาก 2. ความถกตอง เชอถอไดของขอมลทปรากฏในรายงานฯ ทจดท าโดย นตภ. ระดบความพงพอใจ มาก 3. การสนองตอบตอประเดนขอซกถาม ระดบความพงพอใจ มาก 4. การมมนษยสมพนธในการตดตอประสานงานของ นตภ. ระดบความพงพอใจ มาก รวมทงมขอคดเหนและขอเสนอแนะอนๆ จาก สตง. ไดแก ดานเอกสาร รพ. มทส. อ านวยความ

สะดวก รวดเรวดมาก และเทคโนธาน ควรมพรอมใหตรวจสอบเมอเรยกตรวจ ทงน นตภ. จกไดน าขอมลจากผลการประเมนมาปรบปรงการปฏบตงานใหมประสทธภาพยงขนตอไป โดยในการเขาตรวจสอบของ สตง. ประจ าทกป นน นตภ. ไดมอบหมายใหเจาหนาทของหนวยตรวจสอบภายในเปนผประสานระหวาง สตง. กบเจาหนาทของหนวยงานท สตง. ตรวจสอบ หรอตองการขอมล ซงท าใหการประสานงานในเรองตางๆ เปนไปดวยความสะดวก รวดเรว

22


ผลกำรด ำเนนงำน คะแนนองเกณฑ กำรประเมน เปำหมำยทตงไว บรรลเปำหมำย () หรอ

ไมบรรลเปำหมำย ()

คะแนนเฉลย 4.11 4 คะแนน คะแนนเฉลย 4.00


7. สรปคาเฉลย คาเบยงเบนมาตรฐาน และระดบความพงพอใจของ สตง. ตอการปฏบตงานของมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร

23

องคประกอบท 9 ระบบและกลไกกำรประกนคณภำพ ตวบงชท 9.1 : ระบบและกลไกการประกนคณภาพการศกษาภายใน ปการศกษา 2557 (ก.ค.57 - ม.ย.58) ชนดของตวบงช : กระบวนการ เกณฑกำรประเมน :



1 ขอ




4 หรอ 5 หรอ 6 ขอ




9 ขอ



กำรด ำเนนกำร 1. มระบบและกลไกการประกนคณภาพภายในทเหมาะสมและสอดคลองกบ

ภารกจและพฒนาการของหนวยงาน และด าเนนการตามระบบทก าหนด

2. มการก าหนดนโยบายและใหความส าคญเรองการประกนคณภาพภายใน โดยผบรหารหนวยงานและมหาวทยาลย

3. มการก าหนดตวบงชเพมเตมตามภารกจของหนวยงาน

4. มการด าเนนงานดานการประกนคณภาพภายในทครบถวน ประกอบดวย 1) การควบคม ตดตามการด าเนนงาน และประเมนคณภาพ 2) การจดท ารายงานประจ าปท เปนรายงานประเมนคณภาพเสนอตอ

มหาวทยาลยตามก าหนดเวลา โดยเปนรายงานทมขอมลครบถวนตาม ทมหาวทยาลยก าหนด และ

3) การน าผลการประเมนคณภาพไปท าแผนการพฒนาคณภาพของหนวยงาน

24


กำรด ำเนนกำร 5. มการน าผลการประกนคณภาพภายในมาปรบปรงการท างาน และสงผลใหม

การพฒนาผลการด าเนนงานตามตวบงชของหนวยงานทกตวบงช

6. มระบบสารสนเทศทใหขอมลสนบสนนการประกนคณภาพภายในของหนวยงาน

7. มสวนรวมของผมสวนไดสวนเสยในการประกนคณภาพ โดยเฉพาะคณาจารย นกศกษา ผใชบณฑต หรอผใชบรการตามภารกจของหนวยงาน

8. มเครอขายการแลกเปลยนเรยนรดานการประกนคณภาพระหวางหนวยงานภายในและ/หรอภายนอกสถาบน และมกจกรรมรวมกน

9. มแนวปฏบตทดหรองานวจยดานการประกนคณภาพทหนวยงานพฒนาขน และเผยแพรใหหนวยงานอนสามารถน าไปใชประโยชน

25



1. หนวยตรวจสอบภายในมการด าเนนงานเกยวกบการประกนคณภาพภายในตามระบบและกลไกการประกนคณภาพการศกษาของมหาวทยาลย โดยไดเสนอรายชอใหมหาวทยาลยแตงตงคณะท างานประกนคณภาพการศกษา ประจ าหนวยตรวจสอบภายใน ตามค าสงฯ ท 309/2550 ลงวนท 15 พฤษภาคม 2550 ก าหนดผรบผดชอบเกยวกบการประกนคณภาพ

2. หนวยตรวจสอบภายในด าเนนการประกนคณภาพการศกษาดวยองคประกอบและตวบงชขนต าทมหาวทยาลยก าหนด ปการศกษา 2557 ม 4 องคประกอบ 11 ตวบงช รวมถงไดจดท าคมอการประกนคณภาพการศกษาเปนประจ าทกป

3. หนวยตรวจสอบภายในไดก าหนดตวบงชเพมเตม ตามภารกจของหนวยงาน คอ ตวบงชในองคประกอบท 12 การบรหารจดการภารกจหลก 4 ตวบงช ไดแก ตวบงช 12.1 การตรวจสอบดานการเงนและบญช ตวบงช 12.2 การตรวจสอบดานการจดซอจดจาง ตวบงช 12.3 การตรวจสอบดานการบรหารจดการ ตวบงช 12.4 การตรวจสอบดานสารสนเทศ เพอรายงานผลการด าเนนงานตามภารกจหลกของหนวยงาน และตามนโยบายของมหาวทยาลย รวมถงการก าหนดเกณฑการประเมนตวบงชตามภารกจหลก

4. หนวยตรวจสอบภายในมการด าเนนงานดานการประกนคณภาพทครบถวน ทงการควบคมคณภาพ โดยการวางแผนและด าเนนการตามแผนการประกนคณภาพภายในหนวยงาน มการตดตาม ตรวจสอบขอมลตามตวบงชและเกณฑการประเมน

5. หนวยตรวจสอบภายในไดรายงานผลการประเมนคณภาพการศกษาตอคณะกรรมการประเมนคณภาพการศกษาภายใน (ระดบหนวยงาน) ประจ าปการศกษา 2556 เมอวนท 30 มถนายน 2557 และในระดบสถาบน เมอวนท 31 กรกฎาคม 2557 ทงน คณะกรรมการประเมนฯ ไดใหขอเสนอแนะแก หนวยตรวจสอบภายใน อาท ควรรวบรวมขอเสนอแนะจากคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน ออกมาเปนประเดนทสามารถด าเนนการไดในระยะสน และระยะยาว ควรส ารวจความตองการของผรบรายงานการตรวจทง 3 ฝาย ไดแก สตง. อธการบด และหนวยรบตรวจ แลวจดท ารายงานใหตรงตามความตองการ

6. หนวยตรวจสอบภายในไดน าผลการประกนคณภาพการศกษามาพฒนาปรบปรงการด าเนนงานของหนวยงานใหมประสทธภาพมากยงขน ดงน - การด าเนนการตามขอเสนอแนะจากคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน อาท การ

ปรบแบบฟอรมรายงานผลการตรวจสอบ จากเดมเปนหวขอ “ขอเสนอแนะจากหนวยตรวจสอบภายใน”

26


ปรบเปน “ประเดนเพอพจารณา” เพอหนวยรบตรวจพจารณาประเดนฯ ตามหลก 8D (Eight Disciplines) ซ ง เปนการว เคราะหประเดนใหครบถวน สามารถปองแก ไขขอตรวจพบของ หนวยตรวจสอบภายในไดอยางมประสทธภาพ

- การจดท าแบบ Check list ขนตอนการท างานในการตรวจสอบภายในดานตางๆ เพอชวยตรวจสอบการท างานใหสามารถปฏบตงานไดครบถวน ถกตอง เปนไปตามมาตรฐานการตรวจสอบภายใน

7. หนวยตรวจสอบภายในมระบบฐานขอมลและสารสนเทศทสนบสนนการประกนคณภาพการศกษา ไดแกระบบฐานขอมลระบบควบคมภายในและแผนบรหารความเสยง โดยหนวยตรวจสอบภายในท าหนาทประเมน สอบทานระบบควบคมภายในและแผนบรหารความเสยง ทงยงตองรายงานผลการสอบทาน ตามแบบฟอรมของมหาวทยาลย (SUT-RM6) และ (SUT-RM7) จงจ าเปนตองมขอมลในสวนน เพอความสะดวกในการด าเนนงาน






มการด าเนนการ 7 ขอ 4 คะแนน 9 ขอ


8. ค าสงมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ท 309/2550 ลงวนท 15 พฤษภาคม 2550 เรอง แตงตงคณะท างานประกนคณภาพการศกษาประจ าหนวยงาน เพมเตม

27

องคประกอบท 12 กำรบรหำรจดกำรภำรกจหลก ตวบงชท 12.1 : กำรตรวจสอบดำนกำรเงนและบญช ปการศกษา 2557 (ก.ค.57 - ม.ย.58)

ชนดของตวบงช : กระบวนกำร เกณฑกำรประเมน :



1 ขอ


2 ขอ


3 ขอ


4 ขอ


5 ขอ



กำรด ำเนนกำร 1. มการวางแผนกอนการเขาตรวจ

2. มการปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในภาครฐ

3. มการรายงานผลการตรวจสอบ และขอสงเกต/ขอเสนอแนะ ทเปนประโยชนตอหนวยรบตรวจ

4. มการตดตามผล ตามขอสงเกต/ขอเสนอแนะในการตรวจสอบครงกอน

5. มการรายงานผลการตรวจสอบตอคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน

28



1. การตรวจสอบดานการเงนและบญชปงบประมาณ 2557 หนวยตรวจสอบภายในไดด าเนนการตรวจสอบดานการเงนและบญชครบถวนตามแผนปฏบตการประจ าป และปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานวชาชพ โดยไดตรวจสอบดานการเงนและบญชของหนวยงานภายในมหาวทยาลย ดงน

- สวนการเงนและบญช ตรวจสอบดานการเงนและบญชของมหาวทยาลย - ฟารมมหาวทยาลย ตรวจสอบดานการเงนและบญชของวสาหกจ - เทคโนธาน ตรวจสอบดานการเงนและบญชของวสาหกจ - สรสมมนาคาร ตรวจสอบดานการเงนและบญชของวสาหกจ - โรงพยาบาลมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ตรวจสอบดานการเงนและบญชของวสาหกจ

2. หนวยตรวจสอบภายในไดน าขนตอนการปฏบตงานตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในภาครฐ มาประยกตใชในการตรวจสอบดานการเงนบญช ท ก าหนดขนตอนการปฏบตงานตรวจสอบไว อาท การวางแผน การปฏบตงานตรวจสอบ การรายงานผลการตรวจสอบ และการตดตามผล โดยการประเมน ความเสยงหนวยรบตรวจจากการวเคราะหงบการเงน น ามาจดท าแนวการตรวจ เพอปฏบตงานตรวจสอบตามแนวการตรวจทจดท าไว

3. รายงานผลการตรวจสอบดานการเงนบญช ประจ าปงบประมาณ 2557 ไดแจงขอเสนอแนะทเปนประโยชนตอหนวยรบตรวจ ดงน

- ฟารมมหาวทยาลย เสนอแนะให ก าหนดระบบบรหารจดการลกหน ระบบการใหสนเชอทชดเจนและเปนลายลกษณอกษร เพอใหการตดตามหนมประสทธภาพ

- สรสมมนาคาร เสนอแนะให ก าหนดแนวทางในการปฏบตงานและมาตรการควบคมตนทน แนวปฏบตในกรณเงนขาดบญชไวเปนลายลกษณอกษร

- โรงพยาบาลมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร เสนอแนะให ก าหนดระบบบรหารจดการลกหน แนวปฏบตการยกเลกใบเสรจรบเงน/ใบแจงเรยกเกบ แนวปฏบตในกรณเงนขาดบญชไวเปนลายลกษณอกษร

โดยสวนการเงนและบญช เทคโนธาน อยระหวางการสรปผลการตรวจสอบ

4. น าขอสงเกตจากการตรวจสอบครงกอน มาตดตามการปรบปรงการท างานของหนวยรบตรวจ

5. มการรายงานผลการตรวจสอบตอคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน ในการประชมครงท 5/2558 เมอวนท 27 กรกฎาคม 2558 และครงท 6/2558 เมอวนท 22 สงหาคม 2558

29







30

ตวบงชท 12.2 : กำรตรวจสอบดำนกำรจดซอจดจำง ปการศกษา 2557 (ก.ค.57 - ม.ย.58)




1 ขอ


2 ขอ


3 ขอ


4 ขอ


5 ขอ








31



1. การตรวจสอบดานการด าเนนงาน ในปงบประมาณ 2557 หนวยตรวจสอบภายในไดด าเนนการตรวจสอบครบถวนตามแผนปฏบตการประจ าป และปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานวชาชพ โดยจะมการประชมวางแผนกอนการเขาตรวจสอบ

2. หนวยตรวจสอบภายในไดน าขนตอนการปฏบตงานตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในภาครฐ มาประยกตใชในการตรวจสอบดานการด าเนนงาน ทก าหนดขนตอนการปฏบตงานตรวจสอบไว อาท การวางแผน การปฏบตงานตรวจสอบ การรายงานผลการตรวจสอบ และการตดตามผล โดยการจดท า Check list ขนตอนการปฏบตงานตรวจสอบ เพอใหการตรวจสอบครบถวน ถกตอง เปนไปอยางมประสทธภาพ ประสทธผล

3. รายงานผลการตรวจสอบดานการด าเนนงานเกยวกบการจดซอจดจาง ในปงบประมาณ 2557 หนวยตรวจสอบภายใน ไดแจงขอเสนอแนะทเปนประโยชนตอหนวยรบตรวจ ดงน - มหาวทยาลยควรก าชบใหผควบคมงานปฏบตตามระเบยบพสดอยางเครงครด - สวนพสดควรแจงคณะกรรมการรางขอบเขตของงานและรางเอกสารประกวดราคา ใหสอบทานการแบง

งวดเงน/งวดงานใหสอดคลองกบความเปนจรง และสามารถปฏบตได - สวนพสดควรสอบทานขอมลทส าคญกอนการเผยแพร โดยอาจจดท าเปนรายการ Check List และกรณท

จดท าแบบรปรายการละเอยดไวแลว ควรน าเผยแพรใหทราบทางเวบไซตของมหาวทยาลย และกรมบญชกลาง

4. น าขอสงเกตจากการตรวจสอบครงกอน มาตดตามการปรบปรงการท างานของหนวยรบตรวจ 5. มการรายงานผลการตรวจสอบตอคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน ในการประชม

ครงท 8/2557 วนเสารท 6 กนยายน พ.ศ. 2557







32

ตวบงชท 12.3 : กำรตรวจสอบดำนกำรบรหำรจดกำร ปการศกษา 2557 (ก.ค.57 - ม.ย.58)




1 ขอ


2 ขอ


3 ขอ


4 ขอ


5 ขอ








33



1. การตรวจสอบดานการบรหารจดการ ในปงบประมาณ 2557 หนวยตรวจสอบภายในไดด าเนนการตรวจสอบครบถวนตามแผนปฏบตการประจ าป และปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานวชาชพ โดยจะมการประชมวางแผนกอนการเขาตรวจสอบ

2. หนวยตรวจสอบภายในไดน าขนตอนการปฏบตงานตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในภาครฐ มาประยกตใชในการตรวจสอบดานการบรหารจดการ ทก าหนดขนตอนการปฏบตงานตรวจสอบไว เชน การวางแผน การปฏบตงานตรวจสอบ การรายงานผลการตรวจสอบ และการตดตามผล

3. รายงานผลการตรวจสอบดานการด าเนนงานเกยวกบการบรหารจดการ ในปงบประมาณ 2557 เรอง “การควบคมและการเบกจายน ามนเชอเพลง งานยานพาหนะ สวนอาคารสถานท” หนวยตรวจสอบภายใน ไดแจงขอเสนอแนะทเปนประโยชนตอหนวยรบตรวจ ดงน - งานยานพาหนะ สวนอาคารสถานทควรเรงด าเนนการก าหนดเกณฑสนเปลองน ามนเชอเพลงของ

ยานพาหนะแตละประเภท และอปกรณเครองมอตางๆ รวมถงแนวปฏบตการเบกจายน ามนเชอเพลงใหเสรจสนโดยเรว

- งานยานพาหนะ สวนอาคารสถานทควรพจารณาปรบปรงสถานทจดเกบน ามนเชอเพลงประเภทแกสโซฮอล 91 ใหมความเหมาะสมรดกม และปลอดภย

- งานยานพาหนะ สวนอาคารสถานทควรพจารณาตดตงกลองวงจรปดบรเวณอาคารขนสงในบรเวณทเหมาะสม

4. น าขอสงเกตจากการตรวจสอบครงกอน มาตดตามการปรบปรงการท างานของหนวยรบตรวจ 5. มการรายงานผลการตรวจสอบตอคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน ในการประชม

ครงท 3/2558 วนเสารท 9 พฤษภาคม พ.ศ. 2558







34

ตวบงชท 12.4 : กำรตรวจสอบดำนสำรสนเทศ ปการศกษา 2557 (ก.ค.57 - ม.ย.58)




1 ขอ


2 ขอ


3 ขอ


4 ขอ


5 ขอ








35



1. การตรวจสอบดานสารสนเทศ ในปงบประมาณ 2557 หนวยตรวจสอบภายในไดประชมวางแผนการตรวจสอบถงวธด าเนนการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผล ในรปแบบการวเคราะหรายงานผลการด าเนนงานตามโครงการ ICT พรอมทงการสมภาษณผรบผดชอบโครงการ

2. หนวยตรวจสอบภายในไดน าขนตอนการปฏบตงานตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในภาครฐของกรมบญชกลางมาประยกตใชในด าเนนการตรวจสอบดานสารสนเทศ

3. หนวยตรวจสอบภายในไดจดท ารายงานผลการตดตาม ตรวจสอบและประเมนผลงาน ดานเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสาร ประจ าปงบประมาณ 2557 พบวาโครงการดานระบบสารสนเทศในปงบประมาณ 2557 มทงสน จ านวน 1 งาน และ 12 โครงการ มระดบความส าเรจ ดงน (1) ความส าเรจระดบ 5 หมายถง ด าเนนการไดเปนผลงานมากกวารอยละ 100 จ านวน 1 งาน

4 โครงการ (2) ความส าเรจระดบ 4 หมายถง ด าเนนการไดเปนผลงาน รอยละ 86-100 จ านวน 5 โครงการ (3) ความส าเรจระดบ 3 หมายถง ด าเนนการไดเปนผลงาน รอยละ 76-85 จ านวน 1 โครงการ (4) ความส าเรจระดบ 1 หมายถง ด า เนนการไดเปนผลงาน นอยกวาร อยละ 50 จ านวน

2 โครงการ โดยหนวยตรวจสอบภายใน ไดแจงขอเสนอแนะทเปนประโยชนตอหนวยรบตรวจ ดงน - มหาวทยาลยควรมการวเคราะหเปรยบเทยบประโยชนทคาดวาจะไดรบกบตนทนทคาดวาจะเกดขน

(Cost – Benefit Analysis) ระหวางการเชากบการซอระบบกลองวงจรปด รวมทงการซอมกลองวงจรปดเดมกบจดหากลองใหม ทงนเพอจะไดมแนวทางการจดหาทเหมาะสมตอไป

- มหาวทยาลยควรมมาตรการเพอเสรมสรางแรงจงใจใหคณาจารยพฒนาสอการเรยนการสอนรปแบบ Mobile Content ใหหลากหลายยงขน ซงจะเปนประโยชนในเชงการเรยนการสอนและการสบคนขอมลสารสนเทศทงตอนกศกษา และคณาจารย

4. หนวยตรวจสอบภายในไดน าขอสงเกตจากการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงานครงกอน มาตดตามการปรบปรงการท างาน เนองจากมหลายโครงการทด าเนนการตอเนองจากปกอน อาท โครงการพฒนาประสทธภาพระบบการเรยนการสอน e-learning

5. หนวยตรวจสอบภายในไดรายงานผลการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน ดานเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสาร ประจ าปงบประมาณ 2557 ตอท ประชมคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบและประเมนผลงาน ในการประชมครงท 2/2558 วนเสารท 28 กมภาพนธ พ.ศ. 2558

36







37

ตำรำงเปำหมำยและผลกำรด ำเนนงำนตำมองคประกอบและตวบงช

องคประกอบ/ตวบงช เปำหมำย ผลกำร

ด ำเนนงำน

คะแนน กำรประเมน

(ตำมเกณฑของหนวยงำน)

องคประกอบท 1 ปรชญำ ปณธำน วตถประสงค และ แผนด ำเนนกำร

ตวบงช 1.1 กระบวนการพฒนาแผน 8 ขอ

มการด าเนนการ ครบทกขอ

(8 ขอ) 5 คะแนน

เฉลยคะแนนองคประกอบท 1 5.00 คะแนน

องคประกอบท 7 กำรบรหำรและกำรจดกำร

ตวบงช 7.1 ภาวะผน าของผบรหารของหนวยงาน 7 ขอ

มการด าเนนการครบทกขอ


ตวบงช 7.2 การพฒนาหนวยงานสองคกรแหงการเรยนร 5 ขอ



ตวบงช 7.3 ระบบสารสนเทศเพอการบรหารและการตดสนใจ

ก. ระบบสารสนเทศดานการบรหารจดการ

5 ขอ มการด าเนนการ

2 ขอ 2 คะแนน

ตวบงช 7.4 ระบบบรหารความเสยง 6 ขอ



ตวบงช 7.5 ความพงพอใจของผรบบรการ คะแนนเฉลย 4.00

คะแนนเฉลย

4.11

4 คะแนน


38

ตำรำงเปำหมำยและผลกำรด ำเนนงำนตำมองคประกอบและตวบงช (ตอ)

องคประกอบ/ตวบงช เปำหมำย ผลกำรด ำเนนงำน

คะแนน กำรประเมน

(ตำมเกณฑของหนวยงำน)

องคประกอบท 9 ระบบและกลไกกำรประกนคณภำพ

ตวบงช 9.1 ระบบและกลไกการประกนคณภาพการศกษา ภายใน

9 ขอ

มการด าเนนการ7 ขอ

4 คะแนน


องคประกอบท 12 กำรบรหำรจดกำรภำรกจหลก

ตวบงช 12.1 การตรวจสอบดานการเงนบญช 5 ขอ



ตวบงช 12.2 การตรวจสอบดานการจดซอจดจาง 5 ขอ



ตวบงช 12.3 การตรวจสอบดานการบรหารจดการ 5 ขอ



ตวบงช 12.4 การตรวจสอบดานสารสนเทศ 5 ขอ




เฉลยคะแนนรวมทกตวบงช ของทกองคประกอบ 4.55 คะแนน

39

สวนท 3

จดเดน - แนวทำงเสรม และจดออน - แนวทำงแกไข

จากรายละเอยดของผลการประเมนการด าเนนงานและผลการประเมนตามองคประกอบและตวบงชของการประกนคณภาพการศกษาดงทกลาวไวในสวนท 2 สรปจดเดน/แนวทางเสรม และจดออน/แนวทางแกไขในภาพรวมของหนวยตรวจสอบภายใน ดงรายละเอยดตอไปน

องคประกอบ จดเดน แนวทำง

เสรม จดออน แนวทำงแกไข

1. การบรหารจดการภารกจหลก - การตรวจสอบดานสารสนเทศ

-

-

- บ ค ล า ก ร ใ นหนวยงานขาดความเชยวชาญ ประสบการณในการตรวจสอบดานสารสนเทศ

- ก า ร ต ร ว จ ส อ บภ า ย ใ น อ อ น ไ ล นด าเนนการคอนขางลาชา

- การศกษาคมอ/แนวทางการปฏบตงานตามม า ต ร ฐ า น ก า รต ร ว จ ส อ บ ภ า ย ใ นเกยวกบการตรวจสอบดานสารสนเทศ - การอบรมบคลากรของหนวยงานเกยวกบก า รต ร ว จ สอบด า นสารสนเทศ ซงหนวยตรวจสอบภายในไดใหบ ค ล า ก ร เ ข า อบ ร ม จ านวน 2 คน เมอวนท 15-25 กรกฎาคม 2558 - กา ร เ ชญผ ท ร ง ว ฒด า นก า ร ต ร ว จส อบสารสนเทศมาบรรยายใ ห ค ณ ะ ก ร ร ม ก า รตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน ในการ

40

องคประกอบ จดเดน แนวทำง

เสรม จดออน แนวทำงแกไข

ประชมครงท 6/2558 ว น ท 1 2 ก น ย า ย น 2558 โดยมบคลากรของหนวยตรวจสอบภายในเขารวมรบฟงการบรรยายดงกลาว - การประสานงานกบผ ร บ ผ ด ช อ บ ร ะ บ บส า ร ส น เ ท ศ ข อ งมหาวทยาลย

41

สวนท 4 ภำคผนวก


2. ทะเบยนประวตการเขาอบรม/สมมนา/ดงานของบคลากรหนวยตรวจสอบภายใน

ประจ าปการศกษา 2557 (กรกฎาคม 2557 – มถนายน 2558)

3. ค าสงมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ท 153/2557 ลงวนท 29 มกราคม 2557

เรอง แตงตงคณะท างานบรหารความเสยงประจ าหนวยงาน

4. ค าอธบายรายละเอยดประกอบการระบปจจยเสยง SUT-RM 1 ของหนวยตรวจสอบภายใน

5. รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายใน SUT-RM 2 ของหนวยตรวจสอบภายใน

6. การจดล าดบความเสยง SUT-RM 3 ของหนวยตรวจสอบภายใน

7. สรปคาเฉลย คาเบยงเบนมาตรฐาน และระดบความพงพอใจของ สตง.

ตอการปฏบตงานของมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร

8. ค าสงมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ท 309/2550 เรอง แตงตงคณะท างานประกน

คณภาพการศกษาประจ าหนวยงาน เพมเตม ลงวนท 15 พฤษภาคม 2550

Documents

รายงานการประเมินตนเองweb.sut.ac.th/iau/admin/ckeditor/kcfinder/upload/files/... · 2017-06-01 · รายงานการ ... ในปีการศึกษา